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家事按分の割合は個人に委ねられています。税務署から確認を受けた際、妥当とされる範囲であれば問題ありません。生活費も含まれているのに100%経費にするのはまずいです。 なお、家事按分の方法はいくつかあり、地代家賃なら面積で決める方法、電気代なら使用時間やコンセント数で決める方法、ガソリン代なら使用日数や走行距離で決める方法があります。例のように根拠に基づき計算することが大切です。自分で説明して納得できるような比率にしておくとよいですね。 まとめ 個人事業主が確定申告する場合、どこまで経費で入れてよいか、生活費との家事按分はどうするべきか迷ってしまう部分も多いかと思います。経費に入れるべきか迷った場合は、まず対象の支払いがどのような流れで、何のために支払われたものか洗い出すことが大切です。 ただし、家事按分などの計算は生活費と入り混じるので計算が複雑になりがち。経費計上は会計ソフトを導入すると作業が楽になります。
では具体的には、どのように「案分」すればいいのでしょうか? 経費化の基準は、今述べたように「仕事に使う割合」です。 家賃であれば、床面積に占める仕事スペースの割合というのは、1つのモノサシになるでしょう。ワンルームを8時間仕事で使っているので、家賃の1/3を経費にする、というのも理屈が合います。 この家事按分は、水光熱費や通信費、固定資産税などの税金、車のガソリン代や車検費用などにも、適用することができます。 経費として認められるかは個別の状況による ただし、この案分比率についても、法律で明確な基準が示されているわけではなく、やはり、まず納税者が判断しなくてはなりません。言い方を変えると「判断の余地がある」わけですが、ネットなどで流れている「家賃は7割経費にできる」といった話には、実は根拠が無いことがほとんどです。 どれだけ認められるのかは、あくまでも「個別の状況による」と考えてください。 「きちんと説明できるかどうか」がポイント もし、意図的に経費を水増ししたり、誤って仕事と関係のない支出を計上したりして、それが税務署に見つかった場合には、税金の「足りなかった分」を支払うだけでは済みません。それに加えて「過少申告加算税」や、特に悪質な場合には、最高税率40%の「重加算税」といった 追徴課税 が課せられることになるのです。 節税のつもりが逆に割増しの支払いでは、本末転倒でしょう。 グレーゾーンの経費を"黒"と判定されないためには? どこまでが経費？個人事業主が迷う「経費になるもの・ならないもの」. グレーゾーンと思われる支出を税務署に否認されないためには、自らの下した判断を合理的に説明できるだけの根拠が必要です。それがあれば、税務署が経費として認めないのならば、今度は彼らの側にそのための合理的な説明が求められることになります。 経費と判断した根拠を明確にするには? 根拠を明確にするための手立ての1つが、生活において使用するものを「プライベート用」と「仕事用」に分けることです。 例えば、クレジットカードを別々にする、仕事専用の部屋を設ける、携帯も2台持って使い分ける、といった工夫です。 ただし、分けることはできたけれど、そのためのコストが節税額を上回ってしまったというのでは意味がありませんので、注意してください。 売上がそれなりの規模になり、グレーゾーンの判断にも大いに迷うというような場合には、 税理士 という専門家の手を借りるのも1つの方策です。 もちろん、それにもコストはかかりますが、「お金まわりの実務に手を取られることなく事業に専念でき、節税も図れる」というのは、大きなメリットです。 まとめ 個人事業主であれば、誰しも少しでも多くの金額を経費で落としたいもの。ただし、グレーゾーンの支出については、「経費化する根拠」をきちんと説明できることが必要だと心得てください。 [おすすめ動画]3分でサクッとわかる!経費のグレーゾーン 個人事業主の「経費のグレーゾーン」 "黒"と判定されないためには?|3分でわかる!
