確定申告では「白色申告」「青色申告」という2つの申告方法があるのをご存じでしょうか? 青色申告とは日々の収支を帳簿に記入し、記録を元に所得や税金を計算する確定申告の方法の1つです。 10万円・55万円・65万円の控除があり、55万円・65万円控除を受けたい場合には「複式簿記」という方法での記帳が必須となります。 必要な帳簿や確定申告で提出する書類も10万円控除より増えます。 白色申告という方法も存在しますが、青色申告より簡単ではあるものの控除額が少なくなっています。 本記事では青色申告とは何か、白色申告との違いやメリット・デメリット、注意点をお伝えしていきます。 1.青色申告とは:サラリーマンも必要?
年末調整をするサラリーマンとはあまり結びつかない青色申告制度。しかし会社勤めのサラリーマンでも、青色申告(確定申告)が必要になる場合がある。その条件と上手な申告方法について解説する。 青色申告 サラリーマンに関わるQ&A 確定申告が必要なサラリーマンとは? サラリーマンは、勤務先で年末調整を行うため、その本業の収入に関する申告手続きは必要ないが、それ以外の副業などで一定以上の収入がある場合、確定申告を行わなければならない。 青色申告ってどんな仕組み? 簡単に言うと、青色申告特別控除により、課税の対象になる所得申告額を減額できる制度である。最大で65万円の特別控除により、所得からその金額分を少なく申告できるため、全体的な課税金額を軽減することが可能になる。 青色申告ってどうやるの? サラリーマンの場合でも個人事業主と同様に、確定申告時に青色申告を選択することができる。ただし事前に個人事業の開業届と、青色申告承認申請書の手続きを済ませておく必要があり、確定申告期間に申告を行わなくてはならない。 サラリーマンが青色申告? サラリーマンの税務処理は勤務先が行うため、個人的な申告や手続きは基本的に必要ない。しかしサラリーマンでも、本業以外で一定の収入があるときには申告が必要になる場合がある。 サラリーマンの確定申告と青色申告 サラリーマンのような給与所得者でも、本業以外に年間20万円以上の収入がある場合や、本業でも年間の給与総額が2, 000万円を超える場合など、いくつかの条件下では確定申告を行う義務がある。 これを怠ると、税法上の優遇措置を受けられないばかりか、場合によっては無申告加算税や延滞税の対象になることもあるので注意が必要だ。 青色申告が可能な所得の種類 サラリーマンとしての給与所得以外に、事業所得、不動産所得、山林所得などの収入がある場合、確定申告により青色申告の対象となる。それぞれの所得について、以下に概要をまとめる。 1. サラリーマンでも節税ができる区分マンション投資 | Dear Reicious Online. 事業所得 農業・漁業・製造業・卸売業・小売業・サービス業などに関わり、開業届を出した上で、それらの事業から収入を得ている場合。 2. 不動産所得 土地や建物など不動産の貸付けを行ったり、不動産の上に存する権利の設定と貸付けを行ったりすることと、船舶や航空機の貸付けを行うことによって収入を得ている場合。 3.
