2020/04/27 税法上・社会保険上の扶養の対象範囲から収入基準まで徹底解説 「パート収入を家計の足しにしたい」「アルバイトでお小遣いを増やしたい」と考える方も多いでしょう。しかし、収入が一定以上になれば、主に家計を支える方(生計維持者)の住民税・所得税の控除がなくなったり、社会保険料を自分で納めたりする必要があります。 今回は、税法上・社会保険上の扶養について詳しく解説します。税法上・社会保険上の扶養が適用できる家族の範囲や、配偶者の控除などについて確認し、自分の働き方を考えてみましょう。 1. 扶養とは? 扶養とは、 家族の生計を主に担っている方が、配偶者や子ども、親といった収入の少ない家族を経済的に支えること です。日本では、扶養される側の収入が一定未満であれば、家計を主に支える方の扶養に入れます。しかし、扶養には「税法上の扶養」と「社会保険上の扶養」の2種類があることに注意しましょう。 税法上の扶養と社会保険上の扶養には、以下のような特徴があります。 税法上の扶養 ・家計を主に支える方が、住民税や所得税の控除を受けられる ・納税者が納めるべき税金の金額を抑えられる 社会保険上の扶養 ・家計を主に支える方の勤め先の健康保険や、厚生年金の「被扶養者」になれる ・自分で健康保険料などの社会保険料を納めなくてもよい 税法上の扶養と社会保険上の扶養には、納めるべき金額の他、扶養の対象にも違いがあります。 では、税法上の扶養と社会保険上の扶養の対象となる条件には、どのようなことが挙げられるのでしょうか。まずは、法律で定められている税法上・社会保険上の扶養の家族(続柄)や年齢の範囲を確認しましょう。 2. 税法上の扶養家族とは 国税庁. 税法上の扶養の対象範囲 税法上の扶養とは、 生計維持者本人に扶養する家族がいる場合に、生計維持者の年間収入(所得)から扶養人数に応じた額を差し引くことができる制度 です。税法上の扶養に入ることにより、 家計を主に支える方の課税所得が減るため、住民税額や所得税額を抑えることができます。 ここでは、税法上の扶養の対象範囲について詳しく解説します。住民税額などを抑えたい方は、扶養控除の対象となる家族や年齢の条件などの基礎知識をぜひ身に付けておきましょう。 2-1. 家族 税法上の扶養の制度は、扶養する方の妻や夫が対象となる「配偶者控除」「配偶者特別控除」と、それ以外の親族を対象とする「扶養控除」の2つに大別できます。 控除の種類 対象となる続柄・範囲 配偶者控除 A社で週2日、B社で週3日働いている 不動産投資で毎月家賃収入が50万円入る 配偶者特別控除 扶養控除 扶養する方の親族 ・6親等内の血族(例:扶養する方の子どもや実両親) ・3親等内の姻族(例:扶養する方の配偶者の実両親) 出典: 国税庁「 No.
所得税 2021. 07. 05 2020. 11 この記事は 約5分 で読めます。 所得税は、1月から12月までの年収に対して課税されます。 そして、この所得税に関しては、 年収が多ければ多いほど 、課税金額が多くなっていきますよね。 しかし、 所得控除の制度 があるため、それらに該当する場合には、課税対象額がその分、低くなります。 この所得控除の制度には、14種類もあり 、非常にややこしいものとなっています。 そのなかでも、 扶養控除 というものがあるのですが、この扶養控除というのは、扶養親族がいる場合に、対象となる制度となっています。 この所得税法上の扶養親族とは、誰が対象となるのかというのも、何となくはわかっているかもしれませんが、くわしくは理解できていないという人も多いのではないかと思います。 そこで、ここでは、所得税法上の 扶養親族とはどのような範囲 になるのかについて見ていきたいと思います。 所得税法上の扶養親族とは? 扶養親族とは、社会保険上と所得税法上では 対象の範囲の考え方 が異なります。 そのため、子供だけでなく、配偶者も含まれるのかどうかや、年金暮らしの両親は含まれるのかであったり、子供の年齢や同居・別居の場合などの考え方が非常にややこしくなっています。 所得税法上の扶養親族 とは以下となります。 配偶者以外の親族(6親等内の血族及び3親等内の姻族をいいます。)又は都道府県知事から養育を委託された児童(いわゆる里子)や市町村長から養護を委託された老人であること。 納税者と生計を一にしていること。 年間の合計所得金額が48万円以下であること。(給与のみの場合は給与収入が103万円以下) 青色申告者の事業専従者としてその年を通じて一度も給与の支払を受けていないこと又は白色申告者の事業専従者でないこと (国税庁より) それぞれについてくわしくみていきたいと思います。 1. 「扶養」とは？「社会保険上の扶養」と「税法上の扶養」の違いをわかりやすく解説｜行政書士法人 全国理美容コンサルティング｜note. 配偶者以外の親族 1には、配偶者以外の親族とあります。 このように、所得税法上においては、 扶養親族は配偶者以外 となります。 その代わり、配偶者には、配偶者控除と配偶者特別控除の制度があります。 2. 納税者と生計を一にしていること 「生計を一にしている」とは、同居している必要があるという意味ではありません。 大学生で一人暮らしをしている場合でも、 生活費や学費を支払っている のであれば、扶養親族と認められます。 また、両親に 生活費や療養費等の送金を行っている 場合も同様に、扶養親族として認められます。 3.
