軽減税率の特例 所有していた不動産を売却した年の1月1日時点で、その不動産の所有期間が10年を超えている場合は、1で紹介した3, 000万円の特別控除の特例を適用した上での課税長期譲渡所得金額に対し、軽減された税率で税額を計算することができます。 3. 買い替えの特例 不動産を売った年の前後3年の間に自宅の買い替えをした場合、譲渡で発生した利益の課税を先に延ばすことができる特例です。これを適用させるにはいくつかの要件があり、譲渡価格が1億円以下、所有期間が不動産を売った年の1月1日時点で10年以上、居住期間10年以上などです。 ただし、「買い替えの特例」は1.3, 000万円の特別控除の特例 および 2.軽減税率の特例とは、併用できません。どちらかを選択することになります。 税金シミュレーション では実際に数値を交えて、どのくらいの税金がかかるのかを見ていきましょう。 事例 ・パターン① 所有年数5年超の土地売却(長期譲渡取得適用の場合) 売却価格 50, 000, 000円 譲渡時諸費用 2, 000, 000円 取得価格 35, 000, 000円 取得時諸費用 1, 500, 000円 売却価格50, 000, 000円-(譲渡時諸費用2, 000, 000円+取得価格35, 000, 000円+取得時諸費用1, 500, 000円)=譲渡所得11, 500, 000円 所得税+住民税:譲渡所得11, 500, 000円×20. 315%(長期譲渡所得の適用)=2, 336, 225円 ・パターン② 所有年数5年以内の土地売却(短期譲渡取得適用の場合) 売却価格 50, 000, 000円 譲渡時諸費用 2, 000, 000円 取得価格 35, 000, 000円 取得時諸費用 1, 500, 000円 売却価格50, 000, 000円-(譲渡時諸費用2, 000, 000円+取得価格35, 000, 000円+取得時諸費用1, 500, 000円)=譲渡所得11, 500, 000円 所得税+住民税:譲渡所得11, 500, 000円×39.
土地売却を検討中・シミュレーション中の方はこちら 【土地売却の税金シミュレーション】不動産売買にかかる税金の種類は?
まずは、所有期間5年未満の場合の税額を計算してみましょう。 最初に課税譲渡所得を計算します。 次に、税率をかけます。 所有期間は5年未満なので 短期譲渡所得が適用 され、税率は39. 63%です。 このケースの納税額は、 158万5, 200円 です。 なお、所有期間が5年超で 長期譲渡所得が適用 された場合、税額は以下のようになります。 長期譲渡所得が適用 されると、 納税額が約半分 になることがわかります。 所有期間が5年に近い場合は、 長期譲渡所得が適用された後で売却 するほうがよいでしょう。 次に、3, 000万円の特別控除を利用できる場合を見てみましょう。 先ほどと同じ条件で3, 000万円特別控除の適用を受けた場合、課税譲渡所得は以下のとおりです。 ※最大3, 000万円まで控除可能 つまり、 納税額を0円 にできます。 短期譲渡所得の場合は約160万円、長期譲渡所得の場合は約80万円納税額が減るため、 非常に効果が大きい といえます。 最後に、契約書が見つからず取得費に 概算法 を採用した場合について見てみましょう。 課税譲渡所得を計算する際、 売却する土地を取得した時の費用 を 取得費 として計上できます。 取得費は購入時の契約書を参照しますが、かなり前に購入した土地や相続した土地などの場合は、 契約書が見つからない こともあるでしょう。 このような場合は、 概算 として 売却額の5%を取得費として計上する ことになっています。 上記も課税譲渡所得に税率をかけると、以下のようになります。 短期譲渡所得の場合:850万円 × 39. 63% = 336万8, 550円 長期譲渡所得の場合:850万円 × 20. 315% = 172万6, 775円 先ほどの計算結果と比べると、それぞれが 約2倍 になっていることがわかります。 