名義預金が心配な方 このような方はいらっしゃいませんか?
・預金口座に入金したのは誰なのか? ・実際に預金口座を管理しているのは誰なのか? 以上の点について明確にしておく必要があります。 2)通帳や印鑑を被相続人が保管している場合 通帳や印鑑を被相続人が保管している際は、被相続人と同じ印鑑を使っている場合と同様、以下の点を指摘される可能性があります。 ・子供や孫の居住地とは異なる、被相続人の居住地近くの金融機関が利用されている理由 以上の点は指摘される可能性がありますので、明確にしておく必要があります。 3)本当に贈与した事実があるのか 名義預金ではなく、贈与した財産であるかについては、以下の点を指摘される可能性があります。 ・贈与契約書はあるか? ・贈与税申告を行っているか? ・財産を受け取った人は、財産を受け取ったことを知っているのか 贈与と判断されれば、5年以内なら贈与税が課税されます。 5年より昔の贈与であれば、贈与税の申告漏れではあるものの、時効成立ということで贈与税を払わなくても済んでしまいます。 贈与ではなく名義預金と判断されれば、相続税の対象となり相続税が追加で課税されます。 贈与とは、民法上の契約(贈与契約)となりますので、贈与者、受贈者のそれぞれがお互いに契約したことをわかっているはずのものです。 ですから、子や孫が貰ったことを知らない場合、贈与した側がその後も管理し続けているなど客観的に贈与が成り立っていない場合などには、それは贈与ではなく名義預金だと認定されてしまいます。 相続税の税務調査では、被相続人の預金口座から高額な出金があるときは、ほぼ間違いなく何のために出金されたものかを確認されます。 実際には生活費として出金されている場合もありますが、きちんと説明できないと相続財産として相続税申告の対象とされてしまいます。 特に税務署が考えるのは、名義預金ではないか?や、何らかの資産を購入するための資金に使われたものではないか?という点です。 ・「どうしよう…うちのアレって名義預金になるのかもしれない・・・! !」 ・実は名義預金だが、相続財産に入れずに相続税申告を行ってしまった! ・名義預金があるが税務署から指摘されるかどうかを相談したい! ・相続税の申告漏れを指摘されたくないので、きちんと対策しておきたい! そんな方も大丈夫です!! 相続税の対象となる名義預金には時効がない！？. 当相談室にご相談いただければ、きちんと対応、解決いたします! 以上のような点でお悩みの方は、ぜひ一度当相談室にご相談ください。 最適な対策をご提案させていただきます。 なぜ見つかる?名義預金が見つかってしまう理由 「相続税の申告をしなくても大丈夫だろう!」と思っていらっしゃいませんか?
相続税は、「亡くなった方」が 保有する財産 を引き継いだ「相続人」に課税される税金です。 しかし、亡くなった方の名義ではない財産も、「実質的に亡くなった方の財産とみなして」課税される場合があります。 その代表例が「名義預金」です。 今回は、税務調査でよく問題になる「名義預金」につき解説します。 1. 名義預金とは? 名義預金とは、被相続人名義ではない預金通帳にもかかわらず、「 被相続人の財産として相続税が課税 」される預金のことです。 例えば、亡くなった夫が、妻名義や子の名義で預金していた場合、「実態としては、夫の収入から貯金している」ものとして、「名義預金」と認定される場合などです。 2. なぜばれる?資金移動調査 相続税の税務調査では、かなりの割合で「名義預金」が問題になります。 しかし・・なぜ税務署はこういった情報を持っているのでしょうか? Q115 「名義預金」はばれる？資金移動調査とは？時効・認定されないための対策 相続のご相談は神戸の税理士、御影みらい相続センター. 実は・・税務署には法律上、金融機関を調査する権限が与えられています。 つまり、相続人の了解なく、 被相続人や親族の預金通帳を閲覧できる権限 を有しています 一般的に「資金移動調査」と呼ばれ、税務署は金融機関等の過去10年間の動きを把握しています。 お金の出入りの整合性、引出だけの資金の場合は、その「利用使途」の説明が求められます。 税務調査の際は、事前にそれらの「情報を入手済」である可能性が高いですので、 通帳の大きな動きは、通帳等に内容を記載しておくことが望ましい です。 3. 名義預金と認定されるケース 預金残高が、相続人の収入と比べて、不自然に多い。 相続人が、当該「名義預金」の存在を知らない、あるいは管理していない。 被相続人との「贈与契約」がない。 預金口座の登録印が、被相続人の印鑑と同じ。 相続人の住まいが遠方にもかかわらず、被相続人の地元銀行に口座がある。 仮に、専業主婦の方が家計の財布を握っていたとしても、その収入源は夫である旦那様です。 