本記事は、いい相続の姉妹サイト「遺産相続ガイド」で2020年9月16日に公開された記事を再編集したものです。 相続税を申告しないと、どうなるのでしょうか? 税務署にばれるのでしょうか?ばれるとすれば、どうしてばれるのでしょうか? 贈与税の無申告はなぜばれる？未納のペナルティは？ | 税理士法人 上原会計事務所. どのような場合に税務調査が入るのでしょうか? このような相続税申告に関する疑問に対して、わかりやすく丁寧に説明します。 是非、参考にしてください。 相続税を申告しなくてもよい場合もある 被相続人 (亡くなった人)から相続、 遺贈 (遺言によって財産を取得させること)や 相続時精算課税 に係る贈与によって財産を取得した各人の課税価格の合計額が、 遺産に係る基礎控除額を超える場合、その財産を取得した人は、相続税の申告をする必要があります。 したがって、課税価格の合計額が、遺産に係る基礎控除額以下である場合には、相続税の申告をする必要はありませんし( 小規模宅地等の特例 や 特定計画山林の特例 などを適用することにより課税価格の合計額が遺産に係る基礎控除額以下となる場合には、相続税の申告をする必要がありますので、ご注意ください。)、財産を取得していない人も申告不要です。 「遺産に係る基礎控除額」は、3, 000万円+(600万円×法定相続人の数) の算式で計算します。 課税価格の求め方については「 相続税の課税価格とは?計算方法をわかりやすく丁寧に説明! 」をご参照ください。 相続税申告の要否を簡易的に判定するには、「 申告要否の簡易判定シート 」又は「 相続税の申告要否判定コーナー 」を利用するとよいでしょう。 前者は申告要否を簡易的に判定するためのもので、後者は申告要否の判定に加えて税額の概算についても簡易的に計算できます(あくまで概算であり、正確に計算するためには相続税申告書に基づいて計算する必要があります)。 また、課税価格の合計額が基礎控除額を超える場合であっても、 未成年者控除 、 障害者控除 及び 相次相続控除 の適用を受けることによって納付すべき税額が無くなる場合は、申告不要 です。 相続税を申告しないと、どうなる? 相続税を申告しなければならないケースであるにもかかわらず申告しないとどうなるのでしょうか? そのような場合は、通常、 税務調査で申告漏れの指摘を受け、期限後申告を促されることになります。 期限後申告した場合は、通常、相続税に加えて、 無申告加算税 及び 延滞税 が課されます。 また、財産を隠蔽又は仮装していた場合は、無申告加算税に代えて、より税率の高い 重加算税 が課されることなります。 なお、 税務署の指摘に従わず、期限後申告をしない場合は、税務署が相続税の税額を決定する処分が下されることになります。 決定処分に不服がある場合は、「税務署長に対する再調査の請求」又は「国税不服審判所長に対する審査請求」をすることができます。この点について詳しくは 国税庁ウェブサイトの「税務署長の処分に不服があるとき」 をご参照ください。 申告が必要なケースであることが税務署にばれる理由 なぜ、申告が必要なケースであることが税務署にばれるのでしょうか?
まず、役所に死亡届が出されると、役所から税務署に通知されるため、税務署が相続開始を把握することができます。 そして、 税務署は、次のような情報を閲覧して調査する権限があります。 過去10年分の預貯金の出入金履歴 過去10年分の有価証券の移動履歴 不動産の登記情報、固定資産税の課税データ 自動車の登録情報 生命保険金の給付情報 所得 税務署は、このような情報を元に、相続税の無申告をかなり正確に捕捉することができるのです。 無申告がばれた場合の流れ 無申告が税務署にばれると、その後は、どうなるのでしょうか? まずは、 税務調査で申告漏れの指摘を受け、期限後申告を促される ことになります。 期限後申告した場合は、通常、相続税に加えて、 無申告加算税 及び 延滞税 が課されます(期限後申告をしても、配偶者控除の適用を受ける等して、税額が生じないこともあります。)。 また、財産を隠蔽又は仮装していた場合は、無申告加算税に代えて、より税率の高い 重加算税 が課されることなります。 なお、 税務署の指摘に従わず、期限後申告をしない場合は、税務署が相続税の税額を決定する処分が下されることになります。 決定処分に不服がある場合は、「税務署長に対する再調査の請求」又は「国税不服審判所長に対する審査請求」をすることができます。この点について詳しくは 国税庁ウェブサイトの「税務署長の処分に不服があるとき」 をご参照ください。 無申告で税務調査が入る割合 無申告の場合に税務調査が入る割合は、約0.
