一戸建てやマンションを購入して住んでる方が、毎年支払うことになるのが固定資産税です。 何となく支払っているだけで、固定資産税の計算方法はよく知らないという方もいるかもしれません。 しかし、不動産を購入する時はもちろん、 売却する時にも 固定資産税をシミュレーション しておくことが重要になります。 今回は戸建、マンション、土地など様々なケースに合わせて固定資産税の計算方法を詳しく紹介するよ。 そもそも固定資産税とはどういうもの? 固定資産税って?
家を購入すると、初年度は不動産取得税、その後は年に1度通知される固定資産税を払い続けなければなりません。今回は、固定資産税がいくらなのかという目安を算出するための計算方法を、戸建て・マンション、新築・中古で比較しながら解説いたします。 固定資産税の支払い時期や、控除とその手続きについて知りたい方は、下記のコラムも参考にしてください。 >【FPが解説】固定資産税の支払い時期はいつ?通知と支払いの方法は? >【FPが解説】固定資産税が軽減されるための条件と、控除の手続きの仕方 東京都の不動産購入/売却/売買情報なら住建ハウジング 固定資産税の計算方法 それではまず最初に、固定資産税の基本的な計算方法などについて押さえておきましょう。 基本の計算式は以下の通りです。 固定資産税の税額 = 課税標準額 × 標準税率1. 4% 課税標準額とは、1月1日現在において固定資産課税台帳に登録された価格であり、住宅用の場合は「土地」と「家屋」に分けて考えます。 土地の場合は土地の用途や立地等を加味して国が決定した「路線価」を基に、土地の状況などを含め各土地ごとに算出した評価額を用います。この評価額に、各種特例措置を適用して課税標準額が決定されます。 家屋の場合は 「再建築価格×経年減点補正率=評価額」 という計算式により求められます。再建築価格方式とは、その家屋と全く同じものをもう一度建てた時にかかる建築費を指し、経年減点補正率とは使用年数ごとに下がっていく家屋の価値の減少率を示します。 この評価額に各種特例措置を適用したものが家屋の課税標準額となります。 なお、評価額は原則として3年に1度、全ての固定資産について評価替えが行われます。 税率については 23区内であれば1. 固定資産税はいくら？一戸建て・築30年の物件を試算. 4%で統一 されていますが、自治体によっては超過税率として1. 4%を超える税率を設定している場合がありますのでご注意ください。 固定資産税の支払い時期 固定資産税は毎年1月1日時点で課税され、4月から6月の間に市区町村から「納税通知書」が送られてきます。 支払い方法は市区町村で多少異なりますが、一括払いか年4回の分割払いかが選べます。 支払い期限は、 ■1期分 6月末 ■2期分 9月末 ■3期分 12月末 ■4期分 2月末 となります。 支払いは、 ■市区町村・郵便局・金融機関・コンビニ ■口座振替による自動支払い ■ATM・ネットバンキングのペイジー ■クレジットカード などが選べます。 納付期限を過ぎてしまうと延滞金が課されますので、期日を確認しておきましょう。 固定資産税が軽減される条件とは?
4%を掛けて求めます。評価額とは税額計算の基礎となる金額のことです。 固定資産税の評価額とは、家や土地の価値について自治体ごとの基準に基づいて確認・評価した値のことです。固定資産税の評価額は3年に1度見直されることになっており、これを「評価替え」といいます。 固定資産税(土地・家屋)の計算式 ・土地 固定資産税額(※1) = 課税標準額(※2) × 税率1. 4% ・家屋 固定資産税額 = 課税台帳に登録されている価格× 税率1. 4% 課税標準額は通常固定資産税の評価額と同じ金額ですが、特例措置等が適用される場合は評価額より低くなります。 また課税標準額の合計が土地は30万円未満、家屋は20万円未満なら固定資産税は課税されません。 ※1:100円未満切り捨て ※2:1, 000円未満切り捨て 固定資産税(償却資産)の計算方法 償却資産にかかる固定資産税は評価額(課税標準額)に税率を掛けて計算します。償却資産の評価額は申告対象の資産1品ごとに、申告する年の1月1日時点の金額を算出します。 前年中に取得した資産と前年より前に取得した資産では、以下のとおり評価方法が異なります。 ・前年中に取得した資産の評価額 取得価格 ×(1 - 耐用年数に応ずる減価率 ÷ 2)※取得月にかかわらず半年分を償却 ・前年前に取得した資産 前年度評価額 ×(1-耐用年数に応ずる減価率) 耐用年数に応ずる減価率は各市町村のホームページなどに掲載されている減価残存率表で確認できます。 固定資産税(償却資産)の計算式 固定資産税額(※1) =評価額(課税標準額)(※2) × 標準税率1.