青色申告を行うための手続き 4. 青色申告承認申請書を入手し、届け出を行う 貸付を開始してから 2 か月以内に、青色申告承認申請書を提出します。申請書は国税庁の HP よりダウンロードすることができます。 国税庁 HP 提出は住所地を管轄する税務署に対してします。窓口の提出のほか、送付によって提出することもできます。なお、 申請が承認された場合でも特段税務署から連絡は来ません 。 (参考)開業届(個人事業の開業・廃業届出書)の提出も必要 青色申告を行う場合に「青色申告承認申請書」を提出する必要がありますが、賃貸経営を始める場合は青色申告を行わなくても「開業届(個人事業の開業・廃業届出書)を提出する必要があります。 国税庁HP 提出期限は「 事業の開始等の事実があった日から1か月以内 」です。おおよそ、物件を購入してから 1 か月以内と考えて差し支えないでしょう。提出先はお住まいを管轄する税務署で、持参するか郵送によって提出を行います。 期限を過ぎても罰則はありませんが、 この届出がないと青色申告が行えない ため、早めに行っておきましょう。 4. 確定申告書の作成・提出 申請書を提出したのち、確定申告の時期が到来したら実際に確定申告書等を作成することになります。具体的な流れについては、下記の記事をご覧ください。 家賃収入の確定申告は全員やるべき!必要な書類・手続き・Q&Aも解説 5. よくある Q&A ここからは、青色申告の確定申告を行う場合によくある質問について記載します。 5. サラリーマンでも青色申告はできるの? → サラリーマンでも可能。 確定申告および青色申告はサラリーマンの方であっても行うことが可能です。ただし、副業禁止規定を置いている会社では、確定申告によって副業がばれることがあるので、注意が必要です。 5. おすすめのソフトはある? →freeeや弥生、マネーフォワードあたりが有名です。 会計ソフトを使用することで、青色申告はじめ確定申告手続きをラクに進めることができます。有名な会計ソフトは次のようなものです。 会計freeeは初心者向け 弥生のオンラインシリーズは低価格 マネーフォワード クラウド確定申告は良質 それぞれのソフトで特徴があるので、自分にあったものを選んでみてください。 5. サラリーマンが青色申告（確定申告）すべきときと上手な申告方法 | ZUU online. 青色申告の届け出を期限内に行うのを忘れたら? →その年は白色申告を行うことに。 青色申告の提出期限は 事業開始後2か月 確定申告を受けようとする年の3月15日まで のどちらかになります。この期限を超えてしまうと残念ながらその年の確定申告は白色申告で行うことになります。 翌年以降で確定申告を受けるようとする場合は翌年 3 月 15 日までに青色申告の届け出を行う必要があります。はやめに届け出を行っておきましょう。 5.
1200 税額控除 確定申告書は国税庁ホームページの「確定申告書作成コーナー」で作成することができます。納税額も自動で計算してくれるので大変便利です。計算違いに不安がある場合は利用するとよいでしょう。 【参考】 国税庁 – 確定申告作成コーナー 【コラム】不動産投資において法人化することのメリットは? サラリーマン大家「青色申告と白色申告、どちらが得？」税理士の回答｜資産形成ゴールドオンライン. 不動産投資は、最初は区分所有1戸からのスタートであっても、軌道に乗れば複数物件のオーナーになる場合があります。そのとき、個人経営のまま続けるか法人化するかは迷うところでしょう。もし法人化すると、どのようなメリットがあるのでしょうか。 ・税負担を軽減できる 個人の所得税は所得が900万円を超えると33%まで上がります。方や法人税は資本金1億円以下で所得800万円超の場合、23. 20%と所得税を下回ります(平成31年4月1日以降に事業を開始した場合)。所得が900万円を超えるようになったら、法人化したほうが節税になると覚えておくとよいでしょう。 ・損失の繰り越しや損益通算ができる 法人化すると、損失が発生した場合、最大10年まで繰り越しできるようになります。個人の場合は、不動産所得と譲渡所得を損益通算することはできません。その点法人は、ほかの事業の損失と不動産収入を相殺できるため、節税になります。 ・相続税、贈与税を節税できる 将来相続を予定している場合、法人化して相続対象の人を役員にして報酬を支払うことで、生前贈与せずに財産を移転することができます。また、事業を継承する場合も法人が所有する財産は相続の対象にならないため、相続税は課税されません。 ・融資を受けやすくなる 法人化すると金融機関から融資を受けやすくなるというメリットがあります。厳密な会計処理が求められていることで、個人よりも信用力が高くなるためです。融資を受けやすくなれば投資できる不動産が増えることから、事業の発展につながります。 もちろん法人化するには法人登記の費用や維持コストがかかるなど、デメリットもあるので、メリットと比較しながら検討することが大事です。 まとめ:はじめての確定申告を事業拡大の第一歩にしよう! ここまで、不動産収入の確定申告についてみてきました。不動産事業は、製造業のようにヒット商品が出れば売り上げが大幅に伸びるというものではありません。限られたキャパシティのなかでいかに空室を減らして売り上げを上げるかが経営の基本になります。 それだけに、経費にできるものはもれなく計上して、納税額を減らすことが重要です。所得控除や税額控除は多くの種類があるので、知らないものがあるかもしれません。国税庁のホームページなどで確認し、わからないことは不動産会社などの専門家に相談するようにしましょう。 また、「5棟10室基準」を満たす事業的規模に達し、さらに発展が見込めるようであれば、法人化を検討するのもよいでしょう。今回がはじめての不動産収入の確定申告であれば無事申告を終了させ、事業拡大の第一歩にしたいものです。
建物にかかる「借入金利子」を経費に計上する マンション購入のための借入金では、その利子が経費化できます。なお、注意して欲しいのは、建物に対する借り入れか、土地に対する借り入れかで、変わることです。建物にかかる借入金利子は、不動産所得がマイナスでも、全額が経費計上できますが、土地にかかる借入金の利子は、不動産所得が赤字である場合、不動産所得が発生しない金額までが繰入限度になります。 区分所有のマンションでは、不動産売買契約書に土地と建物の価格を分離して記載できます。そこで自己資金で土地代をまかない、建物を借入金で購入したことにすれば、借入金の利子を100%経費化することが可能です。 3-5.
