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マイホームなどの居住用不動産を売却する時、さまざまな特別控除があることをご存知でしょうか。
税金 の制度について知っているのと知らないのとでは、大きな差を生んでしまうことがよくあります。納め過ぎた税金を、後で還付してもらうのは大変な作業です。 事前によく制度や仕組みを理解して、適正な納税をすることが大切です。
今回は、居住用不動産を売却するにあたって、税金の計算方法や節税方法について詳しく解説します。
譲渡所得とは何か
税金が安くなる!特別控除の解説
10年超所有した場合の軽減税率の詳細
軽減税率のシミュレーション
ぜひこの記事を参考にして、あなたのマイホーム売却に活用してください。
先読み!この記事の結論
保有年数に応じて軽減税率が適用される 空き家なども対象になることがある。
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マイホームや不動産を売却した時に発生する譲渡所得税とは
マイホーム(マンションや一戸建て)などの不動産を売却して譲渡所得(売却益)が発生すると、「譲渡所得税」や「住民税」が課税されます。
譲渡所得および譲渡所得税は、次の計算式で算定されます。
課税譲渡所得=譲渡価格-(取得費+譲渡費用)-特別控除
譲渡所得税=譲渡所得×税率
譲渡所得は、「長期譲渡所得」と「短期譲渡所得」の2種類に分かれて課税されます。
譲渡した年の1月1日時点で、その不動産の所有期間が5年超の場合を「長期譲渡所得」といい、その不動産の所有期間が5年以下の場合を「短期譲渡所得」といいます。
それぞれの 税率 は以下の表の通りです。
所得税
住民税
合計
長期譲渡所得
15. 居住用財産の軽減税率の特例の適用要件のすべて（措31条の3）｜不動産譲渡所得. 315%(※)
5%
20. 315%
短期譲渡所得
30. 63%(※)
9%
39.
- 居住用財産 軽減税率 所有期間
- 居住用財産 軽減税率 住民税
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居住用財産 軽減税率 所有期間
21%、それを超える部分の税率は20. 315%になります。
6, 000万円×14. 21%=8, 526, 000円(A)
2, 000万円×20. 315%=4, 063, 000円(B)
(A)+(B)=12, 589, 000円
以上より、答えは12, 589, 000円となります。
しば犬くん
概算取得費の計算は必ずできるようにしておこう!FP2級では「取得費不明」の問題がよく出題されるからね!
居住用財産 軽減税率 住民税
21 %、住民税が 4 %です。 6, 000 万円を超えた部分は所得税が 15. 315 %、住民税が 5 %です。 なお、課税長期譲渡所と金額は、上記の譲渡所得の金額から特別控除の適用がある場合は、それを差し引いた後の金額です。 この特例は 上記の居住用財産の特別控除の適用要件に加えて、次の要件が必要 です。 売った年の1月1日時点で家屋・敷地の両方とも所有期間が10年を超えている こと (家屋を取り壊して売った場合には、 家屋を取り壊した年の 1 月 1 日時点で家屋・敷地の両方とも所有期間が 10 年を超えている こと) 初回お試し相談の ご予約について アクセス・営業時間 〒460-0008名古屋市中区栄四丁目14番19号 富田ビル8階 【地下鉄 東山線栄駅】 13番出口から徒歩3分 【地下鉄 名城線栄駅】 13番出口から徒歩3分 【地下鉄 名城線矢場町駅】 6番出口から徒歩6分 土曜・日曜・祝日 ※フォームからのお問合せは24時間受付しております。 お気軽にお問合せください お電話でのご予約は フォームでの相談予約は24時間受け付けております。お気軽にご連絡ください。
63%(譲渡所得税30%、復興特別所得税0. 63%、住民税9%) ・5年以上の 長期所有 :20. 315%(譲渡所得税15%、復興特別所得税0. 315%、住民税5%) 所有期間が10年超のマイホームは長期所有に分類されるので、売却益には20. 315%の税率を適用しますが、軽減税率の場合は譲渡所得に応じて以下の税率が適用されます。 ・譲渡所得のうち6, 000万円以下の部分:14. 21% ・譲渡所得のうち6, 000万円以上の部分:20. 居住用財産の譲渡の特例〜3,000万円特別控除、軽減税率の特例、特定の居住用財産の買換えの特例、譲渡損失の損益通算・繰越控除｜ヤギハシ先生のFP講座. 315% 譲渡所得が6, 000万円以下であれば税率は6. 105%下がる ので、一般税率に比べて税負担はかなり軽減されます。 では次に、具体的な数字をあげて税額を計算してみます。 軽減税率の特例を使った税額の計算 一般税率と軽減税率では税額にどれだけの差が出るか、所有期間10年以上の自宅売却で比較してみます。 ・譲渡額:8, 000万円 ・取得費:5, 000万円 ・諸経費:500万円 まず譲渡所得を算出します。 ・譲渡所得:8, 000万円-(5, 000万円+500万円)=2, 500万円 譲渡所得が6, 000万円以下なので軽減税率の特例を適用でき、一般税率と比べると以下のようになります。 ・一般税率を適用した税額:2, 500万円×20. 315%=507万8, 750円 ・軽減税率を適用した税額:2, 500万円×14. 21%=355万2, 500円 差額は約153万円なので、一般税率の70%程度まで納税額が圧縮 されています。 なお、本来は取得費から建物の減価償却費を控除しますが、今回は計算がわかりやすくなるよう省略しています。 居住用財産の3000万円特別控除と併用可能 マイホームの譲渡に関する特例では知名度が高く、利用数も多いのが「3, 000万円の特別控除の特例」です。 そしてこの特例ですが、 なんと軽減税率の特例と併用が可能です 。 同種の特例には併用できないものが多いため、税制的には出血サービスともいえますが、3, 000万円の特別控除がどのような特例なのか、概要をわかりやすく解説します。 居住用財産の3000万円特別控除とはどんな特例? 3, 000万円の特別控除も自宅の譲渡に関する優遇税制であり、マイホーム売却の際にはよく使われている特例です。 しかも税率を低くする措置ではなく、 3, 000万円までの譲渡所得には課税しない制度 なので、自宅を売却する際には強力な節税効果を発揮します。 主な適用条件は以下のとおりですが、 軽減税率の特例と異なりマイホームの所有期間に制限はありません 。 ・居住用財産の譲渡であること ・親子や夫婦など特別な関係にない者への譲渡であること ・空き家になった日から3年後の12月31日までに売却すること ・家屋の解体日から1年以内に譲渡契約を締結し、かつ、空き家となった3年後の12月31日までに売却すること ・家屋の解体日から譲渡契約の締結日まで、賃貸業などの用途に使っていないこと ・過去3年間に居住用財産の3, 000万円特別控除の特例を使っていないこと 軽減税率の特例と3000万円特別控除はどのように併用できる?
まずはワンちゃんの耳の病気を知り、症状が現れたら病院へ行き主治医と相談し適切な治療を受ける事が大切ではないでしょうか? 病気のサインが出ている時は、耳の臭いが臭いからと言って安易に耳掃除をするのは危険です。
そして、病気が完治したら、2度と病気にならないように耳のケアを忘れずに行いましょう。
また、耳の病気の原因が食物アレルギーの場合はアレルギー検査をしてアレルゲンを突き止め、アレルゲンが入っていないフード選びをしましょう。手作り食も色々なレシピがインターネットに載っています。
また、手作り食を学ぶ講座もあるので興味のある方は行ってみると良いかもしれません。
ワンちゃんは言葉を話せません。ワンちゃんの体の異常を早期発見するのは飼い主の重要な役目と思います。
普段から様子を観察し、ワンちゃんのケアを行う事が耳の病気以外の異常に気付き、早く治療できます。
ワンちゃんが健康で過ごせるように、大切にしていって下さいね。
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inumaru 愛犬の耳のトラブルで困っている人は多いと思います。4 回答 犬の耳のかゆみの応急処置について教えてください。 犬の耳のかゆみの応急処置について教えてください。 イグリッシュ・コッカー(5歳、雌)を飼っています。 ひと月前、耳の中が赤くなりかゆがったので病院に通い治しました。 が、昨日またかゆがったので、その時の残っていた薬を飲ませ、点耳薬も塗りました。 今日は赤みもかゆみも治まってい · 猫がぐったりしていて何となく具合が悪そうだけど、すぐに病院に行った方がよいか、様子をみても大丈夫か? 病気の兆候やサインはどういったものがあるのか? 悩んだ時の見分け方の目安として参考にしてください。簡単にできる応急処置もご紹介しています。あなたの愛犬はかゆがっていたりはしていませんか?? 愛犬が、自分の体を常にかきむしったりひっかいたりはしていませんか?
1) とも呼ばれ、皮膚のかゆみや細菌の繁殖、被毛の換気の悪さなどによって悪化します。
※. 1 症状についての詳細な診断は必ずかかりつけの獣医師の判断を仰いでください。
まとめ
皮膚の痒みについていかがでしたか?犬が体のかゆみを引き起こす病気は、さまざまな種類がありその原因は必ずしも犬の皮膚上にあるとは限られていません。かゆみを抑えるためには、犬が痒がる原因となっている寄生虫やアレルゲンである物質を取り除くのが一番です。
しかし、細菌感染などにより化膿を起こしてしまってる膿皮症では、抗生剤などでの治療となり完治まで数カ月に及ぶケースや、クッシング症候群では副腎皮質ホルモンの働きを弱める薬を用いた治療が、一生涯必要となり治療が途方もなく長期にわたることが考えられます。
飼い主さんの判断によって投薬を中止することが無いよう、根気よく治療を続けていくことで犬が痒がる原因の悪化を避けることが大切です。