株 初心者講座 2021. 07. 16 2021. 02 キャッシュフロー計算書ってどうやって読むの? 営業キャッシュフローって? こんな疑問にお答えします。 米国株の決算書の読み方の①キャッシュフロー計算書編。 会社の強さはまずキャッシュフロー計算書でみてみる。 キャッシュフロー計算書とは? キャッシュフロー計算書とは会社に現金がいくら入ってきて、現金がいくらでていったかを表にしたものです。 営業CF(営業キャッシュフロー)→本業でこのぐらい稼ぎました 投資CF(投資キャッシュフロー)→このぐらい投資しました 財務CF(財務キャッシュフロー)→現金をこのぐらい借りました、返しました キャッシュフロー見方 3ステップ SBI証券より引用 上の表は2018年・2019年. 2020年のブリティッシュアメリカンタバコの財務詳細です。 1. 営業CFがプラスになっているか? 営業CFは会社が営業してどれだけの現金を稼いだかの金額です。 とっても大切な数字です。営業CFは損益計算書の純利益から計算します。 ブリティッシュアメリカンタバコの2020年の営業CFは9. 786. 000. 000イギリスポンドのプラスです。 ここがプラスになってるということは、営業活動でしっかり稼げているということですね。ここが マイナスが続けば、倒産 なんてことありますね(;´・ω・) 2. 売上に対して営業CFがどのくらい?? 会社の強さを見るために 営業CF÷売上高 を計算してみましょう! 一般的に この数字が7%以上だといい会社 と言われています。 ブリティッシュアメリカンタバコの2020年の場合 9. 000÷25. 766. 000=37. キャッシュフロー計算書の見方！ポイント3つをおさえて分析しよう！ | MASナビ. 9% 驚きの数字です(@_@) 3. 投資CFがマイナスになっているか?? 投資CFはマイナスになっているのが基本です。 なぜかというと・・ この数字が プラスだと設備などを売却していることになるから です。 会社はこれから稼ぐために設備などに投資することが大切ですよね。 営業CF 9. 000 に対して投資CF -783. 000イギリスポンド なので、無理のない金額の投資は良いですね! 営業CF - 投資CF =フリーCF(キャッシュフロー)です。 フリーキャッシュフローとはざっくり 自由に使えるお金のこと まとめ キャッシュフロー計算書を読めるようになると、会社の強さがわかります。 結論、営業で稼いで営業CFの範囲で投資をして、株主に配当をくれる。 そんな会社ってとっても魅力的です。
会社の利益のみに着目することなく、お金の流れを把握することは重要です。 いくら利益が出ていても、お金が回らなくなれば倒産します(黒字倒産)。 このお金の流れを把握するのに役立つものが「キャッシュ・フロー計算書」です。 最近の会計ソフトはキャッシュ・フロー計算書が組み込まれているものもあります。 もしかすると、あなたもキャッシュ・フロー計算書を作っているかもしれません。 しかし、十分に活用せずに、作成するだけで終わってしまっていないでしょうか? 1.キャッシュ・フロー計算書ってナニ? 1-1 キャッシュ・フロー計算書とは? キャッシュ・フロー計算書は資金がどのように増えたのか、または減ったのかを示します。 キュッシュ・フロー計算書では、資金のことを「現金及び現金同等物」と言います。 現金同等物は中小企業の場合は「現金」と「預金」と考えていいでしょう(ただし、3カ月を超える定期預金などは資金に含まれません)。 1-2 キャッシュ・フロー計算書の全体構造 それでは、具体的にキャッシュ・フロー計算書はどのような構造になっているか見てみましょう。 上のキャッシュ・フロー計算書は間接法で作成されたものです。 間接法は基本的には当期と前期の貸借対照法をもとにキャッシュ・フロー計算書を作成します。 なお、間接法があるのですから、当然直接法という作成方法もあります。 直接法で作成した場合、営業活動によるキャッシュ・フローの区分だけが以下のように変わります。 直接法のキャッシュ・フロー計算書の方が、「営業収入」とか「原材料仕入れによる支出」とか馴染みやすい言葉が並んでいます。 しかし、直接法のキャッシュ・フロー計算書は作成に手数がかかるため、上場企業などではほとんど間接法で作成しています。 1-3 キャッシュ・フロー計算書を俯瞰して見るためのポイント!! 社長のあなたはキャッシュ・フロー計算書の作成方法などを詳しく知る必要はありません。 キャッシュ・フロー計算書を俯瞰して見るためのポイントはいたってシンプルです。 もう一度、キャッシュ・フロー計算書を見てください。 まず、水色の部分に注目しましょう。 「Ⅴ現金及び現金同等物の増減額」を「Ⅵ現金及び現金同等物の期首残高」に加減算することにより、一番下の「Ⅶ現金及び現金同等物の期末残高」を算定します。 そして、「Ⅶ現金及び現金同等物の期末残高」は、あなたの会社に3カ月を超えるような定期預金などがないなら、基本的に貸借対照表の「現金及び預金」と一致します。 次にあなたはこう思うでしょう。 「Ⅴ現金及び現金同等物の増減額」の理由が知りたいと・・・。 その疑問に応えるのが、キャッシュ・フロー計算書の水色より上の部分です。 つまり、上の部分は資金の増減の明細になっているのです。 ただし、細々とした部分まで理解する必要はありません。 あなたが知らないければならないのは、キャッシュが「営業活動」、「財務活動」、「投資活動」といった3つの活動区分から生じたということです(つまり、表の黄色の部分)。 1-4 まずは、各活動区分のキャッシュ・フローの見方を知る!