副業の推進、公的年金への不安などにより、不動産投資を行う会社員、いわゆる「サラリーマン大家」が増加しています。しかし知識が不十分のまま不動産投資に乗り出してしまい、きちんとメリットを享受できている人は少ないのが現状です。今回は青色申告と白色申告について、サラリーマンの節税相談で定評のあるトランス税理士法人の中山慎吾税理士が解説します。 ※画像はイメージです/PIXTA 税務署はなぜ「青色申告」を勧めるのか?
マンションやアパートなどの不動産を所有し家賃などの収入があれば、必ず確定申告をしなければなりません。 これは、不動産投資の事業自体が赤字の場合でも同じです。 なお、不動産所得のほかに給与所得や一時所得、事業所得や雑所得など一定の所得がある人は、不動産所得と損益通算されます。 損益通算とは、所得の黒字(利益)と赤字(損失額)を相殺する計算のことです。 損益通算をすると、所得額全体の金額がさがり、結果的に所得税額そのものが低くなる効果が得られます。 給与所得などで源泉徴収されている所得税がある場合には、損益通算により納めすぎた税金が還付される可能性がありますが、「税金が戻ってくるから」という動機で最初から赤字になりそうな不動産に投資することは賢明ではありません。 節税の効果を上回る損失を抱える恐れがあります。投資という観点から、赤字になるような物件は避けるようにしましょう。 損益通算について、詳しくは「 不動産所得が赤字時の損益通算に関して知っておくべき 7 つのこと 」をご参照ください。 4. 会計ソフトを利用する 自分自身で確定申告書を作成するのは大変だと思う人は会計ソフトを使ってみてもよいでしょう。 会計ソフトはさまざまありますが、クラウド会計ソフト 『freee 』 がおすすめです。大変利用しやすく短時間で簡単に確定申告書を作成できます。ぜひ利用してみてください。 5. 税理士に依頼する 仕事で忙しくて申告書を作成する時間がない人は、税理士・会計士の専門家に依頼するのもよいでしょう。 もし税理士の知り合いがいない場合には、インターネットで「税理士 確定申告」などのキーワードで検索して探すことをオススメします。 以下のサイトでは無料で税理士報酬の見積もりを行うことができます。費用を比較することも可能なので、利用してみてください。 税理士ドットコム 6. 不動産投資が節税になるケースは? 不動産投資が節税になることがあります。 それは不動産投資自体が「赤字」となる場合です。 どのように節税ができるかについては「 節税目的で不動産投資をすると損をする?事前に知っておくべき9つのこと 」で、詳しく説明しているので、ぜひ読んでみてください。 まとめ 今回は、確定申告で認められる費用と税金の計算方法、申告の仕方について解説しました。 紹介した知識を活用して、不動産投資での節税に役に立ててもらえればと思います。
男の子 漫画村の代わりの違法サイトやzip、rar等で漫画が無料で読めるって聞いたけど、「私たちはどうかしている」は読めるのかな? タイミングによっては読めちゃうかもしれないけど、 絶対に利用してはいけませんよ。 詳しくはヨミ隊員が教えてくれます。 まず、漫画村の代わりとなるような違法サイトやzip、rar等は 著作権を侵害している違法なものです。 そうなんだ。 読むだけでも逮捕されたりするの? もちろん 処罰の対象 となります。 具体的には以下に著作権法第119条3項の一部を引用しているのでご確認ください。 二年以下の懲役若しくは二百万円以下の罰金に処し、又はこれを併科する。 引用元: 著作権法/e-Gov法令検索 あと、漫画村の代わりとなるような違法サイトやzip、rar等には ウイルスが仕込まれている可能性が高いです。 ウイルスが仕込まれていたらどうなっちゃうの?
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