パートで働く主婦の悩みのタネが「扶養控除」ですよね。 毎年扶養控除の範囲をギリギリ超えないように調整して働いている方も多いのではないでしょうか? 今回は、扶養控除を超えないような年収はいくらまでか、その計算方法や注意点をいくつか紹介していきます。 <テーマ> ・まずは自分の"年収"を知るところから始めよう・交通費の扱いに注意! ・そもそも配偶者控除の仕組みは?改正で何が変わった? ・パート主婦は130万円の壁と150万円の壁に注意! 扶養の範囲内で働く月収 2020. ・健康保険組合によって条件が異なる!自分の条件をすぐチェックしましょう! ・まとめ まずは自分の"年収"を知るところから始めよう!交通費の扱いに注意 扶養控除の基準は月収ではなく年収! まず、大前提として確認しておきたいのがこれから考えていく収入は全て年収に基づくもの、ということです。 月収は毎月の給与明細を見ればすぐにわかりますが、所得税などが天引きされている場合がほとんどです。 扶養控除を受けるには、その人の収入は課税の対象か否かを判定する必要があるので、一度税引前計算での年収額を算定さなければなりません。 年収の定義は以下の記事で詳しく解説しています。 年収の計算に交通費は含まれる? 年収を実際に計算してみようとすると、「交通費はどうやって扱うのか」と疑問に思う人も多いと思います。 結論から先に言うと、 所得税の計算では交通費は含めず、社会保険の加入要件では含みます。 まずは、所得税の方から解説していきます。 給与明細を見ると、「非課税通勤費」といった欄が設けられているかと思います。 これは社員でもパートでも共通して、税務上の処理においては通勤費用は 非課税 となることを示しています。 一方で、社会保険の計算においては支給された交通費も年収に 含める 必要があります。 そのため、社会保険の加入ラインギリギリを狙って働く場合には、税引前の年収とともに年間の交通費も合算して把握しておかなければならないので注意しましょう! 配偶者控除の仕組みは?改正で何が変わった? 配偶者控除の仕組みを簡単に解説 配偶者控除とは、妻が専業主婦の場合に夫の給料に対してかかる税金の負担を小さくする制度のことです。 一般的なサラリーマンの場合には、給与から控除額を差し引いたものが課税対象の所得となります。 配偶者控除を利用することで、夫の給料から38万円が控除されるので、利用することで家計に優しくなるというわけです。 よく聞く「103万円の壁」や「150万円の壁」というのはこうした、給料と控除の関係から出てくるものなのです。 所得税→課税所得=収入−配偶者控除(38万円)−給与所得控除(65万円) という式で所得税の課税所得は計算されるので、収入が103万円を超えると所得税の課税がスタートする、ということになります。 2018年税制改正での変更点は?
社会保険を自分で払うか、扶養に入って払わないで済むかは、年間で大きな金額の差になりますので、頭に入れておいてくださいね! !
それでは、「働き損」がなくなるのはどの程度働けばいいのでしょうか。 1日8時間、週3日(週24時間)働いた場合 を試算しましょう。 月収15万3600円、年収184万3200円です。 負担額を計算してみると、33万5460円と出ました。 (内訳:厚生年金… 16万452円、健康保険… 8万9640円、雇用保険…7368円、所得税…2万3500円、住民税…5万4500円) これらを引いて、手取り年収は150万7740円。ここまで来れば、 収入は確実に上がっています 。 (画像が見にくい場合、クリックすると拡大画像が確認できます) ■ 「106万円の壁」は? さて、ここまでのところで重要なことにお気づきでしょうか? 扶養内で働く場合、年収はいくらに収まればいい？ - 派遣Q&A｜エン派遣. 今年10月から、派遣やパートタイムで働く人たちの厚生年金・健康保険の適用が拡大されることを前回解説しました。社会保険加入という「壁」が、「130万円」よりさらに低い 「106万円」のライン にもできるという内容です。 その新たな「壁」に遭遇する人は、 「月額賃金が8. 8万円(=年収106万円)以上」かつ「週の所定労働時間が20時間以上」 という条件を満たしている方が対象になります。 ところが、時給1600円の派遣クリエイターの場合、1週間に20時間働いたとすると、月収12万8000円=年収153万6000円。「130万円の壁」をすでに突破してしまっています。 つまり、週に20時間働いている方の場合、今すでに扶養を外れているのです。 ですので、現在、 時給1600円などで働いている派遣デザイナー・クリエイターは、そもそも「106万円の壁」を意識する必要はない と言えます。 (今まで国民年金に加入でしたが、厚生年金に加入することになる程度の違いです) いかがでしたか? 大きなポイントとしては、「130万円の壁」を超えた時に、一部、手取り/家庭内の収入が扶養内の時よりも若干減るケースがありました。 もう1点、クリエイターの派遣は一般的なパートやアルバイトと比べて時給が高いので、勤務時間がほんの少し増減しただけで、結果が大きく異なってきます。 例えば時給1600円とした場合、130万円以下にするには【週2日・8時間】や【週3日・5時間】、103万円以下にいたっては【週2日・6時間】といった、かなり絞った条件で仕事を探す必要が出てきます。ですので、場合によっては、時給面を調整することで働ける求人の幅を広げるのも手かもしれません。 なお、気になる方は、税金を自動計算してくれる便利なサイトもありますので試してみてください。 <参考> 全国健康保険協会(平成28年度保険料額表) ○厚生労働省(雇用保険料率) ○税金、給与計算の便利サイト 所得税・住民税簡易計算機 給与ねっと ke!
