マイホームを手に入れると、毎年「固定資産税」を支払うことをご存じでしょうか。今回は、固定資産税の概要と計算方法、支払う時期や方法、固定資産税の負担を抑える減免措置などについて、税理士の池田さんに教えていただきます。 固定資産税とは?いつ、どのように払う?
8%~1. 0%程度手数料として支払うことになるため、それより高いポイント還元率のクレジットカードを選ぶとよいでしょう。 まとめ 具体的な課税標準額の決定方法や固定資産税の計算方法、安く抑える方法などご紹介しました。 固定資産税は所有し続ける限り支払う必要があり、エリアによっては非常に高額になることもあります。これから不動産を取得する予定がある方は事前に納税額を計算しておくことが大切です。 また、取得後についてもクレジットカード払いをすることでポイント還元を受けるなどお得な支払い方法もあるため、活用してみるとよいでしょう。 この記事を書いた人 逆瀬川勇造 宅建士 / FP2級技能士(AFP) / 相続管理士。地方金融機関勤務後、不動産会社にて営業部長を務め、住宅の新築や土地の売買、相続などさまざまなお客様を担当。その後、金融や不動産を中心としたライターとして独立し、実務経験を活かして読者の悩みに寄り添う記事を執筆。
7×0. 5~0. 7で算出され、建築額×0. 固定資産税が高い?安く抑える計算方法と納付期限について解説 | 成功する不動産売却ガイド. 7=公示額とし、固定資産税調査員の裁量は0. 7の係数の部分に反映されます。 調査対象の不動産に天井埋設エアコンや暖炉などの高価な備品を設置している場合、課税率が高くなる傾向にあります。 課税標準額(評価額)を基に固定資産税を計算 家屋調査で決定した評価額を基に、最終的に納税者が支払わなければいけない固定資産税の金額を計算します。 固定資産税の金額の計算方法は、課税標準額(評価額)×1. 4%(標準税率)となります。 この計算の結果が、後ほど送られてくる納税通知書に記載されます。 評価額に納得できない場合は再審査の申し出を行うことも可能 評価額があまりに高すぎるなど、結果に納得ができない場合は再審査の申し出を行うことも可能です。 申し出を行う前に、同じ地域の固定資産税の課税相場がいくらなのか調べておく必要があります。 課税相場の調べ方は、役所または町村役場にて毎年4月1日から5月31日まで、自分の所有する不動産のある地域のみの課税台帳を確認することができます。 課税相場を確認のうえ、自身の不動産に対する課税額に納得できない場合にのみ、固定資産評価審査申出制度により、固定資産評価審査委員会に再審査の申し出を行うことができます。 なお、申し出は通常4月1日から納税通知書の交付を受けたあと、3ヶ月以内です。 固定資産税を少しでも安く抑える方法とは?
固定資産税が高い地域は? 固定資産税を安くするには? 固定資産税が高くて納得できない場合は? 疑問を解消しておくことで、税額が高いとしても納得しやすく、また節税のための対策も取りやすくなります。 固定資産税が高くなることはある? 高すぎる?固定資産税の決定方法と安く抑えるために知っておきたいこと|家づくりコラム|香川県高松市の新築・注文住宅・分譲住宅・分譲地・土地情報のことならアイラックホーム. 固定資産税は3年ごとに評価額の見直しが行われ、このタイミングで地価が上昇して土地の税金が高くなることがあります。また、 土地の上に建物があると住宅用地の特例が適用できますが、建物の取り壊しや特定空き家の認定などがあると、翌年度から税額が上がるため注意が必要 です。 建物を取り壊して更地になると、住宅用地の特例が適用できず、土地の固定資産税が最大6倍に上がってしまいます。また、景観を損ねる空き家や倒壊による周辺住民への危険性が認められる空き家は、自治体によって特定空き家に認定され、固定資産税の軽減措置が適用できなくなります。 空き家状態が長く続いたり、更地にしたりすると、土地の固定資産税が跳ね上がって税負担が大幅に増えてしまうこともあるため注意が必要です。