請求書や領収書は、税務調査での取引証明としてルールを正確に理解して、取り扱わなければなりません。また、ペーパーレス化の進展で、電子帳簿保存法などの請求書や領収書に関する法律が改正されており、経理担当者の事前準備が増える可能性もあります。今回は、請求書と領収書にまつわる様々な疑問について解説します。 請求書、領収書の基本 日常業務で何気なく経理処理している 請求書 や 領収書 にも、納税証明としての効力を持たせる意味で必ず押さえておくべきポイントがあります。まずは請求書、領収書の基本的な役割を見ていきましょう。 請求書とは? 請求書とは、売り手/サービスの提供者が、買い手/サービスを受けた者に対して代金の支払いを請求する書類 です。「この代金をいつまでに支払ってください」と依頼する書類です。当然ですが金銭授受の前に発行されるものです。 請求書には、税務監査時の取引証明としての役割に加えて、取引先とのトラブル防止としての役割もあります。口約束での言った言わないを避けてきちんと書面で残しておこうという目的です。 前者の税務監査の取引証明として国税庁が定めている記載内容は、作成者の氏名等、取引年月日、取引の内容、税率ごとの取引金額、受領者の氏名等の5点ですが、商慣習としてこれらの他に物品やサービスの単価・数量・合計価格や支払先、支払期日が記載されるのが一般的です。取引先から発行依頼があれば、必要事項を漏れなく記載し遅滞なく送付しましょう。 領収書とは? 領収書とは支払いを受けた側が支払った側に、代金を受け取ったことを証明する書類 です。「確かにあなたからこの代金を受領しました」という証明です。領収書は金銭授受の後に発行されます。 中小企業の経理担当者はもちろんのこと、個人事業主やフリーランスの方も仕事の対価を受け取ったあとは領収書を発行しましょう。会計ソフトで簡単に作成できますし、100円ショップで複写式の領収書綴りを購入してもよいでしょう。 保存期限 請求書や領収書の 保存期間は7年間 と定められています。消費税の仕入税額控除を受ける場合を例に、国税庁の情報をもとに説明します。 ・消費税の仕入税額控除を受けるためには課税仕入れなどに関する帳簿及び請求書等を保存しなければなりません。 ・その保存期間については、その閉鎖又は受領した日の属する課税期間の末日の翌日から2か月を経過した日から7年間、事業者の納税地又はその事業に係る事業所等に保存しなければなりません。 参考: No.
6625 請求書等の記載事項や発行のしかた|国税庁 () 最初の5年間は会計帳簿と請求書等の確証の両方について保存義務がありますが、6年目と7年目はどちらか一方を保存しておけばよいと決められています。 記載すべき内容 請求書や領収書には以下5点を記載しなければいけません。 1. 書類作成者の氏名又は名称 2. 取引年月日 3. 取引内容 4. 税率ごとに区分して合計した税込対価の額 5.
最終更新日: 2020年12月16日 請求書と領収書は、ともに事業を営む上での金銭収受に関する書類です。しかし、最近フリーランスや個人事業主として独立したばかりで、両者の違いがいまひとつ分からないという方もいらっしゃるのでは。 請求書と領収書、それぞれどのような場面で使用し、どのような項目を記載するのか。わかりやすく解説します。 請求書と領収書、何が違う?