このように、 契約書の有無で納税額が大きく変わる 可能性があります。 土地の売買契約書はしっかり管理し、土地を相続する予定がある場合は所有者に 契約書の保管場所を聞いておきましょう 。 土地売却の税金シミュレーションのために適切な売却価格を算出しましょう 土地売却時の税金の計算方法とシミュレーションについてお伝えしました。 本記事でお伝えしたとおり計算すれば、 自分で税額をシミュレーション することができます。 しかし、売却額がどのくらいになるかがわからなければ、シミュレーションはできません。 土地売却を検討し始めたら、まずは 一括査定サイト を利用して、土地の売却価格の相場を把握することが大切です。 一括査定サイトの中でも、 リビンマッチ は全国の約2, 600事業所と提携しているため、売却する土地に合った不動産会社を紹介してもらえます。 土地の売却を検討されている方は、まずは リビンマッチ を利用してみてはいかがでしょうか。 リビンマッチ公式サイトはこちら
計算式 それでは、「 譲渡所得税・住民税 (「 復興特別所得税 」含む)」を試算してみましょう。 なるべく専門用語を減らして解説します。 (わかりやすくするため、減価償却費などを省略して簡略化しています。より正確に試算したい方は、このあとの コラム をご覧ください。) 通常の計算式 (売った値段-買った値段 ※1 -諸費用 ※2 )×税率 ※3 「3, 000万円の特別控除」を利用する人 (売った値段-買った値段 ※1 -諸費用 ※2 -3, 000万円)×税率 ※3 ※1 買った値段がわからない人は、「買った値段」のところに、「売却価格×5%」の数字を入れます。 購入した値段が「売却価格×5%」より少ないときにも、5%の数字を採用できます。 ※2 諸費用は、売るときの費用と、買ったときの費用を計上できます。 仲介手数料、印紙代、登録免許税、登記費用、取壊し費用、測量費用など。 ※3 税率は次の表をご覧ください。 所有期間※4 「譲渡所得税・住民税・復興特別所得税」を合計した税率 5年以下(短期譲渡所得) 39. 63% 5年超(長期譲渡所得) 20. 315% 10年超のマイホーム※5 14. 21%(利益のうち6, 000万円まで) 20. 315%(利益のうち6, 000万円超の部分) ※4 「所有期間」は、売却した年の1月1日時点で数えるのでご注意ください。 原則として引渡し日で考えますが、契約日を採用できる場合もあります。 また、相続した不動産の場合は、亡くなった人が取得した日から計算するのが原則です。 判断に迷う場合は税務署に相談してください。 ※5 所有期間が10年超の「マイホームの軽減税率の特例」を適用するためには一定の要件があります。詳しくは、下記国税庁のページをご覧ください。 国税庁「 マイホームを売ったときの軽減税率の特例 」 2-2. 計算例 【シミュレーション1】 2, 000万円で購入した土地を2, 500万円で売却したケース。所有期間は4年、諸費用は250万円 譲渡所得税・住民税(「復興特別所得税」含む) =(2, 500万円-2, 000万円-250万円)×39. 63% =約99万円 【シミュレーション2】 2, 000万円で購入したマイホームを2, 500万円で売却したケース。所有期間は7年、諸費用は250万円(「3, 000万円の特別控除」が使えるものとする) (2, 500万円-2, 000万円-250万円-3, 000万円)がマイナスとなる。 よって、譲渡所得税・住民税(「復興特別所得税」含む)は0円 【シミュレーション3】 買った値段がわからないマイホームを4, 000万円で売却したケース。所有期間は9年、諸費用は150万円(「3, 000万円の特別控除」が使えるものとする) 買った値段がわからないので、4, 000万円×5%=200万円で取得したものとして計算します。 =(4, 000万円-200万円-150万円-3, 000万円)×20.