更地にする場合はそのまま所有せず、売却や土地活用によって 少しでも現金化、収益化を図り、固定資産税の負担を減らす対策を講じることが大切 です。 固定資産税が高い地域は? 固定資産税は地域によって異なり、 地価の高いエリアほど税額は高い です。例えば同じ広さの土地を所有している場合でも、都心の一等地と地方の土地では、都心の土地のほうが固定資産税は高くなります。 場合によっては田舎の広大な土地を所有しているよりも、 都心の小さな土地を所有しているほうが固定資産税が高い というケースもあります。 固定資産税を安くするには? 固定資産税を安くするには、 土地の上に建物を建てる、あるいは新築住宅の建築などによって、軽減措置を適用する 必要があります。また、家屋調査を受けて、適切な評価額で税額を計算してもらうことでも、固定資産税が安くなる場合もあります。 固定資産税の納税方法はさまざまあり、 現金で支払うだけではなく、クレジットカード払いも可能 です。クレジットカードで支払うと、金額に応じてカードのポイントが貯まるため、ポイント分が実質割引となるためお得です。 固定資産税が高くて納得できない場合は? 通知された固定資産税が高くて納得できないなら、市区町村に申し出て評価額決定の再調査をしてもらいましょう。 再調査によって適切な評価額が算出され、支払っていた金額が多い場合は、還付を受けられます。 ただし、再調査をしても固定資産税が変わらないケースもあります。また、 場合によっては評価額の見直しで税額が上がることもある ため、再調査を依頼するならこの点も理解しておかなければなりません。 軽減措置で高い固定資産税を安くしよう 所有する不動産に課税される固定資産税が高い場合は、軽減措置を適用することが大切です。軽減措置を適用することで、固定資産税の負担は大幅に減額できます。 更地のまま所有したり、空き家のまま放置したりすると、固定資産税の軽減措置が適用できず、税負担が大きくなりやすいため注意が必要 です。所有している不動産は活用方法を考え、軽減措置の適用条件を満たして固定資産税の節税を図りましょう。 土地活用にお悩みの方は、まずは 土地活用比較サイトを使って自分の土地に合っている活用プラン を探してみるのもおすすめです。不動産業界有数の土地活用比較サイトである 「イエウール土地活用」では、様々な企業の土地活用プランを複数取り寄せることができます。 チャット形式で1分程度で入力が完了するため、お気軽にご利用ください。
課税標準額を計算する 続いて、課税標準額を計算します。住宅が建っている場合と建っていない場合に分けて、それぞれの計算方法を紹介します。 住宅が建っている土地の課税標準額 住宅が建っている土地の課税評価額は、小規模住宅用地か一般住宅用地かで算出方法が異なります。この場合の住宅とは、自宅として使用している一戸建ての他、賃貸アパートや賃貸マンションなども含まれます。小規模住宅用地と一般住宅用地、それぞれの算出方法を以下の表にまとめました。 この表からもわかる通り、小規模住宅用地のほうが税金は低くなります。 住宅が建っていない土地の課税標準額 宅地で住宅が建っていない場合は、負担水準の均衡化によって課税標準額が減額されます。負担水準とは、宅地の課税標準額が評価額に対して占める割合です。負担水準が70%を超える場合、次の計算式で課税標準額を算出します。 課税標準額=固定資産税評価額×0. 7 条例等によって上限は70%ではない場合もあるため、注意が必要です。課税標準額を計算する場合は、 その土地の負担水準の上限を確認してから 行う必要があります。 手順3. 固定資産税を算出する 続いて、固定資産税を算出します。計算式は次の通りです。税率は市町村によって異なる場合があるため、注意しましょう。 固定資産税=課税標準額×1. 4% 都市計画区域の場合は、以下の計算式で都市計画税を算出します。 都市計画税=課税標準額×0.