フリーキャッシュフローはプラスであるべきです。なぜなら、フリーキャッシュフローがプラスな会社は経営がより安定していると思われるからです。では、フリーキャッシュフローがマイナスな会社は投資において完全に除外すべきものなのでしょうか? 結論から言えば、そうとも言えません。それは、企業が大きく成長するときにはある程度のお金が必要なため、ある程度と期間においてはマイナスであっても仕方がないという見方もできるからです。 フリーキャッシュフローがマイナスということは、会社が大きく成長するために、会社として攻めた投資をしている証拠ともいえるのです。 大事なのは、 フリーキャッシュフローがマイナスになるほど攻めた上で、"結果"がでているかどうか です。つまり、その会社の 売上高や利益が以前と比べて伸びているか 、ということですね。 まとめ キャッシュフロー計算書は、以下の3つで成り立っています。 ✓会社の本業の営業活動によって増減した「営業活動によるキャッシュフロー」 ✓余剰資金を運用した際や、会社の設備投資をした際に増減した「投資活動によるキャッシュフロー」 ✓借金の借入、返済、株の発行など、資金調達により増減した「財務活動によるキャッシュフロー」 この3つのキャッシュフローの数字は非常に重要なのでチェックしておきましょう。 では何を基準にしてキャッシュフローを見るべきなのか? それはその中でも1番大事な「営業キャッシュフロー」です。 ①営業キャッシュフローが黒字かどうか ②営業キャッシュフローが減価償却費をまかなえるか ③営業キャッシュフローが投資キャッシュフローのマイナスをまかなえるか この3つを基準に会社の現金の流れが円滑に回っているかを判断しましょう。 ②③を把握するために今回解説した、企業が自由に使える現金として定義した「フリーキャッシュフロー」を用いて考えてみると良いでしょう。 しな子 キャッシュフローの数字は四季報にも載っていますし、 詳しい内訳は決算短信に載っています。 是非チェックしてみてください! The following two tabs change content below. この記事を書いた人 最新の記事 社会人2年目の23歳。保険・年金・資産運用などの金融知識については、まったくの初心者。"経済的に自立したカッコいい女性"になるために、金融リテラシーについて勉強中!
「LGBTのカップル」 December 5, 2018 30min ALL Audio languages Audio languages 日本語 ゲストは30代のレズビアンのカップル。つきあって10年、"運命の出会い"をした二人の、「性に葛藤した過去」、「親との関係」など、誤解や孤独とたたかいながら懸命に生きてきた思いを聞く。そして、彼女たちが一大決心をしてようやく手に入れた"新しい家族の形"を告白。今の喜びと苦悩を語る。[ENTE](C)NHK December 12, 2018 29min ALL Audio languages Audio languages 日本語 恋愛経験がない女性を指し、「もてない女→も女→喪女」と変化して生まれたネット用語「喪女(もじょ)」。20代~40代のゲスト3人がその揺れる胸中を語る。「思春期から始まる女性カーストからの脱落」「結婚、出産を期待する周囲の声」…徐々に自信を失い、自分で自分を否定し続ける人生を歩んできた彼女たちの思いとは…?掘っていくとモグラたちも感心する名言連発!そして最後にぱほりん(YOU)が放った言葉とは!? [ENTE](C)NHK December 19, 2018 29min ALL Audio languages Audio languages 日本語 顔出しNGの人物から赤裸々な話を聞き出すトーク番組を子ども番組伝統の人形劇として見せるスタジオショー。今回は「元子役」。 2017年12月に放送した番組のアンコール。[ENTE](C)NHK 13. NHK「ねほりんぱほりん」 | バラエティ | 無料動画GYAO!. 「アイドルトップオタ」 December 26, 2018 29min ALL Audio languages Audio languages 日本語 顔出しNGの人物から赤裸々な話を聞き出すトーク番組を子ども番組伝統の人形劇として見せるスタジオショー。今回は「アイドルトップオタ」。 2018年1月に放送した番組のアンコール。[ENTE](C)NHK 14. 「仮想通貨投資家」 January 9, 2019 30min ALL Audio languages Audio languages 日本語 一夜にして"億り人"? もしくは大破産? そんな可能性を秘める「仮想通貨」。その投資家として、半年間で3億円以上を稼いだ20代の男性と、同じく20代で40億円を手にした女性がゲスト。さぞかし幸せだろうと話を聞くと、必ずしもそうでもなさそうで…。お金とは?