315%です。 利益がたくさん出ると、税金は高額になる可能性がありますが、一定の要件を満たしたマイホームを売る場合には利益のうち3, 000万円まで非課税になります。 節税するために大切なことは、次の3つです。 購入額がわかる書類を探すこと 節税できる制度をもれなく使うこと 売却のタイミングを検討すること 最終的な手取り金額を増やすには、税金を考慮しながら高く売る必要があります。 しっかりシミュレーションして無駄なく節税するためには、税金も含めたコンサルティング能力の高い不動産会社を見つけることが、はじめの一歩です。 ぜひ「 不動産売却 HOME4U 」を活用して最適な不動産会社に出会い、不動産売却成功のゴールを勝ち取ってください。 (2019/10/2追記:本記事の掲載内容は、公開日時点での情報です。消費税増税に伴い、一部の表記を修正いたしました。) あなたの不動産、いくらで売れる? 無料で複数社から査定価格をお取り寄せ 提携している不動産会社は、 厳しい審査を潜り抜けた信頼できる会社のみ。 安心して査定をご依頼ください。
不動産売却でかかる税金の種類 不動産売却で発生する可能性がある税金は、次のとおりです。 税金の種類 税率・税額 所得税・住民税 (復興特別所得税含む) 所有期間5年以下:39. 63% 5年超:20. 315% ※10年超所有するマイホームなら14. 21%(利益のうち6, 000万円まで) ※譲渡所得(売却の利益)に課税される。売却の翌年に支払う。 印紙税 売買代金に応じて決まる (例) ・売買代金1, 000万円超5, 000万円以下:印紙税1万円 ・売買代金5, 000万円超1億円以下:印紙税3万円 ※売買契約書に貼り付ける。 登録免許税 (抵当権抹消登記) 土地1筆・建物1棟あたり1, 000円 ※住宅ローンを利用していた場合に必要。 消費税 10% ※仲介手数料、司法書士報酬等にかかる。 不動産を売却するときに、一番注意したいのが、利益に課税される「 所得税・住民税・復興特別所得税 」です。 その他の税金は比較的少額ですし、仲介してくれる不動産会社から支払いのタイミングについても説明があるので、あまり心配いりません。 それでは、それぞれの税金の詳細を説明していきます。 1-1. 影響が大きいのが「所得税」「住民税」 不動産が買ったときよりも高く売れて、利益が出た場合などに、課税される税金です。 仲介手数料などの諸費用を差し引いた「純粋な利益」に課税される とイメージしてください。 詳細な計算方法については、 2章 で計算シミュレーションを用意していますが、まずはザックリした計算例でご説明しておきます。 2, 000万円で買った不動産が、2, 500万円で売れて、仲介手数料などの諸費用が200万円だとします。 利益は、 2, 500万円-2, 000万円-200万円=300万円 ですので、この300万円に対して税金がかかります。 「所得税」「住民税」「復興特別所得税」を合わせた税率は、不動産を所有していた期間が5年以下なら約39. 63%、5年超なら20. 315%です。 よって、 所有期間が5年以下なら税額は約118万円、5年超なら約60万円 ということになります。 「こんなに税金がかかるの? !」と思われた方も多いと思いますが、マイホームを売却した場合には、利益が3, 000万円まで非課税になる制度があります(居住用財産を譲渡した場合の3, 000万円の特別控除の特例)。 ですので、この特例が使えれば、上の例で所得税・住民税はかかりません。 特例を適用するためには要件がありますが、一般的なマイホームの売却では課税される人は少ないので安心してください。 3, 000万円の特別控除の主な要件 自分が住んでいた家を売ること(別荘や投資用マンションは対象外)。 以前に住んでいた家屋や敷地等の場合は、住まなくなった日から3年を経過する日の属する年の12月31日までに売ること。 売った年の前年、前々年にこの特例を受けていないこと。 売却の相手方が親子や夫婦等でないこと。 など。 詳しくは国税庁ホームページをご覧ください。 国税庁「 マイホームを売ったときの特例 」 3000万円控除については、こちらの記事で詳しく解説しています。 1-2.
