最終更新日: 2020年12月23日 個人事業主や自営業の方にとって、支出をどの程度経費計上できるかは利益に直結するので非常に重要ですよね。また、経費にできる費用を漏らさず計上することで、所得税を大幅に節税できます。 しかし、事業に関する支出だからといって全てを経費にできるわけではありません。 経費の上限や一定部分経費に出来る支出の話など、個人事業主の方にとって役立つ経費の情報をお知らせします! この記事の監修税理士 個人事業主の経費に上限はない! 事業に必要な支出なら、経費に上限はありません!
消耗品費と減価償却費 高額な経費は、さきほど紹介した「 消耗品費 」や「 減価償却費 」として計上することができます。 「消耗品費」…10万円未満の経費 「減価償却費」…10万円以上の経費 とくに、パソコンや自動車を経費とする場合、このどちらで計上するのかが重要になってきます。 消耗品費(10万円未満) 通常、 10万円未満のものであれば「消耗品費」として一括で経費に計上 できます。 もちろん、消耗品費として計上できるのは、業務に必要な機材や消耗品だけ。 10万円以上になると固定資産扱いとなり、「減価償却」されるのが基本です。 10万円未満なら、全額その年に経費計上できるってことだよ! 減価償却資産(10万円以上) 10万円以上のものになると、 定められた法定耐用年数で「減価償却資産」として経費を計上 します。 法定耐用年数とは、税法で定められたパソコンや車などの 耐用年数 のことで、この年数が減価償却の期間となります。 消耗品費との大きな違いは、この 数年に渡って所得控除を受ける という部分です。 たとえば、20万円のパソコン(法定耐用年数4年)なら、以下のように4年で減価償却されます。 1年目…5万円 2年目…5万円 3年目…5万円 4年目…5万円 また、減価償却にも以下の2種類があります。 「定額法」…耐用年数ごとに一定額で計上 「定率法」…耐用年数ごとに一定率で計上 ただし、 個人事業主の場合は基本的に「定額法」で計上する ことになります。 どうしても「定率法」で計上したい場合は、事前に申請して許可を取る必要があるので注意。 ちなみに、自動車はローンで購入すると経費にはなりませんので気を付けてくださいね。 また、新車と中古車で法定耐用年数が変わることも忘れずに覚えておきましょう。 10万円以上になると、毎年一定額を経費計上していくんだね! 一括償却資産(10万円以上20万円未満) 一括償却資産とは、 10万円以上20万円未満のものにおいて、法定耐用年数に関係なく3年で均等に減価償却する資産 のことです。 たとえば、15万円のパソコン(法定耐用年数4年)であっても、以下のように3年で減価償却されます。 1年目…5万円 2年目…5万円 3年目…5万円 できるだけ早く減価償却させたい方は「一括償却資産」を選び、毎年少しずつ減価償却させたい方は「減価償却資産」を選ぶといいでしょう。 一括償却資産は、必ず3年で計上されるんだね!
個人事業主が経費を計上できる上限は、特に定められていません。事業を行う上で必要な出費であれば、金額に関係なく経費として計上できます。しかし、収入と経費のバランスがあまりにも悪いと、「事業用ではなく、私的に使った費用を経費に計上しているのではないか」と疑われる可能性があります。 頻度や場所、目的なども、その経費が妥当かどうかの判断に関わってくるポイントです。 正しく使用した経費であることを証明するためにも、領収書の裏に目的や参加者名などをメモ書きしておくことをおすすめします。経費計上する際には、上限がないからといって何でも経費にするのではなく、第三者が見て納得できる範囲内で計上するようにしましょう。 経費の見極め方と、必要経費の種類とは?
次回は、個人事業主に必要な「銀行口座」や「クレジットカード」について紹介します。 またね、キツネ( @kitaaaa_kitsune )でした! 【個人事業主おすすめ銀行口座】僕がジャパンネット銀行で開設した理由 個人事業主はクレジットカードをビジネスと個人用で分けるのがおすすめ!
個人事業主になると、自分で税金を納める必要があります。 もし、あなたが何の計画性もなく「期限までに確定申告すればいいや」なんて考えているのでしたら、それは非常に損をする可能性が高いです。 なぜなら、 当たり前のように出ていく食費やサービス、車、家賃、光熱費なども「経費」として計上できる可能性がある からです。 日頃から「これは経費になる」「これは経費にならない」と判断できなければ、領収書などをもらい損ねてしまうことでしょう。 つまり、 「節税」は確定申告よりも前にすでに始まっている ってことなんです。 この記事では、個人事業主の税金対策として 経費とは何なのか どこまでが経費になるのか 経費に上限はあるのか 経費の計上方法 など、確定申告する際に必要な「所得控除」について詳しく紹介していきます。 確定申告について詳しく知りたい方は、さきにこちらの記事をお読みください。 【個人事業主の税金】確定申告とは?青色と白色の違いや申告期間など 経費の節税メリットを知って、しっかり税金対策しよう! 経費とは 経費とは、 事業をおこなうにあたって必要な費用 のこと。 そのため、事業とはまったく関係のないプライベートでの出費は経費にすることができません。 逆にいうと、 何かしら事業に利用した物やサービスの費用は、経費として計上できる可能性がある ということでもあります。 事業に関係する費用なら、経費になるかもってこと! 【個人事業主の税金対策】経費上限とは？どこまでOK？【節税の裏ワザ】 | キツネの惑星. 経費のメリットは「税金対策」 個人事業主として経費を計上するメリットは、やはり「 税金対策 」です。 たとえば、最終的に500万円の所得があったとして、経費を計上せずに確定申告すると、そのまま500万円が課税の対象になります。 ですが、ここで経費100万円を計上して確定申告すると、400万円に対してのみ課税されるのです。 「所得税」…5%~45%(累進課税) 「住民税」…一律10% 上のとおり、所得税は「 累進課税 」となっているため、所得が増えれば増えるほど納める税金の割合も大きくなります。 住民税に関しても所得の10%と、所得が増えた分だけ納税額が増える仕組みになっています。 個人事業主になったら、 経費で所得を減らして節約することの重要性 がわかりますよね。 同じ年収でも「経費」の有無で残るお金は変わってくるよ! 個人事業主の経費上限はいくらまで? 個人事業主が計上できる経費の上限は、いくらまでなのでしょうか?
