本記事は『税務署が咎めない「究極の節税」』(幻冬舎MC)より一部を抜粋したものです。最新の税制・法令等には対応していない場合がございますので、あらかじめご了承ください。 税務調査官が目をつける「脱税」の手口とは?
「専従者控除」 「専従者控除」は、 配偶者や親族を自分のお店で雇っている場合は、給与を必要経費として計上することができる というものです。 この場合、対象となる人が他の仕事をしていてはいけない、などの条件がいくつかあります。 最大38万円の 「配偶者控除」 と 併用ができない ため、年間38万円以上の給与を払う場合のみの使用がおすすめです。 2-1-4. 「少額減価償却資産の特例」 「少額減価償却資産の特例」というルールも節税に活用できる場合があります。 青色申告者は、 10万円以上30万円未満の資産を、耐用年数に関わらず一括で減価償却することができます。 そのため、耐用年数を無視して、早く費用計上することができ、 経費を前倒しして計上することができる のです。 短期的ではありますが節税効果があるので、事業規模拡大など重要なタイミングで活用することがおすすめです。 2-2. 恐ろしい…元税務調査官として語る「脱税がバレる本当の理由」 | 富裕層向け資産防衛メディア | 幻冬舎ゴールドオンライン. 共済の活用 共済を活用することも、重要な節税方法の1つと言えます。 共済とは、万が一に備えてあらかじめ拠出金を集め、組合員が必要になった時に共済金を支払う制度です。 2-2-1. 中小企業退職金共済制度 中小企業退職金共済制度 は、事業主が共済契約を結んで、 毎月掛け金を納付することで、従業員の退職金が共済から直接支払われる というものです。 中小企業退職金共済(以後、中退共)の掛け金は、 個人事業主は経費、法人では損金として計上できるので、全額非課税とすることができます。 この積み立てた退職金は、中退共から直接従業員に支払われるため、会社の決算に反映されません。 したがって、課税を避けることができるので、節税できるのです。 2-2-2. 小規模企業共済 小規模企業共済制度は、個人事業主のための積み立て型の退職金制度です。 掛け金は全額が所得控除 となるため節税効果が高いです。 退職時、廃業時に共済金の受け取りが可能な他、低金利の貸し付けなども行っていて、加入のメリットが多くあります。 2-2-3. 経営セーフティ共済 経営セーフティ共済は、中小企業倒産防止共済制度とも言います。 これは、 中小企業が倒産した時に、連鎖して取引先が倒産や経営難に陥ることを防止するための制度 です。 他の共済同様、 掛け金を損金や経費として計上できる ため、節税の効果があります。 無担保、無保証人かつ無利子、無審査で掛け金の10倍までの借り入れができ、 条件次第では解約時に掛け金の全額返金がされます。 2-3.
これくらいなら大丈夫だという軽い気持ちでも、気が付けばその行為が止まらなくなったりするからね・・・。そこには大きなリスクがあることを忘れちゃいけないね。
ザパトくん 平成30事務年度(平成30年7月1日~令和元年6月30日)の法人税調査で、名古屋国税局管内の不正発見割合の高い10業種が発表されたね。 ナズさん 私も調査内容を見たわ。 ワースト1位は、「外国料理」 なのね。中華料理店やインド料理屋さんとかが例示に上がっているのか~。 (参考:名古屋国税局法人課税課) イムちゃん 不正発見割合59%⁉ 税務調査をしたら、6割近く不正をしているなんて、多すぎますね・・・ 脱税とまでは言い切れないけど、意図的に過少申告している会社が野放しにされているなんて、イヤな感じですね。 確かに多いね。売上を意図的に隠すとか、経費性の乏しい支出(プライベートのものとか)を経費処理しているというのが不正ということになるだろうね。 全国で見ると、ワースト1位は「バー・クラブ」の70. 3% だよ。 (参考:国税庁) 7割・・・ほとんどですね。 名古屋国税局管内でワースト1位だった外国料理は、全国で見ても46. 7%でワースト2位ですね。全国的に不正が多い業種と言えるのですね。 全国的にはワースト1位からワースト3位は前年と同じ。 飲食店業が上位にきているね。 名古屋国税局管内で、外国料理は前年は圏外だったのに、今年は1位。急激にお店が増加しているのかしら。 そうかもしれないね。やはり飲食店のような、 現金を扱うビジネス は不正が起きやすい。振り込みだと隠せないからね。 ちなみに、黒字申告の割合も発表されたよ。 黒字申告という事は、経費よりも売上が多くて、利益を出している(=税金を払っている)状態の会社という事ですね。 正確には、繰越欠損金を差し引いた後で課税所得がプラスとなっている会社だね。イメージとしては過去の赤字を上回る黒字が出ている、健全な会社と言っても良いかな。名古屋国税局が発表した結果は次のとおりだよ。 え!?35%!?そんなに少ないのですか! この統計から見ると、7割近くが現在赤字か過去の累積赤字を解消できてない法人ではあるね。 それでも、黒字申告法人の割合は年々増加していて、8年連続上昇しているよ。ちなみに名古屋国税局管内の法人の黒字申告割合は全国平均よりも上昇しているね。東海圏は堅実な会社が多いと言えるかもね。 黒字申告割合 平成29年度 平成30年度 名古屋国税局管内 34. 名古屋国税局での税務調査ワースト業種は飲食店？｜ザイパブログ. 7% 35. 0% 全国平均 34. 2% せっかく起業しても、35%の人しか黒字申告をしていないのですね・・・。厳しい現実です。 不正をしている人たちは、逆に言えば、儲かっているから利益を隠した、という事ですよね。 いったいどんな方法で不正をしていたのでしょう?