4%(税率)で21万円 となります。 2020年3月31までに建てられたマンション の場合5年度間は特例処置が適用されるので、それで計算すると固定資産税は 半分の10万5, 000円 です。 土地部分の固定資産税は、 3, 000万円(固定資産税評価額)×1/6(特例処置適用)×1. 4%(税率)で7万円 となります。 建物部分と土地部分を合わせた固定資産税の納税額は 17万5, 000円 です。 中古マンションで築年数が経ってる場合は、同じような条件でも建物部分の固定資産税評価額が下がったり、特例処置が適用されなかったりするため、 固定資産税の額は変動します。 建物部分の固定資産税評価額は、基本的に建てられてから 年数が経つごとに下がっていきます。 経年減価補正率表 というものがあり、その補正率を基に計算することも可能ですが、 素人では計算が難しいため正確な数字を知りたい場合は専門家に依頼したほうがよいでしょう。 あくまで目安ということだな 土地の固定資産税の計算例 土地の固定資産税は、一戸建てやマンションの土地部分と同じように、 土地の固定資産税評価額×税率 で計算することができます。 例えば土地の固定資産税評価額が 4, 000万円 なら、固定資産税は 56万円 です。 特例処置が適用される土地なら、200平方メートルまでは固定資産税評価額が1/6になるため、 4, 000万円×1/6×1. 4%で約9万円 の固定資産税となります。 固定資産税が気になった時は自分でシミュレーションしてみよう 住んでいる一戸建てやマンションの固定資産税を支払う時、なぜこんなに高いのか疑問に感じたことがある方もいるかもしれません。 今回紹介した計算方法を使えば、なぜ固定資産税がその額になっているのかを自分でシミュレーションしてみることができます。 固定資産税は不動産を売却する時にも大きく関わってくるものなので、 正しい計算方法を理解して固定資産税をシミュレーションしてみましょう。
更新日: 2021. 07. 20 | 公開日: 2021. 03. 19 土地や家屋などの固定資産に対して課税される固定資産税。これから住宅を購入される方などは毎年どのくらいの固定資産税を支払わなければいけないのか、気になっている方もいるでしょう。 本記事では固定資産税の仕組みと計算方法、土地や家屋に対して適用される特例・減額措置について解説します。そのうえで実際にどの程度固定資産税がかかるのかをシミュレーションしていきます。 今後、住宅や土地などの固定資産を所有する予定のある方はチェックしてみましょう。 Contents 記事のもくじ 固定資産税とは所有する固定資産に対して課せられる税金 固定資産税とは所有する固定資産に対して課せられる税金です。毎年1月1日に固定資産を所有している人や会社が、その固定資産が所在する市区町村(東京都23区においては特例で東京都)に対して支払う「地方税」です。 納付時期は年4回ありますが、自治体によって時期が異なります。また、1年分の固定資産税を一括納付することも可能です。 税率は標準税率の1. 4%が課税される自治体が一般的ですが、標準税率と異なる税率を設定しているところもあります。ただし同一市区町村に所有する資産の課税標準額の合計が一定の金額(免税点)を下回る場合、固定資産税は課税されません。 固定資産税の課税対象となる資産は大きく分けて「土地・家屋」と「償却資産」の2種類があります。それぞれの資産で課税対象となる要件は以下のとおりです。 固定資産税の課税対象となる資産①:土地・家屋 毎年1月1日時点で固定資産課税台帳に登録されている土地や家屋に課税されます。1月1日時点の固定資産の所有者に対して、その年の4~6月頃に各市町村(東京都23区内は都)から納付書が送付されるとともに納税額が通知されます。 また都市計画法による市街化区域内に所在する土地と建物には、固定資産税と同時に「都市計画税」も課税されます。税率は0.
85㎡ 上記の例の情報を以下の順で入力し、家屋の固定資産税を算出してみます。 1 住宅の種類は木造一戸建て・新築ですので、「家屋の構造・種類」について「木造・専用住宅」を選択します。 2 「延床面積を小数点以下第二位まで入力」の欄に「90.
4%で同じで、評価額が高くなると数十万以上の固定資産税の支払い義務があります。 固定資産税の計算や支払いは決まっていますがさまざまな軽減税率や優遇措置があるので、それらを理解して節税に取り組めば税金の負担が少しは楽になるのです。 ☆固定資産税軽減措置はどのような考え 固定資産税の計算ですでに考慮されて軽減になっていないのか? 普通は国がすることだから間違いないと思うでしょう。 個人事業主は確定申告で節税できるように申告していきますが、それと同じで自分で申告して軽減するようになるのです。 固定資産税軽減措置には何があるの?
「水急不流月」水面に移る月は流れない。 禅の言葉を考える < 水 急 不 流 月 > " MIZU KYUNISHITE TUKI WO NAGASAZU " ときには 周囲の声 を 「雑音」 だと割り切る。 なぜか突然 自分のやってることの 意味がない ように感じられる。 それは周囲の環境に流されてしまい 自分の信念 がぶれているから 起きることです。 水がいくら急に流れても、水面に映る月が流れる事はない。 という意味の 禅語 です。 いつでも、何でも信念を込めてやる。 *** 禅「心の大そうじ」より *** < ブログより引用 > 2020年05月11日 (月) | SOMA
ジム帰還しまどろんでいるとビルの掃除のオバちゃんがアサリ汁を差し入れしてくれました。田舎の広島から送ってきたアサリでこしらえた逸品。磯の香がして最高に美味かった。本日グルメDay。
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