奥様に収入がなければ、奥様名義の預金通帳は、名義預金と認定されるケースがあります。 税務署は、過去の申告書や年末調整、法定調書などの情報から、亡くなった方の財産、収入だけでなく、親族の財産・収入等の個人別データベースを持っていると思われます。 4. 「相続財産以外の所有財産」を記載する書類 税務調査で「相続財産以外の所有財産」という書面の提出が求められる場合があります。 任意の提出書類となりますが、「 相続財産以外のご自身の財産をすべて記載してください 」という書類です。 書類の提出目的は、ずばり・・ 相続財産の漏れを確認するため です。 また、間接的に「名義預金」の存在を確認することも目的としています。 もし、この書類に、「名義預金」を記載しなかった場合は・・ 「ご自身が把握していない財産」とみなされ、名義預金認定される、という恐ろしい書類になります。 名義預金の存在を隠した場合は「重加算税の対象」となります(相続税額の35%)ので、提出が求められた場合は、名義預金も含め、すべての財産を記載しておく必要があります。 5.
実は、"預金の名義を変更"していても、 "被相続人がお亡くなりになる前に、預金を現金で引き出し"ていても、 これらは「名義預金」と呼ばれるものであり、相続財産になる可能性があります。 そして、相続税申告時にはこれらは全て税務署に把握されてしまいます! 名義預金が見つかってしまう理由 税務署は、なぜ名義預金を見破るのか。 それは、相続税申告時、預金口座から、どのようなお金の動きがあったかすべて確認できるからです。 ですから、税務署から、 「■■日はなぜ〇〇万円引き出しがあるのですか?」 「どのような目的で使われたのですか?」 「お孫様はまだ小さいと思いますが、この月々の入金はどなたがされているのですか?贈与ではありませんか?」 という質問が来るという可能性も、非常に高いのです。 もし、見つかってしまったらどうなるの? 子供(孫)名義で預金していたことが、相続税申告後に税務署にわかってしまった場合、どうなってしまうのでしょうか? 下記のようなペナルティを受ける可能性がありますのでご注意ください! ① 相続税の再支払 申告漏れの財産に対し、相続税を支払わなければなりません。 ② 延滞税 相続税の支払いが遅延してしまったペナルティとして、延滞税を支払わなければなりません。 ※追加納付した税金の年14. 6%(2か月以内「年7. 3%」と「前年の11月30日の日本銀行が定める基準割引率+4%」のいずれか低い割合)の支払い ③ 過少申告加算税 申告の財産が少なかったペナルティとして、過少申告加算税を支払わなければなりません。 ※誤って、少なく税金を申告してしまった場合で、税務調査により、修正申告書を提出した場合や更正があった場合、追加納付した税金の10%(追加納付税額が「期限内に申告した税金」または「50万円」のいずれか多い金額を超える部分に対しては15%)の支払い 思い当たることがあるんだけど…どうすればいいの? 名義預金の対応策としては、個人の状況によって、対策方法が異なります。しかし、安心して当相談室にお任せください。 相続税に強い税理士が最適なアドバイスをいたします! 初回無料で相続のご相談を受付けております。 皆さん最初はとても緊張しながらお電話してくださり、ご訪問してくださいます。 ちょっとしたご質問、ご相談でも構いません。心配ごとがあるようでしたら、一度お電話ください。 ※無料相談はお客さまの思いをしっかりとお聞かせいただきたいため、直接お会いする面談形式のみとさせていただいております。(お電話やメールのみのご相談はご遠慮いただいております) ※ご相談は、相続人の方、または遺言書を検討されている方と、そのご親族様に限定させていただいております。 ご相談の手順 以下が、ご相談会の手順となります。 1.まずはお電話ください。 担当の税理士のスケジュールを確認し、ご相談の日時を調整させていただきます。 TEL:0120-18-1170 【電話受付】9:00~18:00(平日) 2.専門家による相談 およそ60分の相談では、専門家がしっかりとお客様のお話をお伺いさせていただきます。 もちろん、相談内容に関しては、法的な見地からしっかりとお答えさせていただきます。 3.サポート内容と料金の説明 相続手続きに関する書類作成から、裁判所に陳述する書類、法務局に提出する申請書類の作成サポートなどは、前もってサポート内容と料金の説明を丁寧にさせていただきます。 まずはお気軽にご相談ください。