1で安心 (2020年7月時点) 提携している不動産会社の数も業界No. 1 (2020年7月時点) 全国エリアをカバーしているので 地方の不動産も売却しやすい 田んぼや畑など 農地の売却にも対応 している 悪徳業者が排除される仕組みがある ので安心して利用できる ※2020年7月「不動産の一括査定サイトに関するランキング調査」より(株)東京商工リサーチ調べ 一括査定サイトに関してより詳しく知りたい方はこちらの記事をお読みください。 まとめ 土地の面積が大きくなると固定資産税は高くなります。面積が200㎡を超えると小規模住宅用地の特例が適用されません。それに合わせて都市計画税も高くなります。 また、古い家などを放置した結果、特定空き家として指定されると税金が大幅に高くなってしまうため注意が必要です。取り壊す場合も、固定資産税特例措置が適用されなくなるため事前にタイミングなどを考慮する必要があります。 ただ、分筆したり、一部を貸し出したり、売却したりすることによって税額を抑えることもできますので、所有している広い土地をうまく利用して、税金の負担を少しでも減らしましょう。
4%です。 例えば、固定資産税評価額が1, 000万円の不動産であれば年間で14万円納める必要があります。 ちなみに、課税標準額は市町村により決定されますが、決定された額に不満がある場合には再審査の申し出を行なうことも可能です。 固定資産税を自分で計算する方法 固定資産税評価額が決定された後は、自治体の窓口や自治体から毎年送られてくる固定資産税納付書で評価額を確認できます。 この固定資産税評価額を知ることができれば、固定資産税の額を自分で計算することが可能です。 ここでは、固定資産税を自分で計算する方法について見ていきましょう。 固定資産税の計算方法 先ほどもお伝えしましたが、固定資産税の標準税率は1. 4%となっています。 具体的な計算式は以下の通りです。 固定資産税額=課税標準額(固定資産税評価額)×1. 4% ただし、一定の要件を満たす場合には納税額を軽減できる特例の適用を受けられます。 住宅用地の特例 住宅用地の特例とは、土地の上に建物が建っている場合にその土地について一定額の軽減を受けられるというものです。 具体的には、 敷地面積200㎡までの部分を小規模住宅用地、200㎡超の部分を一般住宅用地として、以下の通り軽減を受けられます。 敷地面積 軽減額 小規模住宅用地 200㎡以下 1/6 一般住宅用地 200㎡超 1/3 例えば、敷地面積300㎡で課税標準額が1, 000万円の土地について、住宅用地の特例を受けた場合の固定資産額は以下の通りです。 小規模住宅用地(200㎡以下の分):1, 000万円×(200㎡÷300㎡)×1/6×1. 4%=約1. 56万円 一般住宅用地(200㎡超の分):1, 000万円×(100㎡÷300㎡)×1/3×1. 56万円 合計:約1. 56万円+約1. 56万円=約3. 12万円 新築の特例 新築住宅については、新築から一定期間、建物の固定資産税を1/2とできる特例です。 一定期間の定義は、建物の構造や性能により以下のように決められています。 一般の住宅(木造住宅など):3年間 3階建て以上の耐火、準耐火建築物(RC造マンションなど):5年間 認定長期優良住宅:上記に2年間加算 ただし、上記特例を受けられるのは建物のうち120㎡までの部分です。 また、居住部分の課税床面積が50㎡(貸家住宅の場合40㎡)~280㎡まででなければなりません。 固定資産税の計算シミュレーション 以上を踏まえて、 具体的な土地建物を想定した固定資産税のシミュレーションをしてみましょう。 今回シミュレーションする土地と建物の条件は以下の通りです。 土地の固定資産税評価額1, 000万円(200㎡) 建物の固定資産税評価額1, 500万円(100㎡) 新築住宅 まず、土地は200㎡以下なので、全て小規模住宅用地として住宅用地の軽減を受けられます。また、建物についても新築住宅で50㎡以上かつ120㎡以内のため、全て新築の特例を適用可能です。 したがって、固定資産税の納税額は以下のように計算できます。 土地:1, 000万円×1/6×1.
「一筆箋」の書き方とマナー、文例 一筆箋は「一言気持ちを添えたい」時に便利なアイテムです。 「ひとこと気持ちを添えたい」と思った時に、便利なアイテムが「一筆箋」です。 一筆箋は短冊形の細長い便箋で、縦書き、横書き、罫線の入ったもの、罫線の入っていないものなどさまざまあります。 手紙のように難しいマナーはないので、ビジネスで気軽に、添え状として資料や品物に付けて使うことができます。 また、手紙を書くのが苦手、という人には、書くスペースが少ないため抵抗なく使える便利な品です。 送り手の気持ちを気軽に伝えることができる、重宝な一筆箋。 受け取る側も資料や品物がそのまま送られてくるより、一筆箋が添えられていると、相手からの心遣いが感じられ好印象です。 そこで、一筆箋をビジネスで使う場合の、書き方のコツとマナー、文例を紹介します。 参考にしてみてくださいね。 ビジネスでは、どんな時に使えばいいの? 封筒に入れるの?