まとめ 子供の扶養控除について、ここでは所得税法上の扶養について説明をさせて頂きました。社会保険など別の法律上や制度では子供についての取り扱いが異なります。混同なさらぬよう、それぞれの法律や制度での子供についての取り扱いは、それぞれの身近な専門家に相談されることをおすすめいたします。 この記事が「勉強になった!」と思ったらクリックをお願いします 記事のキーワード *クリックすると関連記事が表示されます
他にも、 知事や市長から養育を委託された児童(里子)や養護を委託された老人も対象となります。 【A-2】条件 ・給与収入が年間103万円以下の人(配偶者の場合は150万円以下) ・65歳未満で年金収入(公的年金)が年間108万円以下の人 ・65歳以上で年金収入(公的年金)が年間158万円以下の人 ・事業収入が『年間収入 ー 必要経費 = 38万円以下』の人 【A-3】「年間」の範囲 その年の 1月1日から12月31日 の実際の年間収入で判断します。 【B】社会保険上の扶養 社会保険とは、健康保険と厚生年金保険の総称 です。 社会保険上の扶養は「健康保険の 被扶養者 」と呼ばれ、自分で健康保険料や年金保険料を支払うことなく健康保険と国民年金(60歳まで。第3号被保険者)に加入することができます。 「被扶養者」となるには、以下の条件を満たす必要があります。 【B-1】範囲 扶養者の配偶者や扶養者の3親等内の親族で、75歳未満の人が対象 です。 ただし3親等内の親族であっても同居していないと被扶養者となれない場合があるので注意しましょう! ■ 別居でもOKな人 ・配偶者(内縁関係もOK) ・実子・養子・孫・兄弟姉妹 ・実両親・養父母・祖父母・曾祖父母 ■ 同居でないとNGな人 ・【別居でもOKな人】以外の3親等内の親族(義父母など) ・内縁の配偶者の両親や連れ子 ※内縁の配偶者が死亡した後も扶養に入れることが出来る ■ 被扶養者となれる範囲を図でわかりやすく 【B-2】条件 ■ 同居の場合 ・1年間の見込収入が130万円未満 (60歳以上又は障害者の場合は年間収入※180万円未満) かつ、 ・収入が扶養者(被保険者)の年間収入の2分の1未満 ただし、「収入が扶養者(被保険者)の年間収入の2分の1未満」でなくても、被保険者の年間収入を上回らない場合には被扶養者となることが出来る場合もあります。 ■ 別居の場合 ・1年間の見込収入が130万円未満 (60歳以上又は障害者の場合は年間収入※180万円未満) かつ、 ・収入が扶養者(被保険者)からの仕送りなど援助による収入額未満 「1年間の見込収入が130万円未満」について、 給与所得等の収入がある場合は月額10万8, 333円以下、 雇用保険等の受給者の場合、日額3, 611円以下にする必要あり! 個人事業主も被扶養者になれますが、年間収入の算定は事業所得の金額を計算する時と控除できる経費が異なるので注意!