無申告加算税などのペナルティも さらに申告しなかったことのペナルティとして無申告加算税や延滞税などもかかります。 悪質になれば重加算税というペナルティもあります。 30万円の申告漏れが見つかった場合には15%の無申告加算税がかかりますので、45, 000円も追加で税金を払わなければなりません。 [blogcard url ="] さらに無申告は1年で済むとは限りません。 3~5年、下手したら7年くらいさかのぼって追徴される可能性もありますので、追徴税額が100万円単位になることも。 実際に私が知っている例では、約300万円追加で税金を払わされた人もいますよ。 追加でドカッと住民税の変更通知が会社に届くかも?
無申告あるいは期限後申告の場合に配偶者控除はどうなるの? 相続税のいろいろな控除や特例の中でも、特に大きいのが 「配偶者控除(配偶者の税額の軽減)」です。 相続税の配偶者控除とは、被相続人の配偶者の相続税負担を大幅に軽くするための措置になります。 配偶者は、被相続人と共に生活し、財布をひとつにしていた可能性が高いわけです。 高額の相続税を急に課税されてしまっては、今後の生活に窮することも考えられます。 生活の基盤になっていた家や土地などを相続税のために手放し、生活が急変してしまうかもしれません。 そのため、被相続人に近い存在である配偶者には、配偶者控除(配偶者の税額の軽減)という措置が設けられているのです。 配偶者控除の具体的な内容は、次のAとBのどちらか多い額まで相続税がかからないという内容になります。 A. 1億6, 000万円 B. 配偶者の法定相続分相当額 配偶者控除はこのように控除額が大きいため、使えるか使えないかで相続税額がかなり変わってきます。 無申告や期限後申告では、配偶者控除が使えるかが重要なポイントです。 無申告あるいは期限後申告の場合に配偶者控除は使えないのか 相続税の申告期限までに申告をしていなくても、基本的に配偶者控除は使えます。 ただし、使うためには条件があるのです。 配偶者控除を使うためには、最低でも遺産分割協議を終わらせている必要があります。 相続は、人が亡くなったからこそ起きること。 相続税以外にも葬儀や法要などが必要で、なかなか相続手続きに着手できない相続人も少なくありません。 相続人同士の主張が折り合わず、遺産分割協議が長期化してしまう可能性もあります。 相続税申告のときに「申告期限後3年以内の分割見込書」を提出することによって、遺産分割が決まった日から4カ月以内に更生の請求をすることを条件に配偶者の特例を使うことも可能です。 相続税の配偶者控除は非常に大きな控除なので、疑問点や不安は税理士に相談してクリアにし、早めに対策を取るようにしましょう。 4. まとめ 相続税は、相続によって取得した財産が基礎控除額を超える場合に納税する義務があるものであり、納税義務者は、相続税を申告する義務があります。 相続税の申告は、相続により財産を取得した者がその相続の開始をあったことを知った翌日から10ヶ月以内にしなければならないものです。 市町村長や戸籍に関する事務をつかさどる者は、死亡届を受理した場合、所轄税務署長に通知することが法律で決まっています。 税務署は、この死亡の報告と、資産の多い人を常に把握し、情報を共有しています。 無申告は、申告納税制度の根幹を揺るがす悪質な行為です。そのため、税務調査の対象になりやすいのです。
大きくなれるとしても、木がそれほど大きくないので新しい花は摘み取って木に負担をかけないようにした方がよいでしょうか? 園芸、ガーデニング このキノコはなんでしょうか。全体で人の頭ほどの大きさです。 植物 黄色い実がなっているこの低木は何というのでしょうか?お詳しい方教えて下さい。 植物 海外在住で塊根植物を育てています。 日本の植物のカタカナの名前は英語の発音とは違いローマ字読みになっている場合があるのはどうしてなのですか?誰がカタカナの名前を決めているのですか? ご存知の方がいたら教えて下さい。 園芸、ガーデニング マンゴーの種から発芽したと思ったら、長い方は根なんですか? 