このページでは、 「おいしい」 などの食事をめぐる簡単な 中国語 を集めてみました。中国人と食事をする際、少し中国語を知っているときっと座がなごむことでしょう。サウンドマーク をクリックすると音声が流れます。 中国語で「おいしい」 中国語の「おいしい」は食べ物と飲み物で違う 中国語で「おいしい」は (食べ物が)おいしい または (飲み物が)おいしい です。 日本語の「おいしい」は、食べ物にも飲み物にも使えますが、中国語の「おいしい」は、食べ物がおいしい時は "好吃" 、「飲み物」がおいしい時は "好喝" と分けて言います。 "好吃" は音が「ハオチー」で、「オイチー」という幼児語に似ていますからおぼえやすいですね。でも飲み物には使えませんから気をつけてください。 中国語で「おいしいですか?」 疑問表現 中国語で「おいしいですか?」とたずねたいときは、食べ物ならば (食べ物が)おいしいですか? と表現し、飲み物ならば (飲み物が)おいしいですか? とても 美味しかっ た 中国际娱. となります。後ろに "吗? ma? " をつければいいのです。これも日本語の「~か?」という疑問表現に似ていますから簡単です。 中国語で「とてもおいしい」 強調表現 中国語で「とてもおいしい」と強調したい時は (食べ物が)とてもおいしい (飲み物が)とてもおいしい というように、"很"(とても)という程度を表す副詞をつけます。 この場合の"很"は3声が続くため、2声で発音します。 3声の声調変化など、中国語の発音について詳しくは、「 中国語発音講座 」で紹介しています。 おいしさをもっと強調したい時は、 などの程度副詞をつけ、 "非常好吃" 、 "非常好喝" 、 "特别好吃" 、 "特别好喝" というように表現します。 中国語で「おいしかった」 過去形の表現 「おいしかった」という過去形も "好吃 hǎochī" または "好喝 hǎohē" です。これは中国語の形容詞や動詞はテンス(時制)と無関係なためです。もし「昨日食べたあの料理はおいしかった」と言いたい時は 昨天吃的那个菜很好吃。 Zuótiān chī de nàge cài hěn hǎochī. 昨日食べたあの料理はおいしかった と言います。テンスを受け持つのは形容詞 "好吃" ではなく、 "昨天" (昨日)という時間を表す名詞です。過去を表すこの名詞があれば、日本語訳は過去形になります。 中国語で「おいしそう」 「おいしそう」という食事前の感嘆表現は 好香啊!
4. 中国語フレーズを知りたいときに便利なサイト・アプリ 食事の時に伝えたい中国語が分からない時、その場で調べられる便利なサイトやアプリをご紹介♪ 困った時にすぐに使えるアプリ、すぐに声に出せる音声機能付をピックアップしました。 音声発音機能、シーン別に会話集がまとめられたもの、発音方法が分かりやすくカタカナ表記されたものなど…中国旅行で活躍してくれる翻訳サイト、アプリを解説します。 4-1. 「Google翻訳サイト」 URL: パソコン、スマートフォンなどのモバイル端末で、希望の言語「中国語」を選んで単語やフレーズを入力すると、オンライン上ですぐに翻訳してくれる便利なサイト。音声機能もついているので、発音を確認することもできます。 4-2. 「Google翻訳アプリ」 ダウンロード: Android / IOS (無料) インターネットに接続できない場合でも翻訳できるアプリなので、海外旅行時にオススメ。 カメラを使ってリアルタイム翻訳できる「カメラ翻訳」や テキストを撮影して翻訳できる「カメラモード翻訳」など、便利な翻訳機能が満載です。 4-3. 【とても美味しかったです。ごちそうさまでした。】 は 中国語 (繁体字、台湾) で何と言いますか？ | HiNative. 「DioDict 会話辞書 (英語/韓国語/中国語/日本語) with Sound」 ダウンロード: IOSのみ (無料 ) 日常会話からビジネスまで、シーン別によく使われているフレーズが満載のアプリ。ネイティブによる発音とテキストが掲載されています。ぜひ旅行の時には簡単なフレーズを丸暗記して使ってみましょう! 4-4. 「ChineseConverter 中国語ピンイン変換」 ダウンロード: IOSのみ (無料) 中国語を入力するとピンイン(中国語の発音表記法)に変換してくれるアプリ。