扶養控除の範囲から外れずに働くなら? 扶養に入ることには、扶養者の住民税や所得税の控除を受けられたり、社会保険料を納めなくても健康保険に加入できたりと、さまざまなメリットがあります。このような メリットを享受したい方は、扶養の範囲から外れないよう、自分と配偶者の見込み収入に注意しながら働きましょう。 所得税の控除と社会保険上の扶養の両方を受けたい場合に気を付けるポイントは、以下の通りです。 ・給与収入について、配偶者は130万円(月額約10. 8万円)、それ以外の被扶養者は103万円(月額約8. 6万円)を超えないように見込み額を計算する (※あくまでも目安であるため、個人で控除額が異なることに注意する。) ・一定規模以上の企業に従業員として勤務する方は、給与収入が106万円を超えないように仕事を調整する ・扶養者が配偶者の場合、扶養者の所得金額が控除額に影響することも考慮する 扶養に入ることには節税というメリットもありますが、 扶養の範囲から外れて労働することは必ずしもデメリットばかりではありません。 扶養から外れて自分の収入を上げることで、世帯収入を増やすことができるためです。 家族の生活状況や年齢に合わせて、損をしない働き方を選びましょう。 6. まとめ 扶養とは、主に家計を支える方が、収入の少ない家族を経済的に支援するための制度であり、日本では「税法上の扶養」と「社会保険上の扶養」の2つの制度が存在します。それぞれ対象となる家族の範囲や年齢制限、収入基準などの認定基準が異なるため、自分が扶養に入れるかどうか事前に確認しておきましょう。 扶養に入ることには納税者本人の納税額を抑えられるメリットもありますが、扶養を外れて稼ぐことは世帯収入の増加に繋がるため、一概に悪い方法とは言い切れません。自分や家族の生活・収入状況に応じて、適切な働き方を家族で相談しながら選択することが大切です。 人事・労務ご担当者様必見!雇用保険・社会保険・労働保険の電子申請クラウドシステム。 マイナンバー対策はお済みですか? 税理士が解説!子供は何歳から所得税法上の扶養に入れるのか | SHARES LAB(シェアーズラボ). マイナンバーの管理ルールに基づいた適切な取り扱いが行えます。 離職票などの配付もシステム内で完結。マイナンバーの収集も安全かつ効率よく。ワークフロー・クラウドシステム DirectHR 入力をしない・させない、だから迷わない年末調整申告を実現!法令改正にもスムーズに対応。 「年に1回の作業だからこそ」申告者の煩わしさを軽減します。 #年末調整 #スマホで申告 #問い合わせ減少 #年末調整 #使いやすさ #わかりやすさ マイナンバーや手続進捗管理も国内データーセンターで高セキュリティ管理。年間340万を超える電子申請の実績!
オーガニックの日焼け止めで肌を守ろう! 出典:PIXTA お肌の大敵、紫外線。年齢や性別を問わず、特に夏は気をつけなければなりませんよね。紫外線対策として多くの人が実践しているのが、日焼け止めを塗ることでしょう。 毎日のように直接肌につけるものだからこそ、少しでも肌への負担が少ないオーガニックの日焼け止めを選びたいですよね。 しかし、オーガニックという言葉は知っていても、どういったものを指すのかよくわからないという人も多いのでは?まずは、「オーガニック」について解説していきます。 そもそも「オーガニック」って? 出典:PIXTA オーガニックとは、農薬や化学肥料などを使用しないで栽培、加工すること。有機栽培などとも呼ばれています。 化学成分を与えず食物を育てることは、自然の恵みを豊富に吸収すると同時に、土壌が悪くなるのを防ぎ、自然界の食物連鎖を壊さずに済むということ。また、オーガニック品を使用することで、人体は化学的な悪影響を受けにくくなる、ということです。 第三者機関による厳しい審査基準をクリアすると、オーガニック認証を受けることができますが、その基準は、審査を行なう認証団体により異なります。 オーガニックの日焼け止めはどう選ぶ? 日焼け止めを選ぶときに、チェックしておきたい4つのポイントを確認しましょう。 ①配合成分をチェック 出典:PIXTA やはり気になるのが肌への刺激ですよね……。日焼け止めに配合された成分の確認は必須。肌に優しいけれど効果が期待できないものだと意味がないし、日焼け効果は抜群でも肌への刺激が強いものは避けたいところ。 出典:PIXTA(編集:YAMA HACK) 日焼け止めを選ぶ際によく目にする、「紫外線散乱剤」と「紫外線吸収剤」。紫外線吸収剤は紫外線を科学的な仕組みで熱エネルギーなどに変え放出し、肌を守る仕組みです。 一方、紫外線散乱剤は、物理的な仕組みを利用して、散乱剤が肌を覆い、肌表面で反射・散乱させる仕組みです。 肌への負担をより少なくしたいなら、 紫外線吸収剤不使用の日焼け止めがおすすめ です! ②つけ心地や使い勝手をチェック 出典:PIXTA 日焼け止めのタイプには、スプレーやミルク、パウダー、ジェル、スティックなどがあります。 手を汚さず気軽に使用できるのが、スプレーやスティックタイプ。肌への密着度を高めたいなら、ミルクやジェルがおすすめです。伸びが良く、肌がべたつきにくいのはジェルタイプです。 肌への密着が苦手な人でも、日光の下で長くいるような日は密着度の高いタイプを選び、塗り直しは必須。自分の肌や用途に合うものを選ぶようにしましょう!