生前贈与? 判定方法をわかりやすく解説します! を参照してください。 名義預金の存在は税務署にバレるのか? もし、「税務署なんて亡くなった人名義の財産しか調べないだろうし、名義預金なんてバレないから大丈夫だろう」と思っているのであれば、それは大きな間違いです。 税務署は相続税の税務調査先を選ぶに当たって、亡くなった人名義の財産を調べるのは当然として、その親族名義の財産も確実に調査しています。 また、別の角度から、亡くなった人の過去の収入等も把握していますので、このくらいの収入があれば、亡くなった人の財産もこのくらいはあるだろうという当たりもつけてきます。このくらいあるだろうと税務署が推定した金額に満たない金額が相続税申告書に計上されていたら税務署は親族名義の口座に移っていないかと疑うわけです。 逆に、親族についても、「これくらいしか収入がないのに多額の預金があることはないだろう」という当たりをつけてきます。 例えば、15歳の孫名義の預金が1, 000万円あるなんて、通常ではありえないです。このような場合には税務署は名義預金の存在を疑ってきます。 そもそも税務署にバレる、バレないという発想ではなく、 「名義預金というものを正確に理解し、名義預金に該当した場合には、適切に相続税申告書に反映する」ということが適正な相続税申告の観点から必要 なのです。 名義預金を税務調査で認定されるとどうなるのか? 名義預金が税務調査で指摘されると相続税本税だけでなく、過少申告加算税又は重加算税、延滞税が別途賦課されます。 要するに、 名義預金の分の相続税がかかるだけではなく、別途ペナルティがかかってくる ということです。 過少申告加算税は故意でない場合にかかるペナルティで、重加算税は故意に隠したときにかかるペナルティです。両方が同時にかかることはありません。 過少申告加算税は、追加の相続税の10%(期限内申告税額と 50 万円のいずれか多い額を超える部分は 15%) 重加算税は、追加の相続税の35%(無申告案件は40%) 延滞税は、追加の相続税の約2. 6%(令和2年度) の割合でかかります。 加算税、延滞税共に、最初から適切に申告していたらかからない税金であるため、 最初の申告で適切に申告することがペナルティを回避する一番の対処法 となります。 名義預金はどのように調査されるのか?
名義預金は遺産分割の対象・解約方法 (1) 遺産分割の対象 「名義預金」と認定された預金残高は、「 相続税の課税対象 」となりますので、 「遺産分割協議書」に記載 し、誰が相続するか?を確定しないといけません。 (2) 名義預金の解約、名義変更方法 例えば、孫名義の「名義預金」を親が相続する場合など、「名義人でない方」が相続する場合は、「解約や名義変更」に時間がかかるケースがあります。 金融機関によっては、名義預金を、一旦被相続人名義に変更し、そのうえで「遺産分割協議書」を確認の上、解約 or 名義変更手続きが行われる場合もあります。 6. 名義預金に時効は? 贈与税は、6年 or 7年経過すると「時効」となります。 しかし、 贈与の法律行為は「双方の同意」が要件 となります。 この点、 名義預金と認定される場合は、 そもそも預金通帳の存在を知らない、管理していないケースですので、 法律上の「贈与」は成立しません。 したがって、名義預金の場合は、「贈与での時効」の概念がありませんので、 「贈与税」の時効は成立しない 場合がほとんどです。 7. 名義預金と判定されないための対策 相続税額に大きな影響がありますので、名義預金と判定されないために、「自分が管理している預金口座」であることが証明できる「エビデンス」を残す必要があります。 具体的な対策は以下の通りです。 「贈与契約書」を作成 し(双方自署、押印必要)、銀行振込で贈与を受ける。 また、「暦年贈与の非課税枠(年間110万円)」内の贈与の場合でも、履歴を残す意味で「贈与税申告」をしておくことが望ましい。 通帳、印鑑、キャッシュカードは 相続人が管理 し、いつでも自ら引き出しできる状態にしておく。 預金通帳作成時は、 本人(相続人)の筆跡で登録、銀行届出印は、被相続人と「別の本人の印鑑」で登録 する(被相続人と同じ印鑑の場合は、物理的に被相続人が作成することが可能なため、本人作成の預金口座と主張できる根拠が薄い)。 8. YouTube coming soon
他の便への振替(他社便への振替は行いません) ⅱ. 全額払戻し →運賃種別に関わらず、手数料は一切かかりません。 ②航空会社都合による遅延、欠航時の対応 2つ目は、機材トラブルなど航空会社に起因する影響で大幅な遅延や欠航をした場合です。 JAL/ANAの場合は、ⅰ. ・ⅱ. の対応に合わせて、もう一つの選択肢が加えられます。 ⅲ. 他社(ANA)便および他定期交通機関への変更も可 →新幹線への振り返る場合などの保証代も出るということです。 欠航時の対応についてのより詳細はこちらの記事 飛行機が欠航になった時の対応まとめ!払戻しor振替かシーン別に解説!