税金の納付により事業継続または生活維持が困難になる恐れがある 2. 納税について誠実な意思を持っている 3. 猶予を受けようとする対象の税金以外に滞納がない 4. 税金の納付期限から6カ月以内に猶予の申請書を提出する この申請が認められると、次の点について納税の猶予が適用されます。 ・原則1年間の納税猶予と、状況に応じてさらに1年間猶予される場合がある ・猶予期間中の延滞税が軽減 ・財産の差し押さえや売却が猶予される(換価の猶予) また、新型コロナウイルス感染症の影響により個別の事情がある場合も猶予が認められるケースもあるとしています。消毒によって資産を廃棄した場合や、本人または家族に感染者が出たといった場合には、対象となる可能性があります。また、事業継続が困難になったり、大きな損失を受けたりした場合にも、個別の事情として受け付けるとされています。 新型コロナウイルス感染症の影響により納税の猶予期間が必要な場合には、所轄の税務署に電話で相談してみましょう。 飲食店経営に税金の知識は不可欠 飲食店に関係する税金と消費税の軽減税率、納税の猶予制度についてご紹介しました。 飲食店を開業・経営するにあたり、税金についての知識を持っておかなければ税制において損する選択をしてしまうかもしれません。特に消費税の軽減税率が導入されている期間は、より税率計算が複雑になっています。飲食店に関係する税金をしっかりと把握して、最適な申告ができるよう備えておきましょう。 飲食店開業応援マガジン[RESTA(レスタ)]編集部 開業ノウハウ バックナンバーは こちら ! 知っておかないと損をする？飲食店の税金の仕組みを解説！| RESTA[レスタ]. 関連タグ ノウハウ 税金 飲食店 キャッチフレーズをぐっと強くする3つの表現技術 しかけ販促マン眞喜屋実行が指南! ノウハウ 販促・集客 飲食店の開業には保健所の営業許可が必要!営業許可をとるための要件や手続きの流れをご紹介 ノウハウ 保健所 営業許可 「ニュース・特集」記事の一覧
まずは、事前にお店にお客として来店して、店内をチェック。店の立地やお客さんの出入りなどはもちろん、誰がレジ打ちをしているか等も確認したりするよ。レジがあるのに、レジを使わずに電卓でわざわざ計算して現金でもらう・・・なんてパターンは売上を抜いている現場であることが通常だしね。 なるほど、税務調査として来る前から調査はスタートしているのですね!
