不動産売却でかかる税金の種類 不動産売却で発生する可能性がある税金は、次のとおりです。 税金の種類 税率・税額 所得税・住民税 (復興特別所得税含む) 所有期間5年以下:39. 63% 5年超:20. 315% ※10年超所有するマイホームなら14. 21%(利益のうち6, 000万円まで) ※譲渡所得(売却の利益)に課税される。売却の翌年に支払う。 印紙税 売買代金に応じて決まる (例) ・売買代金1, 000万円超5, 000万円以下:印紙税1万円 ・売買代金5, 000万円超1億円以下:印紙税3万円 ※売買契約書に貼り付ける。 登録免許税 (抵当権抹消登記) 土地1筆・建物1棟あたり1, 000円 ※住宅ローンを利用していた場合に必要。 消費税 10% ※仲介手数料、司法書士報酬等にかかる。 不動産を売却するときに、一番注意したいのが、利益に課税される「 所得税・住民税・復興特別所得税 」です。 その他の税金は比較的少額ですし、仲介してくれる不動産会社から支払いのタイミングについても説明があるので、あまり心配いりません。 それでは、それぞれの税金の詳細を説明していきます。 1-1. 影響が大きいのが「所得税」「住民税」 不動産が買ったときよりも高く売れて、利益が出た場合などに、課税される税金です。 仲介手数料などの諸費用を差し引いた「純粋な利益」に課税される とイメージしてください。 詳細な計算方法については、 2章 で計算シミュレーションを用意していますが、まずはザックリした計算例でご説明しておきます。 2, 000万円で買った不動産が、2, 500万円で売れて、仲介手数料などの諸費用が200万円だとします。 利益は、 2, 500万円-2, 000万円-200万円=300万円 ですので、この300万円に対して税金がかかります。 「所得税」「住民税」「復興特別所得税」を合わせた税率は、不動産を所有していた期間が5年以下なら約39. 63%、5年超なら20. 315%です。 よって、 所有期間が5年以下なら税額は約118万円、5年超なら約60万円 ということになります。 「こんなに税金がかかるの? !」と思われた方も多いと思いますが、マイホームを売却した場合には、利益が3, 000万円まで非課税になる制度があります(居住用財産を譲渡した場合の3, 000万円の特別控除の特例)。 ですので、この特例が使えれば、上の例で所得税・住民税はかかりません。 特例を適用するためには要件がありますが、一般的なマイホームの売却では課税される人は少ないので安心してください。 3, 000万円の特別控除の主な要件 自分が住んでいた家を売ること(別荘や投資用マンションは対象外)。 以前に住んでいた家屋や敷地等の場合は、住まなくなった日から3年を経過する日の属する年の12月31日までに売ること。 売った年の前年、前々年にこの特例を受けていないこと。 売却の相手方が親子や夫婦等でないこと。 など。 詳しくは国税庁ホームページをご覧ください。 国税庁「 マイホームを売ったときの特例 」 3000万円控除については、こちらの記事で詳しく解説しています。 1-2.
315% =約132万円 "減価償却費の計算方法" 計算例では省略しましたが、建物を売却した場合には「買った値段」の計算で「減価償却費」を差し引きます。 買った値段=購入代金-減価償却費 減価償却は、所有期間中に建物の価値が少しずつ減っていくという考え方です。 土地の場合は減価償却しません。 また、買った値段が不明で、売却価格×5%で計算した場合には減価償却は行いません。 居住用の場合の減価償却費の計算式は、次のとおりです。 減価償却費=建物の取得価格×0. 9×償却率×経過年数 償却率は、建物の構造によって異なります。 構造 償却率 木造 0. 031 軽量鉄骨(3mm以下) 0. 036 軽量鉄骨(3mm超4mm以下) 0. 025 鉄筋コンクリート 鉄骨鉄筋コンクリート 0. 015 【例】取得価格3, 000万円(このうち建物価格2, 000万円とする)のマンションを3, 200万円で売却した場合。 諸費用は300万円、構造は鉄筋コンクリート、所有期間は6年、用途はマイホーム、「3, 000万円の特別控除」を使わないものとする。 =2, 000万円×0. 9×0. 015×6年=162万円 =((売った値段-(購入代金-減価償却費)-諸費用)×20. 315% =(3, 200万円-3, 000万円+162万円-300万円)×20. 315% =約12万円 なお、事業用の不動産の場合は、建物を取得してから売るまでの毎年の減価償却費の合計額を差し引きます。 減価償却の計算方法については、こちらの記事でさらに詳しく解説しています。 3. 節税するための3つのコツ 3-1. 購入額がわかる書類を探す 購入代金がわからない場合は、売却代金の5%で取得したものとして計算することになります。 この場合、「売却益」が大きく計上され、課税額が大きくなりがちです。 相続した不動産など、売買に関する書類が見つけにくいケースもあると思いますが、購入額がわかる書類をできる限り探してみましょう。 売買契約書でなくても、 通帳の記録 などで確認できれば認められる場合もあるので、購入額が証明できる書類を探した上で税務署に相談してみてください。 3-2.