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社員旅行 従業員を雇っていて社員旅行を企画した場合、以下の要件を満たせば旅行の費用を「福利厚生費」として経費にすることができます。 (1) 旅行の期間が4泊5日以内であること。 海外旅行の場合には、外国での滞在日数が4泊5日以内であること。 (2) 旅行に参加した人数が全体の人数の50%以上であること。 工場や支店ごとに行う旅行は、それぞれの職場ごとの人数の50%以上が参加することが必要です。 国税庁『No. 2603 従業員レクリエーション旅行や研修旅行』 ただし、実質的にプライベートな旅行と変わらないものや、あまりにも豪華で金額が大きいものは社員旅行にはそぐわないとされ、経費とは認められないことがあるので注意が必要です。 5. パソコン・車 パソコンや車なども、事業で使っているのであれば家事按分をした上で経費にすることができます。ただし金額が10万円以上(青色申告者の特例の場合30万円以上)になると多くは経費ではなく備品という扱いになり、耐用年数に応じて減価償却するという処理をする必要があります。 経費にならないので注意するもの 逆に以下に紹介するものは、一般的に経費にできないものです。 1. 熱中症対策、「アイス」は経費として計上できる？ 酷暑に各職場から悲鳴 - 税理士ドットコム. スーツ スーツは経費として認められにくいもののひとつです。 実はスーツが経費になるかどうかは、細かい議論をすれば税理士など専門家の間でも意見が分かれる非常にグレーなゾーンと言えます。スーツはあくまで衣服代という生活費のひとつであり、かつ多くの職業において制服というほど着用義務があるものではない、つまり「絶対にスーツでないとダメ」という理由が存在しないので、一般的には経費にはならないという見方が強いです。 ただし弁護士や講師業などスーツが制服同然の職業で、業務を遂行する上で必ず必要であるとはっきり主張できるのであれば、事業で着用する時間分に関してのみ経費として認められることもあります。 2. 罰金類 業務中に起こしてしまった罰金や税金の滞納による罰金などの支払いは経費にすることができません。冒頭で説明した通り、経費は計上することで税金が少なくなります。罰金で支払ったお金のおかげで税金が安くなる、というのはおかしな話なので、こういったお金は経費として認められないことになっています。 3. 生命保険料や健康診断の費用 法人の場合は従業員の健康維持にかかわる費用や保険料を経費にすることができますが、個人事業主はこれらを経費にすることはできません。 4.
万が一、経費で落とせないものを経費に計上したら、どうなるのでしょうか。 経費で落とせないものを経費として落とすと、結果的に納税額が本来の額より少なくなります。この場合、 追加の税金を払う必要があります。 僕は税金を安くするために、経費ではないものを経費で落としまぁーす!! ×やめましょう 税金を安くするために、意図的に経費でないものを経費として落としたと見なされてしまうと、悪質であれば 「脱税」となり、重加算税の支払いが求められるかもしれません。 重加算税の税率は、本来の税額にプラス35%以上となっています。 まとめ:個人事業主の経費どこまで落とせる?経費にできるもの・できないもの『チェックシート』 個人事業主の経費がどこまで落とせるか、落とせないものは何か、経費の基本的なルールと経費で落とせないものを経費にしたらどうなるのかをご紹介しました。 経費の判断基準は、「事業に関連した費用やコスト」かどうかです。この記事を読んで、経費で落とせるかどうか即座に判断できるようになってください! 『経理コースオンラインプログラムなら、 特典として『経費になる?ならない?が一目でわかる勘定一覧シート』 が付いてくる他、動画・教材・コミュニティなど多方面から経理業務がスムーズに行える工夫を行なっております。この機会にぜひご検討くださいね。 確定申告コースは9800円でご購入いただけます。
