退職金にかかる税金とは? ・退職金には「所得税」と「住民税」がかかる 退職金を受け取ったときにかかる税金は、所得税と住民税です。 所得税も住民税も「 1 年間の所得額(収入から必要経費を差し引いた額)の合計」に所定の税率をかけて算出します。 退職金を一度にまとめて(一時金として)受け取るのか、分割して(年金として)受け取るのかによって課税方法が異なるため、以下の表にまとめました。 このように、受け取り方によって「退職所得」か「雑所得」かに分類されます。 細かい計算方法や、受け取り方による税金額の違いについては後述しますが、いずれにしても「退職金には税金がかかる」ということを覚えておきましょう。 税金の計算方法は? 退職金の税金計算法、わかる? 控除や確定申告の情報もわかりやすく解説 | マイナビニュース. ・一度にまとめて受け取る場合、大きな優遇がある 退職金には所得税や住民税といった税金がかかりますが、社会保障的な役割を持っているため、税制上の優遇措置があります。 どのように優遇されているのか、また実際の税金の計算はどうなっているのかを確認していきましょう。 ※個人にかかる住民税は「所得割額」と「均等割額」で成り立っていますが、均等割額は自治体によって異なる(数千円程度)ため、ここでは住民税の主役となる所得割額のみの計算をしています。 上記の計算例では、退職金を一時金で受け取った場合の税金は、合計 40 万 5, 702 円(所得税 15 万 5, 702 円+住民税 25 万円)でした。 計算式を見ると、まず「退職所得控除額」が 1, 500 万円差し引かれた上で、 2 分の 1 にする計算になっているため、退職金 2, 000 万円全体に税金がかかるわけではなく、課税所得が 250 万円に軽減されているのがわかります。 退職所得控除とは、「課税対象の所得」から差し引ける金額のことで、一言で説明すると「税金がかからない部分」です。 このように退職金の計算では、差し引ける控除額が大きくなっているため、退職金にかかる税金を抑える課税体系になっているのです。 退職金そのものの計算方法はこちらの記事で解説していますので、あわせて確認してください。 【関連記事】 退職金、いくらもらえる? 自分で計算して老後の生活を考えよう 退職金の受け取り方によって税金が変わる?
老後生活に向けた大切な退職金も、正しい受け取り方を知っておかなければ、本来よりも多くの税金を支払うことになり損をしてしまう可能性があります。思わぬ損失を防ぐためにも、退職金に関する税金制度をしっかりと理解しておきましょう。 本記事では、退職金の税金や計算方法、確定申告による税金の還付方法などについて、くわしくご紹介します。 退職金にかかる税金について、くわしく解説します 退職金にかかる税金は「所得税」と「住民税」 退職金には「所得税」と「住民税」がかかります。それぞれの概要を改めて確認しましょう。 所得税 所得税は、1月1日~12月31日の年間所得から所得控除を差し引いた額に課税されます。2037年までは復興特別所得税もあわせて納めます。 住民税 住民税とは、1月1日現在の住所地がある都道府県と市区町村に納める税金です。退職金にかかる住民税は、他の所得と区別して課税される分離課税になります。 所得税の計算方法 退職金と他の所得では所得税や住民税の計算方法に異なる点もあるので、確認しておきましょう。まずは、退職金にかかる所得税と復興特別所得税の計算方法をご紹介します。 1. 退職所得控除とは わかりやすく. 課税退職所得金額を算出する 退職金のうち課税対象となる「課税退職所得金額」を算出します。計算式は下記のとおりです。 課税退職所得金額=(退職金の収入金額-退職所得控除額)×2分の1 退職所得控除額は、勤続年数によって計算式が変わります。 勤続年数 退職所得控除額 20年以下 40万円×勤続年数(下限80万円) 20年超 800万円+70万円×(勤続年数-20年) 1年未満の端数は切り上げて年単位にします。たとえば、「10年と1ヵ月」の場合は端数を切り上げて「11年」です。 2. 所得税額を計算する 「1」で算出した課税退職所得金額に所得税率を乗じ、控除額を差し引くと所得税額がわかります。計算式は下記のとおりです。 所得税額=課税退職所得金額×所得税率-控除額 所得税率と控除額は、課税退職所得金額ごとに定められています。 3. 復興特別所得税を計算する 復興特別所得税は、所得税額に2. 1%の税率を掛けると算出できます。 復興特別所得税額=所得税額×2.
2% 1年以上2年未満:31. 4% 2年以上3年未満:13. 0% 3年以上4年未満:47. 3% 4年以上5年未満:1. 2% 5年以上10年未満:5.
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