相続時、建物の評価は実際にかかった費用ではなく、固定資産税の評価額が元になります。現金5, 000万円と、5, 000万円で建てた家とでは、相続財産の評価として、1, 500万~2, 500万円の差が出るという試算もあります。 これまで以上に、相続税を課税される人が増えている?! なぜ二世帯住宅に住むAさんに「1,220万円もの相続税」が？ | 富裕層向け資産防衛メディア | 幻冬舎ゴールドオンライン. ●相続税改正による負担増 相続税は、相続した財産から基礎控除額を引いたものにかかります。2015年の改正で基礎控除額が引き下げられ、これまでなら課税対象とならなかった人も課税されることになりました。 [基礎控除額の算出方法] 土地や家の相続、二世帯住宅には、 おトクな特例があるって本当? ●小規模宅地等の特例 相続税を納めるために、相続した家を売却してしまうことなどを避けるために、宅地として相続した資産の課税を緩くする特例。2015年の改正で、特定居住用宅地等に係る特例の適用対象面積が、240㎡から330㎡に拡充されました。 事例:路線価(相続税を計算する際の土地の値段)25万円/㎡で300㎡の自宅の評価の場合 自宅の土地の評価 25万円×300㎡=7, 500万円 ●特定事業用宅地等と特定居住用宅地の特例の完全併用 自宅とは別に店舗・事務所・工場など事業用の土地を相続する場合にも、相続した資産への課税を緩くする特例があります。さらに特定事業用宅地と特定住居用宅地に対する特例もそれぞれ適用させることができるため、大幅な減税になる方も! 完全併用が可能(最大で730㎡) 事業店舗など特定事業用宅地と、自宅など特定居住用宅地を相続した場合、事業用宅地400㎡までと、同時に居住用宅地330㎡まで、ともに評価額が80%減額される 大きな家や広い土地を相続する予定があって、相続税が気になるあなたに。家の商売を継いだり、店舗兼住宅を相続することになりそうなあなたに。 住宅資金を援助してもらおうと考えているなら、 贈与税も大いに関係あり?
弟たちが強欲だと思いますか? でも、ご自分が弟の立場だったら? 自分は現金を少しもらって、長男が3000万円もの価値のある自宅を相続することに納得できますか?人生の中で、数千万円の財産を一度に手にする機会なんて、相続以外には退職金を受け取る時くらいでしょうか。いや、いまどき退職金だってそんなに期待できません。 だいたい、地価の高い日本では、衣食住の中で「住」にかかる費用がとても高額になりがちです。弟たちからすれば、「兄さんは住むところを親がかりで手に入れたのに、自分たちは何ももらえないのか」と不満に思う気持ちもわかると思いませんか?
二世帯住宅で相続が発生!一次相続と二次相続のポイント 二世帯住宅で両親と同居していた場合、相続が発生するのは以下の2つのケースが考えられます。 二世帯住宅で相続が発生する2つのケース ① 一次相続…両親2人と同居していた(父か母は健在で引き続き同居) ② 二次相続…両親のどちらかと同居していた(父も母も亡くなった) 一次相続と二次相続では、二世帯住宅において相続が発生した際の注意点が異なります。 相続税を過大に納税し過ぎたり、思わぬ相続トラブルに発展したりしないよう、この章でご紹介する知識を予め知っておきましょう。 4-1. 一次相続では子供が二世帯住宅を取得すべき 一次相続の時点で子供が小規模宅地等の特例を適用できるのであれば、二世帯住宅は被相続人の配偶者ではなく、同居していた子供が取得すべきです。 例えば、父の相続が発生して母は引き続き二世帯住宅で同居する場合、父の相続における法定相続人は「配偶者(母)」と「子供」となります。 相続税には小規模宅地等の特例と同じく節税効果が高い「配偶者控除」という控除があり、配偶者であれば相続財産が1. 6億円までは相続税が無税になります(配偶者控除の詳細はコチラ)。 ただ、「配偶者控除で相続税が無税なら、配偶者が全財産を相続すれば良い」といった安易な考えで配偶者控除を適用させると、二次相続(配偶者の相続)で子供の納税額が高額になってしまうというデメリットがあります。 この理由は、二次相続では一次相続で配偶者が取得した財産に配偶者の財産が加算されて遺産総額が高くなり、さらに二次相続では配偶者控除が適用できず、基礎控除額や非課税枠の計算元となる法定相続人が1人減ってしまうためです。 一次相続の際に二世帯住宅で子供と同居をしているならば、二次相続税対策として子供が二世帯住宅を取得すべきです。 詳しくは「 二次相続対策をしよう!一次相続との違いや相続税の節税対策 」で解説しているので併せてご覧ください。 4-2. 二世帯住宅が相続税対策になるワケを検証. 二次相続では兄弟間の相続トラブルになる可能性も 二世帯住宅における二次相続では、兄弟間での遺産分割方法における相続トラブルに発展する可能性があるため、生前対策されることをおすすめします。 例えば、母・長男・次男の家族構成で、母と長男が二世帯住宅で同居していたと仮定しましょう。 この場合、母の相続における法定相続人は、「長男(同居)」と「次男(別居)」の2人となります。 仮に母の遺産が5, 000万円の二世帯住宅と100万円の現金だった場合、長男と次男で「母の遺産をどのように分割するのか」でトラブルになってしまうのです。 もちろん兄弟間で話し合いが成立する場合や、二世帯住宅と同等の相続財産がある場合は問題ありません。 ただし母の相続発生時に二世帯住宅以外の相続財産がなく、長男が引き続き二世帯住宅に住む場合、「代償分割」として相応の現金を次男に支払う必要があります。 仮に次男に支払う現金が無ければ、長男は取得した二世帯住宅を売却して現金を分割する「換価分割」を選択することになり、長男は住む家を失ってしまいます。 このような相続トラブルに発展させないためにも、二世帯住宅における相続では、二次相続の被相続人が生前対策をしておく必要があるのです。 具体的には予め家族間で納得するまで話し合いをし、公正遺言証書を作成しておくなどの対策が必要と言えるでしょう。 5.