JRAのレースに比べ、地方競馬のレースに関する情報収集に苦労することはありませんか? 私は年に数回、地方競馬に行きます。 その際、地方競馬のレースを予想しますが、JRAと違いなかなか見る機会が少ないため、 よく馬がわからない、レースが読めない ということがよくあります。 そこで、今回は地方競馬をやる時に役に立つ 地方競馬の無料予想サイトを35個 紹介してみたいと思います。 1. 地方競馬ならオッズパーク 地方競馬といえばオッズパーク と言えるほど 有名なサイト です。 オッズパークは、 完全無料 で 地方競馬の馬券が買えるだけでなく、レース中継も 見ることができます。 さらに 専門記者による予想情報や買い目も無料で公開されている ので、登録しておいて損はないサイトでしょう。 オッズパークでは、上のような 専門記者による当日メインレースの予想解説や買い目情報 を見る事ができます。 無料会員 として登録すれば、毎日先着100名に 無料ネット競馬新聞 が配布されます。(PC環境がWindowsの方に限ります。) 無料登録は、 下のリンクから どうぞ。( 最短3分で完了 ) >> 競馬は週末だけじゃない! オッズパークなら毎日競馬が楽しめる 2. 楽天競馬 楽天競馬の何が優れているかというと、「 みんなの予想 」です。 この「みんなの予想」では、推定アマチュアと思われる予想家たちのこれまでの実績を見ながら予想を立てることが可能です。 もっといえば、的中率の高い予想家に丸乗りしていれば、下手に予想するより勝てる可能性が上がるかもしれません。 また、 水沢、高知など渋い地域に異常に強い予想家 もいます。 あえて南関競馬をやらずに、左記のような地域に強い予想家に丸乗りしたら淡々と勝てる可能性もあります。 地方競馬をやるにあたって、楽天競馬は欠かせない存在です。 >> 3. 無料でよく当たる競馬予想おすすめランキングを大公開！【2021年版】. 最強競馬ガジェット このサイトの良いところは、以下の二点です。 ・すべての開催の予想が記載されている ・競馬関連のリンクが充実している すべてのレースの予想をするのは正直つらいです。 その中で、新聞と照らし合わせながら予想ができるため、1つの指針になるでしょう。 また、 競馬関係のリンクが充実している のもおすすめポイントです。 このサイトを基準に予想材料探しをするのも良いかと思います。 4. 地方競馬指数予想 水分ボンバーオンライン このサイトは正直あまり見やすいとは言えません。 広告も多く一見良いサイトにも見えないかもしれません。 ただし、このサイトの良いところは、馬の比較をするうえで1つの重要な材料となる「 指数 」を無料公表しているところにあります。 また、ちゃんと撤退したほうがいいレースについては「 買わないほうがいいよ 」という意思を見せてくれる点にあります。 無料で公表している予想であるため、ある程度広告枠が占めてしまう点はやむを得ないのかもしれません。 あと過剰な実績報告を除けば、実は地方競馬の予想をするうえで、 1つの基準を明確にしてくれている良質な無料サイトです。 5.
地方競馬も中央競馬と同じように、データをきっちりとれば勝てます。 地方競馬をやってみたい、興味があるという方のために、 データ分析の方法や勝つコツ、勝ち方をお教えします。 地方競馬と中央競馬の違いとは? 地方競馬は勝ちやすい？初心者向けデータ分析で勝つコツ勝ち方攻略ガイド！ | 地方競馬速報. まずはじめに、地方競馬と中央競馬の違いについて頭にいれておきましょう。 チェック 中央競馬と地方競馬の違いと魅力まとめ!絶対ハマるおもしろさ!? 地方競馬と中央競馬の最大の違い、それは… 地方競馬は勝ちやすい、そして当たりやすい ことです! ただし、地方競馬では中央競馬よりも 万馬券の頻度が少ない です。 地方競馬で万馬券が少なくなる理由は、 出走頭数が少ない 騎手や馬の力差が激しいレースが多い(順当が多い) ダートレースばかりで荒れにくい ということが挙げられます。 逆に 3連単以外は万馬券はほとんど出ず、 低配当が多くトリガミになりやすい という特徴があります。 そのため、できるだけ当てやすく高配当を望める中波乱・大波乱レースを選択し、買い目はなるべく少ない方がいいに越したことはありません。 ただし、 万馬券の頻度が比較的多いレース場として大井競馬場と園田競馬場がありますが、難易度がグンと上がります。 なぜならば、出頭数も多く、騎手・馬のレベルも全体的に高いからです。 地方競馬の勝つコツ、勝ち方攻略ポイント 買い目をなるべく少なくする 中配当、高配当レースを見極める 地方競馬で抑えておくべき注意点 大井、園田競馬場は荒れやすい では、地方競馬の勝ち方を、これから考えましょう! これから紹介する攻略法は、サイト運営者の得意とする競馬場だけしか分析してません。 帯広、門別、水沢、浦和、川崎、船橋、笠松などの競馬場については、 独自に研究を積み重ねてください。 地方競馬の勝ち方攻略法「データを活用する」 地方競馬の勝ち方攻略法として、まずはデータを徹底活用しましょう。 1着になりやすい鉄板騎手を抑える 地方競馬では各競馬場に 特にズバ抜けた技術を持つ騎手 がいます。 地方競馬と中央競馬の大きな違いは、 騎手の技術格差が圧倒的に激しい点にあります。 Memo JRAに移籍した騎手でも、トップで活躍している騎手がいます。 元JRAトップ騎手のレジェンド アンカツこと安藤さん、内田騎手、戸崎騎手などです。 地方競馬は365日開催されており、JRAよりもレースの機会が多い です。 そのため、騎乗技術がJRAトップクラスにまで上達してもおかしくありません。 盛岡競馬でのデータ分析例 では下記の盛岡競馬場の2016年総合騎手リーディング順位を御覧ください。 盛岡競馬場では、山本 聡哉騎手が 勝率20%以上 あります。 このような 上位騎手が騎乗する馬は、若干人気がなくても1着予想を狙えます。 3~5番人気程度でも十分狙える位置にあります。 順位 騎手名 (所属) 勝率 連対率 3着内率 1 村上 忍 (水 沢) 20.