新生児にも使える日焼け止めが欲しい 虫よけもできるアイテムを探している ミストタイプの日焼け止めに関心がある メイクの上から日焼け止めを塗りなおしたい ALOBABY(アロベビー)UV&アウトドアミスト SPF15 PA++ 2, 350円(税抜) 14.
③SPF・PA値をチェック 出典:PIXTA SPFは、短時間で肌が赤くなったり、炎症したりといった悪影響(UVーB)を防ぐ指数のこと。数値が大きいほど効果が高くなります。 PAは、長時間かけて肌の弾力を失わせ、シワやたるみの原因になったり、肌を黒くしたりする(UV-A)のを防ぐ効果の度合いを示しています。「PA+」〜「PA++++」で示し、+が多いほど効果が高くなっています。 出典:PIXTA 上記を参考に、シーンに合わせて使い分けるのがおすすめです。 ④こだわりたいポイントをチェック ウォータープルーフのもの、化粧下地にも使えるもの、石鹸で落ちるもの、赤ちゃんにも使えるものなど、様々な日焼け止めが販売されているので、各製品の特性をしっかりチェック!どのような用途で、場面で、誰が使用するのか、といったことに着目して選びましょう。 顔&ボディ用に! 万能タイプならコレ 出典:PIXTA では、オーガニック日焼け止めを紹介していきます。まずは、顔&ボディ用におすすめの万能タイプの4品から!
今回ご紹介した11選の中でも、特にmaimiさんのお気に入りブランドについて伺いました。 HANAオーガニック(ハナオーガニック) 国産の天然成分を使用した安心安全な日焼け止めだから。また、日焼け止めだけで肌色もカバーしてくれる点が気に入っています。他の美容液などと併せてライン使いしています。 MAMA BUTTER(ママバター) コストパフォーマンスに優れ、デイリー使いにもってこいの、家族みんなで使える日焼け止めとしておすすめだから。 erbaviva(エルバビーバ) 保湿力の高いスキンケア成分が充実した日焼け止めで、白浮きもせずに使い心地が良いから。 まとめ 様々な日焼け止めを紹介しましたがいかがでしょうか?毎日使うものだから、せっかく使うなら使い心地だけでなく、オーガニックにこだわったものや、肌に優しい成分を使ったものを選びたいですよね。天然由来の成分を使った日焼け止めなら、赤ちゃんや敏感肌の方も安心して使えるのでおすすめです。肌に負担が少ない日焼け止めで、上手に紫外線対策してみてくださいね! 日焼け止めの後のファンデーションもオーガニックを選んでみてはいかがですか。 ・おすすめのオーガニックファンデーションの記事 日焼け止めを使った後メイク落とし・クレンジングできちんと落としましょう。 ・おすすめのオーガニッククレンジングの記事 監修 古屋 真衣 オーガニック海藻 Irish Organic Seaweed 代表 GnR オーガニックチーズ 代表 ロシア横断はじめ世界を旅するトラベラーな一面も。2児の母。