映画 / ドラマ / アニメから、マンガや雑誌といった電子書籍まで。U-NEXTひとつで楽しめます。 近日開催のライブ配信 ねほりんぱほりん 人形だから話せる!? ねほりんぱほりん | NHK放送史（動画・記事）. 人形でしか話せない!? 人形劇+裏話の新感覚トークショー 見どころ かわいい人形たちと大人のトークのギャップがシュール。なかなか聞くことのできない「人生の裏話」に驚かされること必至。作り込まれた人形や多彩な衣装にも注目を。 ストーリー 山里亮太とYOUが、モグラねほりんとぱほりんに扮して、顔出しNGの訳ありゲストに「そんなこと聞いちゃっていいの~?」という質問を連発。さまざまな事情や体験を持つゲストが、顔出しでは語れない赤裸々トークを展開する。 顔出しNGのゲストが人形に変身!「それ言って大丈夫! ?」という話や"まさかの"本音をねほりはほり聞き出す人形劇赤裸々トークショー。今回のゲストは元薬物中毒者。中学の友人に「アメリカのたばこ」と言われて吸ったマリファナに始まる薬物中毒。薬を打ちながらの壮絶な子育て、逮捕の瞬間に思ったこと、不安でたまらず泣いた社会復帰、そして、過去を受け入れ支えてくれる彼への思い…1人の女性が語る波乱万丈の人生。 理想の人に出会いたいという男と女の切実な願いをかなえる手段として人気急上昇のマッチングアプリ。今、多くの若い男女が結婚相手、恋人、飲み友達、セフレなどさまざまな相手を求め利用している。果たしてマッチングアプリで本当の幸せがつかめるのか?
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詳細 顔出しNGの訳ありゲストはブタに、聞き手の山里亮太とYOUはモグラの人形にふんすることで「そんなこと聞いちゃっていいの~?」という話を"ねほりはほり"聞き出す新感覚のトークショー。作りに作り込んだEテレお得意の人形劇と、聞いたこともないような人生の"裏話"が合体した、人形劇×赤裸々トーク! 語り:石澤典夫 主な出演者 (クリックで主な出演番組を表示) 山里亮太、YOU 最寄りのNHKでみる 放送記録をみる
顔出しNGの人物から赤裸々な話を聞き出すトーク番組を子ども番組伝統の人形劇として見せるスタジオショー。今回は「元子役」。 2017年12月に放送した番組のアンコール。 顔出しNGの人物から赤裸々な話を聞き出すトーク番組を子ども番組伝統の人形劇として見せるスタジオショー。今回は「アイドルトップオタ」。 2018年1月に放送した番組のアンコール。 一夜にして"億り人"? もしくは大破産? そんな可能性を秘める「仮想通貨」。その投資家として、半年間で3億円以上を稼いだ20代の男性と、同じく20代で40億円を手にした女性がゲスト。さぞかし幸せだろうと話を聞くと、必ずしもそうでもなさそうで…。お金とは? 幸せとは? 若くして大金を手にした2人が語る。 今や日本を代表する文化の一つ、コスプレ。取材を進めるうちに、コスプレのために仕事を辞め、人間関係を絶ち、10年以上家にこもって活動する28歳の女性に出会った。アニメやゲームの登場人物に扮(ふん)し完コピすることに人生をささげ、「自分という存在はとっくに捨てた」とまで語る彼女のベールに包まれた素顔を掘ると衝撃の過去が!