どうしても5から6行にしかならないならば… 一筆箋 にしましょう。 これならば、文章が短くても失礼にはあたりません。 さり気なく感謝の気持を一筆箋で。 上司への報告 お中元やお歳暮に添え状として 請求書や食事のお礼 ・ 一筆箋はビジネスのありとあらゆるシーンで活用できます。 下記の例を見て下さい。 一筆箋ならルールも簡単 一行目に 宛名を書き 最後の行に署名で閉める。 これだけです。 あまり多くを書かなくても。。 つまり、字を描くのが苦手でも苦痛にはなりません。 ポイントは 一筆箋はあくまで一筆です。2枚までが限度です。 イラストの上には文字を書かない 文章を短くまとめ 区切り良く改行。読みやすく作りましょう。 上司の報告書に一筆箋を添えて メールで済ますところを、あえて一筆箋で。 あなたの好感度は間違いなく上がりますね! さいごに お礼状・・・しかも手書き 文字がキレイか 便箋のレイアウトは選んだ便箋は 文章には性格までもが出てしまします。 とってもハードルが高く。 厄介ですね! ビジネスのプレゼンや挨拶でも とても流暢に滑らかに出来るよりも とつとつとしていても誠実に話すほうが よく伝わりますよね 手紙も同じです。 達筆な文章よりも、 一字一字心を込めて書いた手紙は 伝わります。 悪筆でも、間違いなく好印象でしょう デジタル社会であるからこそ 高アピールになる 「手書きの礼状」を書きませんか?
(1)形式を重んじるのは礼状の基本中の基本 「謹啓(or拝啓)などの『頭語』に始まり、時候の挨拶や平素の礼から書き出す。最後は、敬具などの『結語』で終わる。ビジネス関係など公的な礼状は、こうした形式をきちんとふまえることが大切です。また、『拝啓』で改行した場合は、『敬具』も改行します。頭語と結語は統一して記すのがルールです」 (2)1枚のキャンバスと思ってバランスよく文字を配置しよう 「1枚の便箋は、絵を描くキャンパスと同じだと思ってください。作品を描くような気持ちで書きましょう。ポイントは、見た目のバランス。もし、5〜6行しか書くことがないようなら、思い切って一筆箋にしたらいかがでしょう? 一筆箋ならば1行でも失礼にあたりません」 (3)一歩踏み込んだお礼の言葉が相手の心にグッと響く 「挨拶のあとは、『さて』や『ところで』などを用いて、相手に伝えるべき内容を記します。その際、例のような『ご無理なお願いにもかかわらず……』や、『勝手なお願いをお聞き届けいただき……』など、一歩踏み込んだ表現を用いると、相手の心に響きます。ちょっとしたテクニックですね」 (4)お礼だけはNG。事実を正確に相手に伝えよう 「お礼ばかり書き連ねて、結局、何を言いたかったのかわからない、という礼状を時折見かけます。ビジネス礼状のもうひとつの目的は、相手への『報告』なんですね。相手は、結果や経過を知りたがっているのですから。礼状では、事実を正確、かつ簡潔に、相手にしっかり伝えましょう」 (5)次につながる前向きな言葉で関係を深める 「例では『今後は〜ご厚意にこたえ……』と、次につなげる言葉を記しています。前向きな未来志向の表現は、ビジネス礼状には必須です。よく『お手を煩わせてしまい……』とか、『申し訳ありません』というお詫びの文言を書く方がいますが、これは相手を恐縮させてしまうだけで、むしろマイナスです」
添え状として一筆箋を使うときは封筒は必要ないそうです。プレゼントや贈り物を送るときは一筆箋をそのまま商品の上に載せ、まとめて梱包すれば問題ありません。書類と一緒に添えるときは、クリップを使い、一番上に止めるそうです。 ご祝儀の場合、お金と一緒に入れるのが良いそうです。プレゼントやお裾分けの場合は、袋の中に一筆箋を入れて渡しましょう。 一筆箋を単体で使う場合、封筒に入れて手紙として郵送する方法もあります。やり方は字の側が宛名側にくるように二つ折にして入れればいいそうです。また、書き置きにも一筆箋が利用されていて、使い方は色々あります。目上の人には封筒に入れる方が良い印象になるそうです。 一筆箋の書き方例 一筆箋は、ちょっと一言伝えたいときの添え状として使われます。ビジネスでの使用は、お礼、お詫び、商品発注、重要書類、請求書、資料を発送するときに使われているようです。お中元、お歳暮などの贈り物を送付するときに利用されています。 ビジネス以外では、誕生日、お中元、お歳暮、母の日、父の日、クリスマスの贈り物、友人から本やDVDを返すときに使われているようです。ビジネスで使う一筆箋の書き方は最初の文は挨拶が基本でマナーになっているそうです。 ビジネスでの使用は、お客様、取引先、協力会社の社外の知人、社内では上司、部下、同僚にも使用されています。請求書や書類送付の例文を紹介します。