このレースの1番人気は単勝1. 1倍のラストトレビアン。 出走する競走馬の中でも飛び抜けた実力を持っています。 吉馬の指数も非常に高く、馬券に絡むと予想。 レースは荒れず、人気通りの着順になると踏んだのでしょう。 気になる結果を確認してみます。 ワイド3点的中!! 46. 5倍×1, 000=46, 500円の払い戻しを獲得。 投資金額9, 000円を差し引いた37, 500円のプラスになりました!
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中央・地方 全レース予想⇒ まとめ 以上、当たる地方競馬予想サイト・ブログを5つご紹介しました。 1.運営を信頼できる「オッズパーク」 2.地方競馬予想なら「楽天競馬」 3.AI予想の風雲児「競馬AIゆあ牧場」 4.有料予想なら「LAP競馬」 5.的中率を上げたいなら「中央・地方 全レース予想」 競馬に100%はありません。だからどれだけ優秀なサイトでも当たらないことはあります。でも、馬券が売れている以上、当てている人はいるんです。 「当てられる」人になるためにこうした予想サイトをうまく利用しながら、自分自身の予想レベルも上げていきましょう!
20% 34. 80% 47. 40% 2 山本 聡哉 (水 沢) 22. 20% 37. 10% 55. 00% 3 山本 政聡 (盛 岡) 17. 50% 28. 90% 39. 70% 4 齋藤 雄一 (盛 岡) 14. 80% 27. 00% 38. 90% 5 高橋 悠里 (水 沢) 14. 90% 26. 20% 36. 70% このような勝率20%以上の1着に入りやすい騎手は、 全国の各競馬場に大体一人はいます。 勝率20%以上の騎手(例) 南関東:森 泰斗 騎手 金沢:田知 弘久 騎手 吉原 寛 騎手 名古屋:岡部 誠 騎手 園田:田中 学 騎手、下村 理 騎手 高知:永森 大智 騎手、赤岡 修次 騎手 佐賀:山口 勲 騎手(勝率35%以上) 特に、佐賀競馬の山口騎手は勝率30%を超えており、ほぼ独壇場です。(2016年の場合) これらのデータは、楽天競馬で簡単に取得できます。 楽天競馬ログイン画面の「データ分析」をクリックしていただくとデータが御覧になれます。 また、 上記以外の騎手でも3着以内率が40%以上 あれば軸として使えます。 勝率20%以上の騎手を1着固定にする 3着内率40%以上の騎手を軸にする オッズと鉄板騎手の組み合わせ オッズによって期待できる勝率は異なります。 たとえば、中央競馬では以下のデータがあります。 外部リンク JRA-VAN 第543回 1、2番人気とオッズの関係を考える 単勝オッズが1. 0倍ー1. 4倍の勝率は 約62% です。 3. 0倍以上だと 24%以下 になります。 中央競馬では12頭以上のレースは当たり前なので、出頭数が少ない地方競馬に例えると、少なくとも+5%程度にはなるはずです。 オッズが1. 4倍以下の馬は勝率70%超えると判断し、1着固定にするのは有効な手段です。 このような馬を1着固定にして、鉄板騎手を軸にすると買い目点数を減らせるので有効です。 ただし、配当が安くなりやすいので、2着以降が荒れることを祈ります。 もちろんはずれることもあります。 過度な期待はせずに、買い目点数はなるべく抑え、配当のバランスを考えましょう。 単勝オッズ1. 0-1. 4倍の馬は、軸馬にする 競馬場の特徴を抑えておく 各競馬場の特徴を抑えておくと有利な予想をすることができます。 各地方競馬場のレース傾向 外枠有利:盛岡、大井、金沢、名古屋、高知 内枠有利:佐賀 どちらでもない:園田 各地方競馬場の平均配当金 配当金が高め:大井、園田 配当金が低め:金沢、名古屋、佐賀 基本低いが、高めも狙えるレースがある:盛岡、高知 配当金が上記のようになりやすいのは、以下理由のためです。 各地方競馬場によって配当金に違いが出る理由 大井、園田:馬・騎手ともにレベル差が少ない。出頭数が多い。 金沢、名古屋、佐賀:騎手のレベル差が激しい。出頭数が少ない。 盛岡、高知:コースが特徴的、出頭数が多めのレースもある。 地方競馬の調教師にも勝ち方攻略ポイントが?