気になっているけれど、実はよく理解できていない「扶養控除」。子供やご両親などの親族を養っている場合、一定要件を満たすと控除を受けることができます。この記事では、扶養控除とはなにかを徹底ガイドします。扶養控除の条件や、子供の年齢と扶養控除の関係性、控除額などを解説。また、年末調整や確定申告の申請方法や書き方もお伝えしますので、参考にしてください。 扶養控除とはなにかを徹底ガイド! 扶養控除とは?
主婦のパートなどでよく耳にする「103万円の壁」、これは、主婦が夫の扶養の範囲内に収入をおさえて、夫の所得税などを低く抑えるというものでした。 たとえば、大学生の子供がいる場合のアルバイト給与も、主婦のパートと同様に年間の給与収入に注意する必要があります。 一生懸命アルバイトをがんばったら親の税金が増えてしまい、その結果世帯収入が結果的に減少。なんのために働いたのかしらということもあります。 学生の子供でも年収によっては扶養控除が適用されないケースも 給与年収が103万円以下の子供を扶養していれば、扶養家族としてカウントできます。その結果、父(もしくは母)の所得税や住民税は安くなります。 しかし、子供のアルバイトが給与年収103万円を超えた段階で、扶養控除は適用されなくなります。子供が大学生になり、学費や食費、その他もろもろ出費がかさむ養育費がピークの時期に、家計には厳しいです。 アルバイト収入がある子供が扶養控除を受けるボーダーは? アルバイト収入がある子供がいる場合に扶養控除を受けるラインを具体的に見ていきましょう。 (1)子供が学生で年間の給与が103万円以下なら・・・ (1)扶養控除を受けることが→できます。 (2)子供自身の所得税は→ゼロ円です。 (3)社会保険の扶養は→対象のままです。(学生自身が、保険料を支払う必要はなし) (2)子供が学生で年間の給与が103万円以上130万円以下なら・・・ (1)給与が103万円を超えているため、扶養控除を受けることは→できません。 (2)子供自身の所得税は→ゼロ円です。 (3)社会保険の扶養は→対象のままです。(学生自身が、保険料を支払う必要はなし) (3)子供が学生で年間の給与が130万円超なら・・・ (1)給与が103万円を超えているため、扶養控除を受けることは→できません。 (2)子供自身の所得税は→発生します。 (3)保険の扶養は130万円超から外れてしまうため、学生は、国民健康保険料を負担しなければなりません。 子供が扶養控除から抜けると親は10万円近い負担増も!? 例えば、親の年収が500万円、社会保険料が年間665万円程度で大学生の子供が1人いる家庭があるとします。 所得税と住民税を合わせて、親の税金負担が約30万円になります。ところが、、大学生の子供のアルバイト収入が、年収103万円を超えると、扶養控除が使えなくなるため、おおまかに約40万円の税金の負担になってしまいます。 アルバイトで扶養控除対象だった子供が年間給与収入が103万円を超えたら、10万円近く親の税金が増える場合もあると思ってください。 子供自身、がんばって稼いだつもりになっていたら、「親」の税金が増えてしまって、世帯全体で見た時に大きく損になる場合とは、具体的にこういった場合を指します。一度超えてしまったら、年度内に調整しなおすことは不可能になります。 扶養控除対象の子供がアルバイト収入を得るときには、気を付けておきたいボーダーラインです。 16歳未満の子供が扶養控除の対象になる場合は?
A. 扶養親族は12月31日時点の状況で判断します。年始の時点では学生で扶養していたとしても、たとえば4月に就職して、その年の給与収入が103万円を超えていたら扶養から外れますので、扶養控除の対象にはなりません。 Q.子どものバイト収入が103万円をちょっと超えてしまったら? A.給与収入で103万円を1円でも超えてしまった場合は扶養控除が受けられません。子どもにパートやアルバイトなどの収入がある場合は、前もって子どもとよく話し、扶養親族にする/しないのどちらが有利かを考え、計画を立てると良いでしょう。 Q.1月1日生まれの子どもはどうなりますか? 控除対象扶養親族 子供 バイト. A.子どもが1月1日生まれの場合は、特殊な年齢の考え方が必要になります。例えば、令和2年の申告で扶養控除を受けられる年齢(16歳以上)は「平成17年1月1日以前生まれ」になります。つまり、平成17年1月1日生まれの人も対象になることになります。通常、扶養親族の状況は12月31日の現況により判断しますが、1月1日が誕生日の場合は12月31日の24時をもって16歳になると判断することになります。 Q.再婚した配偶者の連れ子も対象になりますか? A.連れ子と養子縁組を行えば実子として扶養控除の要件を満たします。養子縁組を行っていない場合でも、配偶者の子のため姻族として扶養控除の要件を満たすことになります。 Q.年末調整後に扶養から外れた、または扶養に入った場合は? A.年末調整後に家族の所得が超過していることが分かり扶養から外れることになった場合は、勤め先に報告し年末調整のやり直しを行ってもらい、所得税の納税不足になった金額が徴収されます。 一方、婚姻などにより扶養が増えた場合には勤め先に報告し、年末調整のやり直しをすることができます。扶養が増えた場合は義務的に年末調整のやり直しが必要なわけではなく、確定申告により還付請求を行うこともできます。 Q.年の途中で亡くなった親を扶養していた場合は? A.1月1日から亡くなる日まで扶養していたことになるため、扶養親族にすることができます。1月1日に亡くなった場合でも12月31日に亡くなった場合でも扶養控除額に変更はありません。 Q.兄弟二人で実家の親の生活費を送金している場合は対象になりますか? A.兄弟のうちどちらか片方だけが、親を扶養親族とすることができます。仮に兄弟二人が親を扶養親族として申告した場合は、早く申告したほうが優先されます。ただし、どちらが早く申告したか不明な場合には、所得が多いほうの扶養親族となります。 Q.遺族厚生年金120万円を受給している親は対象になりますか?