出発の「時期」も、航空券の価格を決める上で大事な要素です。 8月になるとニュースでよく聞く、「夏休みをふるさとや行楽地で過ごす人のラッシュが……」という決まり文句。8月は、1年を通じて、特に航空券が高くなる傾向があるのです。 また、年末年始にもよく同じ決まり文句を聞くように、8月に次いで航空券が高くなるのが12月だと言われることがあります。同様に、長期の休みであるゴールデンウィークの航空券も割高になるようです。 ただし、人の移動のピークが過ぎると、航空券の価格は一気に下落します。この価格変動のパターンを利用して旅行日程をズラせば、かなりオトクに航空券を購入することができるでしょう。 夏休みや年末年始のピークから、少しだけ時期をズラして、できれば週末ではなくウィークデー(平日)を選んで出発する……。これだけでも、航空料金はグンとお得になるので、ぜひ試してみてください。 出発する時間帯でも価格が変わる! もちろん、航空券を予約する際には、日程や行き先だけではなく、出発時間帯もあらかじめ決めておかなければいけません。 人々が活動しやすいような時間帯には、非常に予約が取りにくい場合もあります。そのため、直前の予約になると、満席で予約が取れないこともあるので注意してください。 また、早朝や夜の便は、比較的空席が多くなります。各航空会社は空席を少しでも埋めようと、割安の料金を設定していることが多いので、こちらもお見逃しのないように。 今回は、航空券を少しでも安く購入する方法について説明しました。 あまり難しく考えすぎずに、まずは「旅行が決まった時点で、航空券を予約する」という基本姿勢を忘れずに行うようにしましょう。これは多くの人の失敗談には、予約が遅れて満席となり日程の変更を余儀なくされた、というものが多いからです。旅行が決まったらすぐに予約することを意識しましょう。 次の記事 前の記事
飛行機のチケット って、高いですよね~! 実は、 海外 旅行でも 国内 旅行でも、 旅費の大半 を占めるものが、 航空券の料金 なのです。 そこで… どうしたら 安く 飛行機に乗れるのか? 飛行機のチケットは、 いつ買えば安く なるのか? …について、99万円で世界一周した 旅ブロガー の私 りりー が、お答えしちゃいします! 飛行機に安く乗る方法 まず、飛行機に安く乗りたいなら、 航空券の比較サイト で、料金を 比較 をしましょう。 やり方は 簡単 。 「 スカイスキャナー 」というサイトに行って、 出発地や目的地、日にちを選んで 「 検索 」ボタンを押すだけです。 「 最安プラン 」というタブをクリックすれば、 飛行機のチケットが 安い順 に、ずらっと出てきます。 ※スカイスキャナーの詳しい使い方はこちら。 ↓ 飛行機のチケットが安い曜日や時間帯は? 航空券を安く買う方法、タイミングや安い曜日を徹底検証した | 旅の世界. 行き先にもよりますが、飛行機の料金は全体的に、 土日より 平日が安い です。 特に安いのは、 火曜~木曜 に 出発 する便。 時間帯としては、午前便よりも、 午後 の便が安く、 深夜 や 早朝 便になると、さらに安くなります。 出発日が 決まっている 場合は、 なるべく 早め に予約するのがコツです。 なぜなら、飛行機のチケットは、 直前 になればなるほど、 値上がり するから。 …とはいえ、あまりに 早く 予約すると、 格安航空券がまだ出回っていなくて、 逆に 高くついた りするんですよね。。 じゃあ、出発の 何日前 に、飛行機のチケットを買うのが いちばん安い のか? 疑問に思った私は、徹底的に調査してみたのです…!! 飛行機のチケットは何日前に買うと安い?半年前?3か月前?2週間前?徹底検証したよ! 