5万円ほどの節税になります。 ■ 130万円の壁=社会保険の「扶養の範囲内」で働く場合 年収「130万円」未満 、月収にすると10万8333円までの場合です。時給1600円の場合は、週あたりの労働時間が16. 9時間以下なら当てはまります。 週3勤務なら、5時間/日(週15時間)で、年収115万2000円・・・1 週2勤務なら、8時間/日(週16時間)で、年収122万8800円・・・2 「130万円」以内の場合、社会保険料は「被扶養者」になれるので発生しません。 しかし、 所得税や住民税が発生 することになります。 それでは、所得税、住民税をそれぞれ差し引いて、手取りの収入はいくらになるでしょう? 1・・・112万6300円(所得税6100円、住民税1万9600円)・・・1′ 2・・・119万1700円(所得税9900円、住民税2万7200円)・・・2′ また、 配偶者特別控除が適用 されます。 夫の年収が約400万円とすると、3~4万円程度、所得税・住民税の節税ができます。 「103万円の壁」までに収入を抑えたときに比べ、1万5000円~2万3000円ほど夫の所得税・住民税の額が高くなりますが、それでも、 家庭全体の手取り収入は確実に上がります ね。 ■ もっと働きたい・・・「扶養」を外れて働く場合 家事や子育てとの兼ね合いも考えると、 1日6時間、週3日(週18時間)働けそう ! 途中から扶養内で働くには、月収いくらで、いつから扶養に入れるのか？ | こども・ママ・元気. その場合は、どうなるでしょう? 月収11万5200円、年収は138万2400円となり、 税制上でも社会保険上でも扶養を外れます 。 そのことにより生じる負担は、年額で計23万2272円。 (内訳 厚生年金:12万6228円、健康保険:7万512円、雇用保険:5532円、所得税:7500円、住民税:2万2500円) よって、手取りの年収は115万128円となります。 社会保険の扶養の範囲内におさめた「2'」の手取り119万円より、4万円少なくなってしまいました。 また、同じ週3日である「1'」の手取り112万円と比べると、2万5000円ほど上回る形です。 しかし、 配偶者控除や配偶者特別控除の対象外 となります。つまり、夫の所得税・住民税の減額がなくなります。 これを考慮すると、家庭収入という観点では、1時間短く働いた「1'」よりも下回ってしまいます。 (「2'」とはさらに金額差が広がります) これがいわゆる 「働き損」 。長時間働いているのに収入が少なくなってしまう現象です。 とはいえ、厚生年金に入っておけば将来受け取る年金額が増え、健康保険に自ら加入すれば傷病手当金や出産手当金があります。 その年の収入だけ考えれば「働き損」ですが、出産や老後などを考えた場合にどのように判断するか 。これは人それぞれです。パートナーとじっくり話し合うことが必要ですね。 ■ 「働き損」がなくなるのは?