現地のレストランやタクシーで、読み方がわからない中国語のメニューやホテル名を伝えた時などに便利です。 4-5. 「weblio 中国語例文検索」 中国語の例文が検索可能。例えば、「ありがとう」と検索した場合、ありがとうを使ったさまざまな例文の一覧が表示されます。実際の発音音声機能もついています。 中国語フレーズを知りたいときに、さっと使える便利なサイトやアプリはたくさんあります。どんどん活用して、中国語でコミュニケーションを楽しんでくださいね。 まとめ. 中国語のフレーズを覚えて食事をもっと楽しもう 食事は旅行の楽しみのひとつ。いただきますやごちそうさま、オーダーの方法や味の感想など、食事にまつわる言葉を中国語で表現できれば、食事がより楽しくなります。 中国語のフレーズをたくさん覚えて、レストランやホテルなど、旅先でのコミュニケーションをぜひエンジョイしてくださいね。 今回、そんなあなたにお願いがあります!実は、弊社の中国語習得セミナーの無料モニターを募集しようと思います。 入門とはいえ、見るだけで中国語習得における最重要ポイント、正しい学び方、ちょっとした裏ワザまで一挙に理解できるように話しています。 スマホからでも、パソコンからでも、希望の日時で自宅からオンライン参加できます。 \ あわせてぜひ読んで欲しい人気記事 / ・中国語ってどんな言語?読めばわかる中国語のすべて ・中国ゼミでは日本人が効率よく中国語をマスターするためのノウハウをすべてご紹介しています。ぜひ実践してください。 ・中国語は発音が重要!この記事では初心者にもわかりやすく解説しています。 ・勉強のコツのヒントが得られるかもしれません。フルーエントにて中国語を学習されている受講生の声は こちら
のべ 333, 948 人 がこの記事を参考にしています! おいしい食事や飲み物は、心まで満たしてくれますね。 そんな時にはその気持ちをしっかりと言葉で伝えたいものです。 提供した側も言われてうれしい「おいしい!」、その発音と「おいしい」にまつわる中国語フレーズをご紹介します。 きっとお互いに笑顔になれるに間違いありません! お願いがあります! 実は今回、弊社の中国語習得セミナーの無料モニターを募集しようと思います。 私たちのセミナーに参加して、感想を教えて頂けませんか?(モニター参加費は無料です!) このセミナーは1年以内に中国語をマスターしたい方に向けた、入門セミナーです。 入門とはいえ、見るだけで中国語習得における最重要ポイント、正しい学び方、ちょっとした裏ワザまで一挙に理解できるように話しています。 スマホからでも、パソコンからでも、希望の日時で自宅からオンライン参加できます。 この記事を見ている方が対象ですので、ぜひ参加していただけないでしょうか?詳しくは こちらのページ に書いてありますので、ぜひ判断してみてください。 1 食べておいしいは「好吃(ハオチー)」 おいしい(固体の食べ物に使う) hǎo chī 好吃 ハオチー 好=動詞の前に置き、五感・感覚的に満足することなどを表す 吃=食べる ・ビジネスでもプライベートでも、とりあえずこれを覚えておけば大丈夫! 中国語で「おいしい」と表現する「ハオチー」のフレーズ29選｜チャイナノート. ・中国語では飲み物と食べ物ではおいしいの表現が少し異なります。 スープなど日本人的に「食べ物だ」と思うものでも、2章の「好喝(ハオフー)」を使いますので注意しましょう。 2 飲んでおいしいは「好喝(ハオフー)」 hǎo hē 好喝 ハオフー 喝=飲む ・ビールや飲物がおいしい時はコレで「中国語できる人!」と、思われるかも? ・スープやおかゆなどにもこの表現を使います。 3 これで通じる!好吃(ハオチー)の発音 「好」hǎo ・カタカナ読みのハオで通じます 「吃」chī ・タコの口で、舌を後ろに引いてチー(この時舌はどこにも当てない) 4 よく使う「おいしい」のフレーズ とてもおいしい hěn hǎo chī 很好吃 ヘンハオチー 非常においしい fēi cháng hǎo chī 非常好吃 フェイチャンハオチー 本当においしい zhēn hǎo chī 真好吃 ヂェンハオチー すごくおいしいと言いたいときには、この中のどれかを使ってみましょう。 中華料理を褒められて、いやがる中国人はまずいません。食堂やレストランならちょっとサービスしてもらえるかもしれませんよ。 おいしいですか?