運賃・料金 福島(福島) → 京都 到着時刻順 料金順 乗換回数順 1 片道 19, 700 円 往復 37, 200 円 4時間7分 07:17 → 11:24 乗換 1回 福島(福島)→東京→京都 2 19, 690 円 往復 37, 180 円 5時間4分 12:21 乗換 3回 福島(福島)→郡山(福島)→新白河→東京→京都 往復 37, 200 円 往復割引 9, 850 円 18, 600 円 19, 650 円 37, 100 円 9, 820 円 18, 540 円 21, 650 円 43, 300 円 10, 820 円 21, 640 円 所要時間 4 時間 7 分 07:17→11:24 乗換回数 1 回 走行距離 786. 4 km 出発 福島(福島) 乗車券運賃 きっぷ 11, 000 円 5, 500 e特急券 4, 840 2, 420 1時間47分 272. 8km やまびこ206号 特急料金 自由席 3, 740円 1, 870円 2時間12分 513. 6km のぞみ135号 4, 960円 2, 480円 4, 910円 2, 450円 13, 070円 6, 530円 37, 180 円 9, 840 円 18, 580 円 19, 640 円 37, 080 円 9, 810 円 18, 520 円 43, 280 円 10, 810 円 21, 620 円 5 時間 4 分 07:17→12:21 乗換回数 3 回 13分 46. 1km 880円 440円 07:30着 07:45発 郡山(福島) 41分 41. 「津駅」から「京都駅」電車の運賃・料金 - 駅探. 3km JR東北本線 普通 08:26着 08:37発 新白河 1時間23分 185. 4km やまびこ208号 2, 850円 1, 420円 のぞみ23号 条件を変更して再検索
運賃・料金 弁天町 → 京都 片道 810 円 往復 1, 620 円 400 円 800 円 所要時間 45 分 06:59→07:44 乗換回数 1 回 走行距離 48. 0 km 06:59 出発 弁天町 乗車券運賃 きっぷ 810 円 400 IC 8分 5. 2km JR関西本線 大和路快速 29分 42. 8km JR東海道本線 新快速 条件を変更して再検索
乗換案内 弁天町 → 京都 時間順 料金順 乗換回数順 1 06:59 → 07:44 早 安 楽 45分 810 円 乗換 1回 弁天町→大阪→京都 06:59 → 07:43 44分 1, 680 円 乗換 2回 弁天町→大阪→新大阪→京都 距離の短い特急を利用した経路です 06:59 発 07:44 着 乗換 1 回 1ヶ月 22, 350円 (きっぷ13. 円 町 から 京都市报. 5日分) 3ヶ月 63, 690円 1ヶ月より3, 360円お得 6ヶ月 117, 220円 1ヶ月より16, 880円お得 10, 880円 (きっぷ6. 5日分) 30, 960円 1ヶ月より1, 680円お得 58, 700円 1ヶ月より6, 580円お得 9, 790円 (きっぷ6日分) 27, 860円 1ヶ月より1, 510円お得 52, 830円 1ヶ月より5, 910円お得 7, 610円 (きっぷ4. 5日分) 21, 670円 1ヶ月より1, 160円お得 41, 090円 1ヶ月より4, 570円お得 2番線発 乗車位置 8両編成 8 7 6 5 4 3 2 1 6両編成 6 5 4 3 2 1 JR関西本線 大和路快速 天王寺行き 閉じる 前後の列車 2駅 07:02 西九条 07:05 福島(大阪) 2番線着 8番線発 JR東海道本線 新快速 米原行き 閉じる 前後の列車 07:19 新大阪 07:31 高槻 06:59 発 07:43 着 乗換 2 回 54, 030円 (きっぷ16日分) 153, 970円 1ヶ月より8, 120円お得 42, 560円 (きっぷ12. 5日分) 121, 240円 1ヶ月より6, 440円お得 5番線着 26番線発 のぞみ88号 東京行き 閉じる 前後の列車 12番線着 条件を変更して再検索