簡潔に2018年の配偶者控除の改正ポイントをまとめると、「 一般世帯に対しては実質的な減税、高所得世帯に対しては増税 」という結果になりました。 大きな変更点としては、 38万円の配偶者控除を適用できる妻の収入の範囲が150万円まで広がった 150万円のラインを超えても段階的に控除が受けられるようになった 夫の年収が1120万円以上の世帯では、控除額の減額・廃止が行われた の3点になります。 改正ポイントの具体的な解説は下のリンクから確認できるので、詳しく知りたい方はぜひチェックしてみてください! パート主婦は130万円の壁と150万円の壁に注意! 社会保険の扶養から外れるのは130万円から! 扶養の範囲内で働く月収上限. まずは社会保険の加入ラインである130万円の壁について解説します。 先述の通り社会保険の加入要件に関わる年収には 交通費を含める 、ということを再度確認しておきます。 また、130万円の壁ではなく企業の規模によっては 106万円 が加入要件となる場合もあるので、そちらから紹介します。 年収106万円を超えた段階で社会保険に加入しなければならないのは、以下の条件を 全て 満たす人です。 正社員が501人以上の会社でパートをしている 収入が月8万8000円以上 雇用期間が1年以上の見込み 所定労働時間が週20時間以上 学生ではない ※収入に残業手当、通勤手当、賞与は 含まない 上記の条件全てを満たしているわけではない人は、全員130万円の壁を適用することとなります。 収入が130万円を超えた段階で社会保険料を支払う必要があるのは、以下の2つを満たすような人です。 「106万円の壁」の条件を満たさない 月収が10万8334円以上(年収130万円以上の見込み) ※月収に残業手当、通勤手当、賞与を 含む 税金の扶養から外れるのは150万円から!年収150万円の所得税は? 先ほど紹介しましたが、配偶者控除の制度改正により妻の年収が150万円を超えるまでは控除を受けられるようになりました。 夫の年収が1120万円以上のケースでは、控除額は若干異なってくるので、今回は夫の年収が平均的で妻の年収が150万円の際の税金はいくらか計算していきます。 年収150万円の場合には基礎控除38万円と給与控除65万円、社会保険料(社会保険料率14%と仮定)は21万円差し引かれた金額が課税所得となります。 つまり、この場合の課税所得は 150万円−38万円−65万円−21万円=26万円 となります。 課税所得195万円以下の所得税率は5%なので、金額は1万3000円、住民税は3万円ほどとなります。 このケースだと税金は計4万3000円、社会保険料は21万円なので 手取りの年収は124万7000円 となります。 年収150万円以外のケースの所得税の計算もほぼ同様に算出できるので、下のリンクから税率等を参考にしてみてください!
この場合4月の時点で、扶養の範囲内で今後ずっと働くと言うことが決まっていれば、12月の年末まで待つのではなく、 4月から扶養に入れます 。 4月から住民税+所得税の支払いになります。 3月にわかっていれば、夫の勤務先である会社にその旨を伝えておくとよいですね。 4月に入ってすぐに手続きすれば、4月からの扶養に入れますので、遅くても扶養範囲で働くと決まった月初めには申請しましょう! 例えば、12月まで待ってから扶養の申請をすると、健康保険に遡って加入できなかったり(上記の人の場合、次の年の1月から扶養スタート)、遡って加入できても追加書類が必要になり時間も手間もかかったりしますので 要注意 です。 またその空白の期間に病院にかかると治療費が自費扱いとなってしまいます。 ●Bさん:8月まで扶養に入っていなかったけど、9月から扶養範囲内で働く 4月 20万円 5月 20万円 6月 30万円 7月 20万円 8月 20万円 9月 10万円 10月 10万円 11月 10万円 12月 10万円 年収215万円 Bさんはいつ扶養に入れると思いますか?? 年収215万円だし・・・ 130万円の壁超えているから、来年以降かな・・・・ と思う方が多いと思います。 しかし!!! 【扶養内で働く】どれくらい働くのが得？扶養枠内で働きたいクリエイター必見！│優クリ-Lab for Creator. 社会保険の壁は1~12月の年収を見るのではないのです! Bさんは、9月から月収が10万8334円以内です。 Bさんは、翌年も毎月10万円で働いていくとします。 9月~翌年8月の年収で考えると130万円以内となるので、扶養に入れるという考えです。 これは、見込でOKです。 例えばBさんが、翌年4月から扶養外の月収で働くことにした場合、その4月からまた扶養から外れればいいのです。 なので上記の働き方の場合、社会保険に関しては、 9月から扶養に入ることができる のです!!! 9月から住民税+所得税の支払いになります。 年収が130万超えていても、Bさんのようにある月からずっと扶養範囲内で働くことが決まっていれば、その月から社会保険の扶養に入ることができます。 なので、Bさんは、夫の会社に8月~9月初めには扶養の手続きをすることになります。 まとめ 社会保険に関しては、各健保組合によって違いがありますので、所属の健保組合や会社に確認して申請してくださいませ。 「年末まで待たずに、扶養範囲内の月収で今後働いていくことがわかったら、扶養申請する」 ですね!!