建物の名義は? 高齢化が進むにつれて、ご両親との同居を決意される方も多いと思われます。 ご両親の土地に、二世帯住宅を新築するにあたり、建物名義をどちらにするのが良いのか。 前回は、全て子供名義にすることを前提にお話ししました。 今回は、「住宅取得等資金の贈与を受けた場合の非課税の特例」によって適用可能な非課税枠に応じて、建物名義を検討します。 ご両親から住宅資金の援助を受けた場合、贈与税が課税されることを避けるため、子供名義とする建物の持分を、3分の1や、3分の2として持分登記することにより、「住宅取得等資金の贈与の非課税の特例」限度額である1, 200万円又は700万円(平成28年中に消費税8%で購入した場合)の範囲内での適用を受けることも可能です。 こうすれば、暦年課税や相続時精算課税の適用を受けることなく住宅資金の援助を受けることが出来ます。 また、そもそも、贈与ぜすに、建物の持分を親名義にすれば、将来の相続において、固定資産税評価額(時価のおよそ7割)による評価により税負担の軽減を図ることができます。 <サービスメニュー> プロフィール 単発・スポット相談(会社) 単発・スポット相談(個人) 法人申告のご依頼(税務顧問) 個人申告のご依頼(税務顧問) 相続・贈与・生前対策のご相談 相続人さま限定・無料メール相談 メルマガ「ひとり社長の生き方」登録 土地の名義は変更すべきか?
住宅取得等資金の贈与 二世帯住宅の場合の留意点 - 税理士法人SUNSUNTO(岡村宝美税理士事務所)(東京) 住宅取得等資金の贈与 二世帯住宅の場合の留意点 こんにちは!相続税専門税理士法人の岡村です。 知って得する相続に必要な情報をお送りいたします。 本日は住宅取得等資金の贈与と二世帯住宅の登記について確認していきます。 二世帯住宅を登記する際には、どのように登記するかによって相続税の取り扱いが変わってくることになります。 登記の方法としては①単独登記、②共有登記、③区分登記があります。 また子供が住宅を購入する際の援助する方法として、住宅取得等資金の贈与制度がありますが、登記方法の違いによって非課税の対象が異なることになります。 では、子で単独登記する場合や親と子供で共有または区分登記する場合にはどうなるのでしょうか。 〒101-0044 東京都千代田区鍛冶町1-10-6 BIZSMART神田 JR神田駅 南口 徒歩4分 JR総武線 出口6 徒歩4分 銀座線三越前駅 A10 徒歩5分
何度か教室にも質問しました。 お子さん自身があきらめないで頑張ったということを誉めてあげて、 今回は結果的に良い選択をした、と前向きに考えられないでしょうか?