2021. 07. 02, 個人事業主 個人事業主として事業を開始した当初は、経費について分からないことも多いでしょう。できるだけ多くの費用を計上できれば、所得税や住民税の節税につなげられます。個人事業主が経費にできるものや、申告する際の注意点を解説します。 個人事業主の経費とは?
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自分に合う職場を探して、、。 <2008年10月09日 受信> 件名:自分に合う職場を探して、、。 投稿者:ゆう 相談を書き込む前に、他の方々の相談内容を見させていただきました。 皆さん、いろいろな事で辛い思いをされているんだと、あらためて思いました。 私は今年、准看の学校を卒業して病院へ就職したのですが、職場での人間関係や、辛い事に耐えられなくなり退職してしましいました。 私が退職してしまったことを両親は残念がり、厳しく叱られました。 (お前はいつも仕事が続かない、、。なぜ我慢して仕事ができないんだ!?) こんな口調でいつも厳しく注意されます。 実は、看護師になる前に、私はいろいろな職業を経験しており、転職も4回ほどしており、その事を両親から悪く評価されています。 私の年齢は30代後半で、本当なら独立して一人で生活したいのですが、今はお金も無く、とても無理だと思っています、、。(勇気が無いだけなのかもしれませんが、、、。) そんな状況のなか、来月から新しい病院で働くことになりましたが、また続けられるかが不安です。 もし、次の職場で失敗したら、家を追出されるかもしれないし、そう思うと頑張って続けたいと思うが、 自分自身の身体を犠牲にしてまでその職場で働かなければならないのかと思うと苦しいです。 自分としては、働きやすい職場がみつかるまで転職を繰り返したいと思っています。 こんな考えは甘いでしょうか? スポンサード リンク No. 1 <2008年10月10日 受信> 件名:なんででしょう? 投稿者:りんこ なんで仕事が続かないのでしょう? 働きやすいところが最初からあるわけではないですよね。 最初はどこでも仕事覚えるの大変だし、人間関係慣れるまではつらいことも ありますよね。 きちんと看護師の仕事していたら、ひとり暮らしはできるはずです。 お金なければ寮にすめばいいし、住宅手当もでるから、十分くらしていけます。 正直この年齢で親に怒られるということは私にはないので、 覚悟をきめて家を出るくらいの方が仕事がんばれるのでは? 親が突然いなくなったら生活できますか? 厳しいことだけれど、転職をあまり短期間でくりかえしても自分のキャリアにならないし労力を使うだけだと思うのですが。 働きやすいところを探すより、まず自分が1年、2年つづけてがんばってみる という考え方のほうがいいとおもいますよ。 No.
5さんの意見とまた対立したらすみません。 No.
8 <2008年10月13日 受信> 件名:ゆうさん、ファイト 投稿者:そうそう 私は一回目、古株中心に全体的にいじめのターゲットにされ退職。二回目、リスクの高い業務を強要され退職。三回目、明らかにできないのにできると勘違いした看護師に言い掛かりつけられたあげく、周りから頭の狂った科長と言われてる科長から追い出され、上層部から契約時と違う待遇を強要され退職しました。おかげでかなり打たれ強くなりました。転職を繰り返しても、そこから必ず学びを得て次に活かし、いつか知識と確かな技術を身につけ、どこに行っても通用する看護師になれれば大丈夫です。私は四回目でやっと自分が続けていけそうな病院に辿り着きました。今では周りにこんな看護師になりたいと思える先輩も多数いますし、科長が人格者で尊敬できる方なので助かってます。いつか必ず自分を受け入れてくれる職場は見つかります。それまでひたすらファイトですよ。 ゆうさんに対して、アドバイスやご意見、励ましのメッセージなど、ありましたら、以下のフォームから投稿をお願いします。 皆様のご意見お待ちしております! ※送信した際に、稀にサーバエラーが発生することがあるようなので、送信する前に投稿内容をワードやメモ帳などで保存しておくことをお勧めします。 ※いたずら防止のため、管理者が確認した後、1日〜1週間程度で掲載されます。(すぐには表示されません) ★スマホや携帯電話の特殊記号を使用すると、途中で文章が切れることがありますので使用しないようお願いします★ 以下のフォームから、ゆうさんの相談へのコメントを投稿できます。 サイト内検索