※関連記事はこちらから 2019年版/扶養控除・扶養内について簡単にわかる!年収130万の壁って何?
登録後のマイナンバー通知届出書はどうなりますか? 楽天証券のシステムにお客様のマイナンバーを登録後、提出いただいたマイナンバー通知届出書は破棄させていただきます。 ※ 各種お手続書類に不備があった場合は、それらの書類と新たなマイナンバー通知届出書をあわせてご返送いたします。その際一旦お送りいただいたマイナンバー通知届出書及び個人番号カード・通知カードのコピーは、情報漏洩防止の面から返却は行わず、当社にて破棄させていただきます。 なお、総合取引口座申込書の本人確認書類貼付欄に貼付された個人番号カード・通知カードのコピー、個人番号記載の住民票は、個人番号を塗りつぶしのうえ、ご返送いたします。 マイナンバーに関するお問い合わせ先 NISA/マイナンバー専用ダイヤル 0120-106-298 携帯・PHS・050で始まるIP電話からは03-6739-3400(通話料有料) 受付時間:平日8:30~17:00(土日祝・年末年始を除く)
マイナンバー制度とは、国民の利便性の向上や行政の効率化などを図るため、国民1人ひとりに12桁の番号を割り振るという制度です。2015年10月以降、個人番号(マイナンバー)が記載された通知カードが国民全員の自宅に郵送されました。(転居などで受け取っていない人は、市区町村へ問い合わせましょう) マイナンバーは、不正利用や番号漏洩などの有事を除き、原則変更されないので、大切に取り扱いましょう。マイナンバーでわかることは、当初「氏名」や「住所」、「生年月日」などの個人情報のみでしたが、現在では「収入・所得」、「雇用保険」「健康保険・年金」なども追加で紐付けられています。 マイナンバーの疑問2:なぜ証券会社にマイナンバーを登録する必要があるのか? マイナンバー登録時の撮影のポイント | 楽天証券. 証券会社は、特定口座年間取引報告書や支払調書などを税務署へ提出しています。その際、各調書にマイナンバーを記載することが決定されたため、マイナンバーの登録が必要になりました。 仮にマイナンバーを登録しないままであっても、法的な罰金や罰則はありません。しかし、証券口座を持っている人は所得税法上、マイナンバーを証券会社へ提示する義務があります。証券会社によっては取引に制限がかかるため、早めの登録がおすすめです。 マイナンバーの疑問3:マイナンバーを登録すれば確定申告は不要? マイナンバーの登録をすることで、たとえば確定申告が不要になるなど、なにか利便性が高まるように思うかもしれませんが、残念ながら証券会社にマイナンバーを登録することと、確定申告は無関係です。マイナンバーの登録に関わらず、必要であれば確定申告をする必要があります。 マイナンバーの疑問4:証券会社の残高が税務署に通知されるの? マイナンバーを登録したことにより、証券口座にある資産残高が税務署に通知されることはありません。マイナンバーを登録していなくても、配当金や利益、譲渡金額は税務署に提出する支払調書に記載されています。 マイナンバーを提示したからといって、不利益になることはないので安心してください。 マイナンバーの疑問5:証券会社にマイナンバーを提出しても大丈夫なの?リスクとは? 自分の個人情報が紐付いているマイナンバーを、安易に提示することに不安を感じている人も多いでしょう。提出することでリスクはないのでしょうか?マイナンバーの管理について見てみましょう。 マイナンバーは適切に管理・利用される マイナンバーは、マイナンバー法のもと、厳格な取扱いや安全管理措置が設定されています。たとえば、マイナンバーは法令で定められた目的以外では取得・利用・提供ができず、証券会社は適切な安全管理措置をとる責任があります。そして、情報を分散して管理することで、情報漏えいが連鎖されることを防いでいるのです。 適切な利用の範囲で、税務署や国などに個人情報を把握される マイナンバーは、社会保障分野や税分野、災害対策分野に限り、利用することが許されています。そのため、税務署や国などは、上記の分野に限りマイナンバーから個人の情報を得ることができるでしょう。 税務署は、マイナンバーを登録する以前から、証券会社より取引情報や利益の報告を受けています。所得を正しく申告し、納税している人にとって、マイナンバーの登録は不利益にはなり得ません。 証券口座開設、どのタイミングでマイナンバーが必要になる?