印紙税 不動産の売買契約書に印紙を貼って納税します。 税額は次のとおりです(2020年(令和2年)3月31日まで一覧表の右側の軽減税率が適用されます)。 契約金額 本則税率 軽減税率 10万円を超え 50万円以下のもの 400円 200円 50万円を超え 100万円以下のもの 1千円 500円 100万円を超え 500万円以下のもの 2千円 500万円を超え1千万円以下のもの 1万円 5千円 1千万円を超え5千万円以下のもの 2万円 5千万円を超え 1億円以下のもの 6万円 3万円 1億円を超え 5億円以下のもの 10万円 5億円を超え 10億円以下のもの 20万円 16万円 10億円を超え 50億円以下のもの 40万円 32万円 50億円を超えるもの 60万円 48万円 国税庁「 不動産売買契約書の印紙税の軽減措置 」 1-3. 登録免許税 売却する不動産について、住宅ローンを借入していた場合には、金融機関が「 抵当権 (ていとうけん)※」を設定しています。 ※お金を貸す銀行などの金融機関が、借りる人の家や土地をその借金の担保とするために設定する権利のこと 売却時には抵当権の抹消登記が必要となるため、登録免許税を支払います。 税額は、 土地・建物それぞれの個数×1, 000円なので、登録免許税は数千円で済むことがほとんど です。 例えば、一戸建てなら土地・建物を合わせて少なくとも2, 000円で、土地が2筆以上に分かれていれば登録免許税は増えます。 なお、所有権移転登記にも登録免許税がかかりますが、こちらは買主負担となるのが一般的です。 1-4. 消費税 不動産を売却するときには、 仲介手数料 や 司法書士報酬 に消費税がかかります。 2019年10月に消費税が増税となりましたが、個人がマイホーム等を売却するときには増税の影響はあまり大きくありません。 例えば、売買代金が3, 000万円の場合の仲介手数料の上限は96万円(3, 000万円×3%+6万円)ですので、消費税8%なら税額は76, 800円、10%なら96, 000円です。 なお、課税事業者になっている不動産投資家が事業用の不動産を売却したときには、建物部分について消費税が課税されます(2年前の売り上げが1, 000万円を超える場合は課税事業者になります)。 2. 「譲渡所得税・住民税」の計算方法 2-1.
軽減税率の特例 所有していた不動産を売却した年の1月1日時点で、その不動産の所有期間が10年を超えている場合は、1で紹介した3, 000万円の特別控除の特例を適用した上での課税長期譲渡所得金額に対し、軽減された税率で税額を計算することができます。 3. 買い替えの特例 不動産を売った年の前後3年の間に自宅の買い替えをした場合、譲渡で発生した利益の課税を先に延ばすことができる特例です。これを適用させるにはいくつかの要件があり、譲渡価格が1億円以下、所有期間が不動産を売った年の1月1日時点で10年以上、居住期間10年以上などです。 ただし、「買い替えの特例」は1.3, 000万円の特別控除の特例 および 2.軽減税率の特例とは、併用できません。どちらかを選択することになります。 税金シミュレーション では実際に数値を交えて、どのくらいの税金がかかるのかを見ていきましょう。 事例 ・パターン① 所有年数5年超の土地売却(長期譲渡取得適用の場合) 売却価格 50, 000, 000円 譲渡時諸費用 2, 000, 000円 取得価格 35, 000, 000円 取得時諸費用 1, 500, 000円 売却価格50, 000, 000円-(譲渡時諸費用2, 000, 000円+取得価格35, 000, 000円+取得時諸費用1, 500, 000円)=譲渡所得11, 500, 000円 所得税+住民税:譲渡所得11, 500, 000円×20. 315%(長期譲渡所得の適用)=2, 336, 225円 ・パターン② 所有年数5年以内の土地売却(短期譲渡取得適用の場合) 売却価格 50, 000, 000円 譲渡時諸費用 2, 000, 000円 取得価格 35, 000, 000円 取得時諸費用 1, 500, 000円 売却価格50, 000, 000円-(譲渡時諸費用2, 000, 000円+取得価格35, 000, 000円+取得時諸費用1, 500, 000円)=譲渡所得11, 500, 000円 所得税+住民税:譲渡所得11, 500, 000円×39.