土を少しかぶせてしばらくたったころ、種の様子に変化があったので、種を取り上げて見ましたら、5~6㎝程度の長いものが出ていましたが、まず長くなる方のコレは、根なんですか? 朝顔に似た花. 家庭菜園 これは何と言う花ですか。山形の大朝日岳です。 植物 これは何と言う花ですか。山形の大朝日岳です。 植物 ツリガネニンジンでしょうか。 大朝日岳です。 植物 早池峰山で撮ったのですがハヤチネウスユキソウでしょうか。 植物 これは何と言う花ですか。山形の大朝日岳です。 植物 ゴーヤの追熟について ご存知の方、お知恵をお貸しいただければ幸いです。 ゴーヤが黄色くなり爆ぜて赤い種が見えている写真が必要になりました。 (ゴーヤを育てている人が周りにいればいいのですがおりません。) なんとか知り合いの伝で黄色くなったゴーヤを一つだけもらい、外に吊るしておいたところ真っ黄色になってくれたのですが、触るとブヨブヨし中から水分が出てきます。これは腐ってますよね。このまま吊るしておくのは危険でしょうか・・・ 売っている収穫後のゴーヤで追熟させて爆ぜさせるのは無理でしょうか? 家庭菜園 光合成の実験で、葉にアルミニウムを被せて1日置く理由を教えていただきたいですm(*_ _)お願いします! 植物 このシダの名前を教えて下さい。 植物 スーパートレニアカタリーナの苗を5月に鉢に植えました。 夏になっても花が咲きません。 葉は緑で枯れてはいないのですが株が全く大きくなっていません。 土は水はけが悪くなかなか乾かないです。日当たりは南向きですが軒下に置いているため直射日光は当たりません。 今は8月ですが水はけの良い土に植え替えたほうがいいのでしょうか?
この花をつけるツル植物の名前をおしえて下さい。 花の内側が濃い紫色でした。 植物 濃い紫色の花の咲く植物の名前を教えてください。 植物 朝顔のツルにいた幼虫をみつけました。 調べて恐らく蛾の幼虫みたいなのですが、詳しく分かりません。 また、朝顔を撤去したためすぐ横の畑と使用していた(雑草だらけ)場所に移動させたのです が、 見ていた子供達に蟻が攻撃してると叫ぶので急遽プランターに移動しました。 過去にも放した幼虫が蟻によって亡くなってしまったのでなんとなくトラウマで適当に放せません。 飼う?と言いますか、家... 昆虫 濃い紫色の花の種類ですが、名前を教えて下さい。 こちらに質問された回答(BA)が違っているように思えます。 どこかで見た記憶があるのですが、思い出せません。 あきらかに ホザキアヤメ Babiana とは花の形や付き方が違っていますよ。 植物 アサガオのようなツルがあるんですが花が付かないツル性の植物が庭から生えてきました。 考えられる植物の名前を教えて下さい。 観葉植物 朝顔に似た蔓性の植物の花を見付けました。 朝顔よりも葉が大きいのですが、何と言う植物かご存知の方がいらっしゃいましたらお教え下さい! 園芸、ガーデニング 朝顔の様に葉が繁っていて、花は紫っぽい朝顔のような花が年中咲いているのをよく見かけるのですが、名前がわかりません。ご存じのかた教えて下さい。 どこで買うことが出来ますか? ファイナルファンタジー 近所で小さなプランターで土の量も少ないのに非常にアサガオに似た花が競うようにツルを伸ばしてたくさん咲いている光景を目にします。 あの花の名前は何ですか?? 朝顔に似た花 薄紫 ８角形 野生. アサガオより小ぶりで葉っぱもアサガオに似ています、その家ではカーテンのように育ててます。 アサガオだと個々の間隔を空けないとダメですがその花は密集した状態から芽を伸ばしてます。土の量もあんなに少ないのに、、 園芸、ガーデニング 家の近くで、まだ濃い紫の朝顔が毎朝沢山咲いてるが、10月末でも朝顔は咲くの? 気象、天気 この朝顔の葉っぱに似た植物は何という名前の植物ですか? 葉には、細かい毛がたくさん生えています。 園芸、ガーデニング 朝顔に似てる葉ですが、かなり伸びてるのにまったく花が咲きません。 何の葉か分かりますか? 園芸、ガーデニング この花の名前を教えて下さい。 アサガオに似た大きい花です。 園芸、ガーデニング 朝顔に似ている野菜の花があるって聞いたんですけど、なんの野菜の花なんですか?