9月15日 9月8日に副鼻腔炎によるポリープの切除を実施して、1週間後にガーゼを取り除くために来院しました。 手術台に仰向けになり、左の鼻からガーゼを次から次へと抜いていきます。途中で一休み。 一休みのあとのガーゼはかなり奥の方にあり、例えるなら『マルク』のような感じです。(引っ張られる感じ。まぁ、この例えは…マルクの方がひどいと思われる方多いかもしれませんが、あくまでもぼくの経験から) それでも全てのガーゼを抜いたわけでなく、抜いた分だけ麻酔ガーゼをまた入れていきます。 右の鼻も同様に。 待合室に戻り待つ間に、たらたらと出血🩸🩸して鼻をおさえます。 20分ほどして、手術台でガーゼを抜きガーゼを入れる先ほどの内容を繰り返します。 待合室に戻り、また少し出血がありました。 さらに20分ほどして、ガーゼをすべて抜き、ボスミン注入して終わりました。コットンボールで両鼻の穴をふさぎ 先週の手術で切除したポリープの説明を受けました。 好酸球は平均70個はクリアしてますが、喘息と合わせても好酸球副鼻腔炎としては軽度〜中程度でしょうか? 9月22日 先週からの1週間は出血が怖かったし、実際たまに出血したり微熱が出てセレコックスのお世話になったりしてほとんど自宅の中で過ごしました。 今日からいよいよ鼻の洗浄が始まります。 11年ぶりの鼻洗浄なので、次亜塩素酸ソーダで機器を洗浄してから、鼻洗浄実施しました。 右の鼻から血の混じった鼻水?膿み?が大量に落ちてきました。 これから再来週の診察日まで毎日鼻洗浄を繰り返します。出血の危険があるので、激しい運動やアルコール摂取はまだ禁止です。
5℃。身体が止血用のガーゼを異物だと感じて発熱してしまうらしいです。熱は少しだるいくらいで口呼吸の方がずっとつらいです。 本日から病院食再開です。朝昼晩はこんな感じです。おかゆに近いご飯ですが、鼻呼吸が0なので、一口飲み込むのも辛いです。味もほぼ感じないので食事はただ苦痛です。 10時頃呼ばれて診察です。目の見え方に問題ないか確認されて、あとは明日のガーゼ取るまで頑張りましょうね、で終わりです。 翌日のお昼くらいから綿球の交換も1時間おきくらいになってきて、寝不足からかお昼寝できちゃいました。ただ、他は熱っぽさもあってやる気も出ないので、あんまり考えなくてもいいYouTubeの動画を流し見して時間を過ごすだけです。 消灯前の22時にようやく点滴終了です。点滴を抜いてもらいだいぶ生活レベルがあがります。そして寝る前の検温で38℃近くまで上がってしまってので、冷却枕をもらって就寝。寝るころには綿球交換も2時間おきだったので、寝不足もありこの日はよくかなり眠れました。 手術2日目 朝6時過ぎ起床。この日はいよいよガーゼ抜きです。朝の検温でも熱は下がらず37. 8℃。この日の病院食も昨日と同じくお粥に近いご飯です。 診察の30分前に痛み止めを打ち、そして11時ごろ車椅子で診察室に運ばれます。先生にじゃあ抜きますね、と言われ、ずるるるるるとガーゼ抜かれます。激痛までではなく、あー痛いなくらいです。それよりも鼻からでてきたガーゼの大きさと長さに衝撃を受けました。直径2cm全長10cmくらいのものがつまってたんです。 ガーゼ抜きのあとも引き続き綿球交換は続きますが、綿球をしていても鼻呼吸がなんと1割くらいできるので飲食が辛くなくなります。味はまだまだわからないですけど。この日から1日2回の鼻洗浄が始まります。最初は血の塊やら粘液みたいなものばっか出てきます。 夜の検温で37. 0℃まで下がっていて、この日はよく眠れました。綿球交換も3~4時間おきくらいです。 手術3日目(退院) 朝6時過ぎに起床、よく眠れました。この日はいよいよ退院です。朝一の検温では37℃切るまでに落ち着いていました。この日からようやくシャワー可でしたが、お昼ごろに帰るのでわざわざ浴びるのはやめます。10時に診察を終えて、すぐ退院です。 看護師さん達にお礼を言って、退院。帰りはさすがに病院まで家族に迎えにきてもらいました。術後の入院生活なにかをやる気力もなかったので、さすがにちょっと長く感じた。。。 まとめ 術後はとにかく辛かった。鼻呼吸ができず、呼吸、飲食がストレス。口呼吸で口が乾燥する。綿球交換が大変。止血用ガーゼによる熱っぽさで身体がだるい。点滴が邪魔。 こういったストレスは避けられないですが、徐々に解放されていって、生活レベルが上がっていくのには幸せすら感じます。健康第一!
6. 10 確定) そして私は、なんやかんやあって7泊8日の入院をして手術を受けた。 明日はやっと退院の日。試練の日々はまだ続きそうだけれど……。 そこで備忘録として、ブログをしたためることにした。 同じ理由で苦しんだり悩んだりしている方の参考にもなれば嬉しい。