くもんの学習のデメリット 応用力が身につかない くもんは計算力をつけるにはもってこいの方法ですが、逆にそれ以外の力を身につけるには向いていません。 算数の学習において計算力は必須の力です。 しかし、計算力以外の力も同じくらい大切な力になります。 「算数の力=計算の力」と勘違いしてしまうと、くもんでの学習だけで満足してしまい、学年が上がった際に躓いてしまう原因になります。 算数の学習において重要なのは、 図形やグラフなどを解く際に必要な「論理的思考力」や、問題文から必要な情報を読み取る「文章の読解力」 などがあります。 先ほども述べたように、くもんの学習は計算力しか身につけることができないため、例えば 文章問題を解いても何を聞かれているのかわからずに適切な式を立てられないなどの問題が発生します。 問題文を読む習慣が身につかない くもんのデメリットとして、問題文をしっかり読む力が身につかないというデメリットもあります。 計算問題を解く場合は、式だけを見て答えを出すパターンの問題がほとんどです。 そうすると、 図形や文章問題などで長い問題文が出てきた際にしっかりと読み込む習慣が身につかなくなってしまいます。 4. くもんに通われていたお子様のその後 ここまでの内容によると、くもんは応用力がつかない計算訓練所であるかのような印象を覚えた方がいらっしゃると思います。 ですが、とあるアンケートでは 「東大生の三分の一がくもんに通っていた」 というデータもあるようです。 しかし、くもん式は、東大に入れる"おまかせコース"ではなく、うまく利用するために重要となるのは、やはり家庭です。 子どもの相性や能力を見極め、学習を進めていけるようにサポートする親の協力が不可欠であると言えます。 くもんは良くも悪くも訓練所であり、 基礎を身につける場として、低学年のうちに通わせておくなど、主体的に利用するのが賢い使い方 のようです。 繰り返し学習は賛否両論分かれるところですが、こればかりはお子様のタイプによると思われます。一を聞いて十を知るタイプのお子様だと悠長に感じてしまうことも… 少し試してみてお子様が勉強にうんざりしてしまう前に判断しましょう! ちなみに今は、 くもんのタブレットバージョンのような「RISU算数」という教材 があり、こちらの教材はくもんのような 計算問題 と、くもんにはない 応用問題 の両方が学べる教材で、算数の小3全国模試1位の子も使っていた教材がありますので、くもんを検討している方は、一緒に検討してみましょう。キャンペーンなどもやっているようです。 RISU算数の公式ページ 5.
優秀児のママの意見なんか参考になりません。 私はもうこれ実験済みです。 優秀児とあなたのお子さんは当然の事ですが、違う人間です。 ですから 同じことやって同じ結果になるわけないんです。 そんな事で東大に入るのなら苦労しないわけです。 ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー この記事を書いている私は二人の子どものママです。 子どもと言っても、彼らはすでに社会人で医師として働いています。 このブログは私が子どもたちに行なってきた幼児教育をまとめています。 子どもにはそれぞれの道がある 子どもにはそれぞれの道が容易されています。 それは機会ある毎のその子の選択によって変わってきます。 良い選択だったら先の未来も明るいです。 しかし、そんなにスムーズに行く様にはなっていません。 悪い選択をした場合でも修正するチャンスはいくらでもあります。 できれば早く間違いに気付き、こまめに修正できる様な素養があれば良いですが・・・ これを私は人生の試行錯誤だと思っています。 この試行錯誤の数が多ければ人間としての幅の広がり 大変かもしれないけれど 自分の人生を楽しむ事ができる人になるのだと思います。 3歳以降の働きかけは注意が必要です 親のする事は 結局、見守る事だけだと思います。 では、親は具体的に何をしたら良いのでしょうか? しかし、3歳までの働きかけと 同じ事を3歳以降の子どもにするのは注意が必要です。 それは3歳以降は五感が発達してきて、子どもの感情が脳を支配してきます。 この時期に詰め込み教育をすると 当然のことですが、拒絶反応が出てきます。 これが嫌だとか、あれが好きだというような自我も芽生えてきます。 それまで上手く行っていた働きかけが上手く行かなくなったり 聞き分けがなくなる場合もあります。 そんな時に無理やり子どもに何かをさせようとするのは良くありません。 ですから、3歳以降の働きかけには注意が必要なんです。 働きかけはいつでも遊びの延長でなければいけませんし 子どもたちが喜んでできないと意味がありません。 先日、私も過去の失敗談をブログに書きました。 ご参考にしていただけると幸いです。 幼児教育 猛省!私はおこりんぼママだった!
中学生の我が子の同級生は、 小学校時代に「オレ、5学年先を勉強してる!」と自慢して、 当時学校で始めて習った計算に苦戦していた我が子を散々バカにしていましたが、 現在のその子の数学の成績は「2」です (ちなみに何も先取りしていない我が子は、 小学校までは算数が好きではありませんでしたが、 中学になってからは「5」です) 小1で中学課程修了のお子さんは確かにセンスありそうで将来楽しみですけれどね、 いわゆる難関国立大&一流企業に就職した私の周囲はどちらかというと 早期教育反対派が多く、何も早期教育はしていない割にそのお子さんたちも皆、 優秀なのを見ると、結局は遺伝(地頭)なのかなーとも思います。 知人にいましたが、小学校でやり尽くした感が出てしまったせいで、授業に集中しなくなり、勉強もしなくなり、結局スポーツの道に行こうとして大学はスポーツで選び、怪我して普通の会社員です。 もしかしたら頭の回転は早いのかもしれませんが、それって公文のおかげではなくてそもそもの能力ですからね。 学歴関係なく頭の回転が早い人はいますよ。 おもしろいですね。 私自身が、小2の頃に1年間公文をやっていて、算数はG教材、国語はH教材までいきました。 弟は算数のH教材までいって辞めました。 ただね、公文は早期教育ではありません。 今と昔は教材が違うのかな?