Q 登録後のマイナンバー通知届出書はどうなりますか? 楽天証券のシステムにお客様のマイナンバーを登録後、提出いただいたマイナンバー通知届出書は破棄させていただきます。 各種お手続書類に不備があった場合は、それらの書類と新たなマイナンバー通知届出書をあわせてご返送いたします。その際一旦お送りいただいたマイナンバー通知届出書及び個人番号カード・通知カードのコピーは、情報漏洩防止の面から返却は行わず、当社にて破棄させていただきます。 なお、総合取引口座申込書の本人確認書類貼付欄に貼付された個人番号カード・通知カードのコピー、個人番号記載の住民票は、個人番号を塗りつぶしのうえ、ご返送いたします。 マイナンバーに関するお問い合わせ先 わからないことはお気軽にNISA/マイナンバー専用ダイヤルへ 携帯・PHS・050で始まるIP電話からは(通話料有料) 03-6739-3400 受付時間: 8:30~17:00 (土日祝日・年末年始を除く) 固定電話からは(通話料無料) NISA/マイナンバー専用ダイヤル 0120-106-298
5cm×横3. 5cmの顔写真を貼り付けます。裏面の氏名と生年月日の記入を忘れないようにしましょう。マイナンバーカード交付申請書に同封されている送付用封筒に申請書を入れ、郵送すれば申請完了です。 証券口座開設時に必要なマイナンバーに関する疑問を解消して、投資をはじめよう 証券口座をすでに持っている人も、新規で作ろうとしている人も、どちらもマイナンバーの登録が必要です。登録しないことによる罰則・罰金はありませんが、義務化されていることなので、忘れないようにしましょう。証券会社への申請方法は、ネットや郵送が選べます。忙しい人はネットでの申請が便利です。今後利用の幅が増える見込みのあるマイナンバーカードの申請も、同時に検討してみてはいかがでしょうか。 海田 幹子 大学卒業後、化粧品会社やエクステリア商社で勤務。企業で働くさなか、FP2級の資格を独学で取得。結婚・出産を経て、現在はwebライターとして活動。ファイナンシャルプランナーの資格を活かして、お金にまつわる記事を数多く執筆中 【関連記事】 ・ 証券口座は複数持つべき?メリットやデメリットを知って運用しよう! ・ 1株当たり純利益(EPS)はどうやって出すのか 活用法も解説 ・ 楽天証券で少額投資! ミニ株投資はできるの? ・ 高配当優良株とはどんな銘柄?見極め方や探し方は? ・ 楽天証券とSBI証券はどう使い分ける?比較して上手に活用!
株式投資を始めるために、証券口座を開設する必要があります。この証券口座の開設に、マイナンバーの登録が必要なことはご存知ですか?マイナンバーの登録と聞くと、「リスクはないの?」「提出しない場合どうなるの?」など、疑問点が出てくることでしょう。今回は投資初心者の方向けに、証券口座とマイナンバーに関するよくある疑問を紐解いていきます。また、マイナンバーについても一緒に知識を深めていきましょう。 証券会社へマイナンバーを提出する必要があるのはどんな人?
撮影は明るい場所で行ってください。 カードが傾かないように撮影してください。 撮影時にピントがあった状態で撮影してください。 カメラのズーム機能は、画質が落ちるため利用しないでください。 カード撮影の背景に、なるべく余計なものが写らないよう撮影してください。 ・撮影した画像データを編集・加工はなるべくおこなわないでください。 ⇒明るさの調整や、撮影した画像の一部の切り取った場合、撮影した画像を開いてそのまま保存し直した場合にも、読み取りができない可能性があります。 ・画像データの画素数が小さ過ぎると、読み取れません。500KB~6MBのデータになるよう設定を変更して撮影してください。 ⇒スマートフォンやデジカメの画素数の変更方法は、端末によって異なります。操作方法については端末のメーカーへお問い合わせください。