土地売却を検討中・シミュレーション中の方はこちら 【土地売却の税金シミュレーション】不動産売買にかかる税金の種類は?
目次 職場の嫌いな人との接し方を紹介 嫌いな人と接するさいにしてはいけない事とは? 人付き合いが楽になる方法とは?
たいして興味もないのに。 これは良くないパターンですよね。 最低限の仕事のコミュニケーションをとりつつも、プライベートな会話にはサラッと流しておくことが大事です。 あくまでも職場の人なので、「距離をおく=無視する」ではありません。 そこだけは社会人のマナーとして間違えないようにしましょうネ!
お昼ごはんを断ると仕事がしにくい空気が出ているなら、それもパワハラです。 ささいなミスで強く怒られる、笑えない冗談を言われて傷ついている、女だから、男だからと決めつけて話される…。 そういったことが続いているなら、誰かに相談しましょう。信頼できる同僚や上司、または会社のハラスメント相談窓口でも良いです。もちろん、家族や友達でも。 ハラスメントではないけれど、相手の話し方が嫌だ、雑な仕事のしかたが嫌だ。そういう場合は、もう「そういう人なんだ」とあきらめることも必要です。 「普通に話したり、仕事したりできない人なんだ」と考え、あとは気にしないこと。自分の仕事さえしっかりできていれば、ほかの人がどうであろうと関係ないのが、会社の楽なところです。 退職を考える前に異動願いを出してみよう 仕事に不満はないのに、人間関係が上手くいかない、もう辞めたい!
仕事は嫌いじゃないのに、嫌な奴がいてつらい。あいつさえいなければ。あいつさえ。。 抱え込んじゃダメだ!
「アイツの顔も見たくない!」 「あの人さえいなければいいのに・・・」 あなたはこんなふうに思うことありませんか? 僕も同じような経験をしていて、 アイツがいなかったら自分のペースで仕事出来るのに! アイツがいるだけで仕事が楽しくなくなる! って思いながら仕事をしていました。 そんなことで頭がいっぱいになっていると、単純なミスをして上司に怒られてさらに悪循環…(T_T) 「もう全部アイツのせいだ!」 って言いたくなりますよね。 たける とはいえ、僕はそんな状況を ある方法で克服することができた んです! どうやって嫌いな人とうまく仕事をしたのかをこの記事では解説しています。 この記事を読めば、 苦手な人、嫌いな人とうまく付き合う方法が分かるようになりますよ。 この記事は3分で読めます たける おすすめ記事はこちら↓ 職場の苦手な人・嫌な人とうまく仕事をする方法 結論から言うと、嫌な人とうまく仕事をするには 「距離感」を持つこと が大事です。 実はほとんどの人が、距離感をうまく持てていません。 え?どういうこと? って思いましたよね? ではここから距離感について詳しく解説していきます。 距離を置くって意外に難しい まず初めにびっくりすることを言いますが、 実はあなたは、苦手な人と距離を縮めようとして悩んでいるのです。 もしかしたらあなたは、 そんなハズないでしょ。苦手な人と仲良くなろうなんて思わないよ。 と反論するかもしませんね。 しかし 人間は気が付かないうちに「仲良くなろう」としてしまう生き物なのです。 たける 僕は勉強して分かったんですが、仲良くなろうとしてしまうのが 人間の心理 なんです。 なぜそんなことが言えるのか? 【職場に嫌いな人がいてもいい】苦手な人への対処方法と根本的な解決方法 - CANVAS｜第二新卒のこれからを描くウェブメディア. ちょっとイメージしてみてほしいのですが、あなたは今「職場に嫌な人がいるから」仕事に行きたくないと思うんですよね?
どの職場にもいる、ちょっと苦手な人や、合わない人。それがあなたの上司だったり同僚だったりすると、会社に行くのが憂うつになりますよね。 仕事の悩みとして常に上位にあがるのが「人間関係」です。「あの人さえいなければ、気持ちよく働けるのに…」そう考えて、イライラしてしまうことはありませんか?