飛行機のチケットを買うなら、 半年前 3カ月前 1カ月前 2週間前 1週間前 3日前 前日(1日前) …の中で、いつ予約するのが 一番 安いのか? コツコツ 地道 に調べてみました。 細かい調査の条件はこちら。 出発地 :東京 目的地 :北海道(札幌)、台湾(台北)、ハワイ(ホノルル)の3か所 出発日 :平日&休日(お盆、GW等を含む)で、任意の7日間を抽出 帰りの便 :北海道と台湾は出発から3日後、ハワイは出発から6日後 検索条件 :直行便(LCC含む) 検索サイト : スカイスキャナー ※以下、航空券の料金は、調べる時期や状況によっても変わってくると思うので、ほんの参考まで。 お盆は…半年前と前日では、4倍の価格差が出る 今回は、 北海道、台湾、ハワイ の3か所を調査してみたのですが、 中でも、傾向がわかりやすかったのは 台湾 (台北)。 おおむね、 出発日が近づく につれて 値段が上がって きています。 以下が、具体的な日程別のグラフです。 お盆 (8/11)なんかは、 半年前 に予約すれば、 19, 990円 だった航空券が 前日 になると、 78, 526円 まで跳ね上がっています。 その差、 約4倍 !
jal国内線は普通運賃だと2か月前の9時30分から、 jal先得だと最大約9か月前から予約&座席指定できるわけですが、 ではjal国際線の座席指定はいつからできるのかというと、 予約が330日前からなので座席指定も330日前からとなります。 参考サイト:JAL国際線 – 国際線予約開始日のご案内 ご予約は旅程の最終区間出発日の330日前10:00から承ります。 anaなど大手航空会社やLCCでも国際線は 330日前から予約&座席指定できるところが一般的ではあるものの、 330日前だと割引運賃がそれほど充実していないことも多いです。 結果的に割高な金額で予約&購入する可能性もあるので、 料金を抑えたいのであれば、もう少し時間を待った方が良さそうです。 関連ページ: 国際線チェックインは何時間?空港には何時間前にいく?
飛行機は予約した後、すぐにお金を支払わなくても構いません。予約から購入の間に少しの猶予があります。この猶予は、JALやANAは原則として3日間です。つまり、予約日を含め3日以内が購入期限です。3日を過ぎると自動的に予約はキャンセルされます。 ただし、例外もあります。たとえば「特便割引21」の場合、最終購入期限が搭乗日の21日前です。したがって、予約日が搭乗日の21日前だった場合、その日のうちに購入をしなければなりません。「3日以内」という購入期限の猶予がありません。 つまり、こうした早期割引運賃の購入期限は「3日以内」よりも「最終購入期限」が優先されるのです。 空港でチケットを購入できる場合は?
飛行機を利用する予定が決まった時、予約がいつからできるか疑問に思ったことはありませんか? しょっちゅう飛行機で移動している方は別として、はじめて飛行機に乗る方、久しぶりに飛行機を予約する方はいつから予約できるか分からないという場合が多いんではないでしょうか。 飛行機といっても日本国内を飛ぶ国内線、外国に向かう国際線、また格安航空券のLCCなどいくつか種類があります。 飛行機の予約について、まとめてみると以下のような疑問が多いようです。 国内線、国際線の予約はいつからできる? LCCの場合の予約はどうなの? 飛行機の予約はギリギリいつまでできる? 飛行機は予約する時期によって航空券の値段が変わります。 ですから、特にGW・お盆・年末年始などの予約がとりにくい 繁忙期は できるだけ 早めに予約したい と思うのが一般的ですね。 今回は飛行機の予約が国内線、国際線、LCCの場合はいつからできるか、また予約ができるギリギリの期限について詳しく解説したいと思います。 飛行機の予約はいつからできる?