そのため、請求書をもとに 振込やカードで支払った相手から領収書をもらう必要はありません 。 お互い二度手間になってしまいますので、注意しましょう。 振込やカードで領収書がいらないのは、請求書とセットになっているとき! とはいえこれは、「請求書だけでいいのか、追加で領収書ももらうべきなのか」という場面のことを想定して書いています。 銀行振込やクレジットカードで「領収書がいらない」のは、あくまで 銀行振込やカードでの支払いと請求書がセットになっているとき です。 たとえば飲食店でカード払いをしたような場合ですと、ふつう請求書は発行されませんので、 レシートをもらっておくことをおすすめします 。 絶対領収書? レシートじゃダメなの? そのほかよくあることして、「必ずレジの人に『領収書ください』と言ってます」という方がいらっしゃいます。 これはよくある誤解なのですが、レシートをもらえた場合、 わざわざ領収書をもらい直さなくてもレシートで大丈夫 です。 あえて「領収書ください」と言うのは自分にとってもお店にとっても手間ですし、いいことはありません。 レシートをもらえるお店であえて領収書をもらうべき場面としては、 「お店の名前や住所が書いてない」といったおそろしく簡素なレシートだったとき 少し高めの数万円の支払いになるとき には領収書をもらっておく、ぐらいの感じです。 (それと、レシートは文字が消えやすいので保管には気をつけましょう) そのほかの、 現金だけど領収書がない場合は? ワリカンで払ったけど経費にしたい! という場合は 『領収書がなくても経費にする方法と、よくある3つの疑問』 で解説していますので、気になる方はご覧くださいませ! 領収書とは 請求書とは まとめ というわけで、「もらうのは請求書? 領収書?」というよくある疑問に対して、 ・振込やカードで払ったら「請求書」でOK! ・現金で払った場合は「領収書」もらってね! 請求書と領収書の違いは？代わりに使うことはできるの？ | MakeLeaps. ・ でもレシートもらえたときは、レシートでも大丈夫! という内容をまとめてみました。 書類を残すのはとても大事ですが、あんまり何もかももらうのも大変です。 必要なもの・そうじゃないものを頭の片隅にそっとしまっておきましょう!
取引証明として請求書・領収書が絶対必要? 国税庁は「(省略)帳簿及び請求書等を保存しなければなりません」と公表しています。「等」とあるとおり、「請求書」そのものでなくとも、 それに準じるもので決められた内容を含んでいれば取引証明になり得る という解釈が一般的です。たとえば業務完了報告書や支払通知書がこれに当たります。 何度も依頼しているのに先方から請求書が届かず、決算前に焦った経験のある経理担当者の方は多いことでしょう。そんな時、支払通知書であればこちら側から「この内容で支払います」という書面通知を行なうため、請求書や領収書を待たずとも経理処理を行なうことができるのです。 個人事業主やフリーランスも発行必要? 結論から言うと、請求書や領収書の発行は法律で定められている義務ではないため、必ず発行しなければならないという訳ではありません。ただし請求書には取引先とのトラブル防止としての役割もあるため、言った言わないの未整合を避けるためにも発行しておいたほうが無難な場合も多くあります。また、取引先にとっては請求書や領収書は税務監査時の大事な取引証明書類となるため、個人事業主やフリーランスの方へ提出を求めることも少なくないでしょう。その場合には必要事項を漏れなく記載し、すみやかに送付するようにしましょう。 宛名の書き方(会社名?部署名?個人名?) 請求書や領収書は税務監査の取引証明になり得る公的な書類ですから、宛名は正確に記載するべきです。ここでも国税庁の公表内容を見てみましょう。 消費税法第30条第9項一のホ ・書類の交付を受ける当該事業者の氏名又は名称 参考: 第6節 仕入税額の控除に係る帳簿及び請求書等の記載事項の特例|国税庁 () 「氏名又は名称」とあるとおり、税法上は個人名でも会社名でもどちらでも公的な証明書類に該当することになります。ただし商慣習の観点では、会社から業務を受注しているにもかかわらず個人名を記載した請求書を送るのは違和感があります。やはり会社名とともに担当部署名、担当者氏名の順に丁寧に宛名書きするのが一般的です。会社によっては敷地内にいくつも建物があったり、同姓同名の従業員がいる場合も考えられるため、部署名もきちんと記載し遅滞なく届けられるよう配慮することも重要です。 請求書、領収書に印鑑は必要? 請求書と領収書にまつわる疑問を説明！書き方や保存方法は？ | リモバ - Remoba. 請求書や領収書には、税務監査時の取引証明としての役割があります。その効力を持たせるには「 作成者、日付、取引内容、金額、宛先 」の5項目の記載が必要と定められています。ただし、ここでは印鑑の必要性はありません。 確かに印鑑には改ざんなどの不正を抑止する効果はありそうです。また古くから日本の印鑑文化の名残で、押印を見れば安心という印象もあります。このように印鑑は、あくまで商慣習からの観点と言えるでしょう。 ご参考まで、収入印紙には印鑑を押すのが一般的ですが、これは印紙の再使用を防止するのが目的であり税法上の義務ではありません。 クレジットカード、電子マネー支払いの領収書は必要?
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