軽減税率の特例 所有していた不動産を売却した年の1月1日時点で、その不動産の所有期間が10年を超えている場合は、1で紹介した3, 000万円の特別控除の特例を適用した上での課税長期譲渡所得金額に対し、軽減された税率で税額を計算することができます。 3. 買い替えの特例 不動産を売った年の前後3年の間に自宅の買い替えをした場合、譲渡で発生した利益の課税を先に延ばすことができる特例です。これを適用させるにはいくつかの要件があり、譲渡価格が1億円以下、所有期間が不動産を売った年の1月1日時点で10年以上、居住期間10年以上などです。 ただし、「買い替えの特例」は1.3, 000万円の特別控除の特例 および 2.軽減税率の特例とは、併用できません。どちらかを選択することになります。 税金シミュレーション では実際に数値を交えて、どのくらいの税金がかかるのかを見ていきましょう。 事例 ・パターン① 所有年数5年超の土地売却(長期譲渡取得適用の場合) 売却価格 50, 000, 000円 譲渡時諸費用 2, 000, 000円 取得価格 35, 000, 000円 取得時諸費用 1, 500, 000円 売却価格50, 000, 000円-(譲渡時諸費用2, 000, 000円+取得価格35, 000, 000円+取得時諸費用1, 500, 000円)=譲渡所得11, 500, 000円 所得税+住民税:譲渡所得11, 500, 000円×20. 315%(長期譲渡所得の適用)=2, 336, 225円 ・パターン② 所有年数5年以内の土地売却(短期譲渡取得適用の場合) 売却価格 50, 000, 000円 譲渡時諸費用 2, 000, 000円 取得価格 35, 000, 000円 取得時諸費用 1, 500, 000円 売却価格50, 000, 000円-(譲渡時諸費用2, 000, 000円+取得価格35, 000, 000円+取得時諸費用1, 500, 000円)=譲渡所得11, 500, 000円 所得税+住民税:譲渡所得11, 500, 000円×39.
土地売却を検討中・シミュレーション中の方はこちら 【土地売却の税金シミュレーション】不動産売買にかかる税金の種類は?
不動産売却でかかる税金の種類 不動産売却で発生する可能性がある税金は、次のとおりです。 税金の種類 税率・税額 所得税・住民税 (復興特別所得税含む) 所有期間5年以下:39. 63% 5年超:20. 315% ※10年超所有するマイホームなら14. 21%(利益のうち6, 000万円まで) ※譲渡所得(売却の利益)に課税される。売却の翌年に支払う。 印紙税 売買代金に応じて決まる (例) ・売買代金1, 000万円超5, 000万円以下:印紙税1万円 ・売買代金5, 000万円超1億円以下:印紙税3万円 ※売買契約書に貼り付ける。 登録免許税 (抵当権抹消登記) 土地1筆・建物1棟あたり1, 000円 ※住宅ローンを利用していた場合に必要。 消費税 10% ※仲介手数料、司法書士報酬等にかかる。 不動産を売却するときに、一番注意したいのが、利益に課税される「 所得税・住民税・復興特別所得税 」です。 その他の税金は比較的少額ですし、仲介してくれる不動産会社から支払いのタイミングについても説明があるので、あまり心配いりません。 それでは、それぞれの税金の詳細を説明していきます。 1-1. 影響が大きいのが「所得税」「住民税」 不動産が買ったときよりも高く売れて、利益が出た場合などに、課税される税金です。 仲介手数料などの諸費用を差し引いた「純粋な利益」に課税される とイメージしてください。 詳細な計算方法については、 2章 で計算シミュレーションを用意していますが、まずはザックリした計算例でご説明しておきます。 2, 000万円で買った不動産が、2, 500万円で売れて、仲介手数料などの諸費用が200万円だとします。 利益は、 2, 500万円-2, 000万円-200万円=300万円 ですので、この300万円に対して税金がかかります。 「所得税」「住民税」「復興特別所得税」を合わせた税率は、不動産を所有していた期間が5年以下なら約39. 63%、5年超なら20. 315%です。 よって、 所有期間が5年以下なら税額は約118万円、5年超なら約60万円 ということになります。 「こんなに税金がかかるの? !」と思われた方も多いと思いますが、マイホームを売却した場合には、利益が3, 000万円まで非課税になる制度があります(居住用財産を譲渡した場合の3, 000万円の特別控除の特例)。 ですので、この特例が使えれば、上の例で所得税・住民税はかかりません。 特例を適用するためには要件がありますが、一般的なマイホームの売却では課税される人は少ないので安心してください。 3, 000万円の特別控除の主な要件 自分が住んでいた家を売ること(別荘や投資用マンションは対象外)。 以前に住んでいた家屋や敷地等の場合は、住まなくなった日から3年を経過する日の属する年の12月31日までに売ること。 売った年の前年、前々年にこの特例を受けていないこと。 売却の相手方が親子や夫婦等でないこと。 など。 詳しくは国税庁ホームページをご覧ください。 国税庁「 マイホームを売ったときの特例 」 3000万円控除については、こちらの記事で詳しく解説しています。 1-2.
315% =約132万円 "減価償却費の計算方法" 計算例では省略しましたが、建物を売却した場合には「買った値段」の計算で「減価償却費」を差し引きます。 買った値段=購入代金-減価償却費 減価償却は、所有期間中に建物の価値が少しずつ減っていくという考え方です。 土地の場合は減価償却しません。 また、買った値段が不明で、売却価格×5%で計算した場合には減価償却は行いません。 居住用の場合の減価償却費の計算式は、次のとおりです。 減価償却費=建物の取得価格×0. 9×償却率×経過年数 償却率は、建物の構造によって異なります。 構造 償却率 木造 0. 031 軽量鉄骨(3mm以下) 0. 036 軽量鉄骨(3mm超4mm以下) 0. 025 鉄筋コンクリート 鉄骨鉄筋コンクリート 0. 015 【例】取得価格3, 000万円(このうち建物価格2, 000万円とする)のマンションを3, 200万円で売却した場合。 諸費用は300万円、構造は鉄筋コンクリート、所有期間は6年、用途はマイホーム、「3, 000万円の特別控除」を使わないものとする。 =2, 000万円×0. 9×0. 015×6年=162万円 =((売った値段-(購入代金-減価償却費)-諸費用)×20. 315% =(3, 200万円-3, 000万円+162万円-300万円)×20. 315% =約12万円 なお、事業用の不動産の場合は、建物を取得してから売るまでの毎年の減価償却費の合計額を差し引きます。 減価償却の計算方法については、こちらの記事でさらに詳しく解説しています。 3. 節税するための3つのコツ 3-1. 購入額がわかる書類を探す 購入代金がわからない場合は、売却代金の5%で取得したものとして計算することになります。 この場合、「売却益」が大きく計上され、課税額が大きくなりがちです。 相続した不動産など、売買に関する書類が見つけにくいケースもあると思いますが、購入額がわかる書類をできる限り探してみましょう。 売買契約書でなくても、 通帳の記録 などで確認できれば認められる場合もあるので、購入額が証明できる書類を探した上で税務署に相談してみてください。 3-2.
高田馬場でハンバーグが食べたい方に心からおすすめしたい店を、高田馬場に足繁く飲みに通う筆者が厳選してご紹介☆肉汁溢れるハンバーグはランチにもディナーにもぴったり。コスパ抜群格安店から本格洋食店まであるので、あなたが行きたいお店もきっとあるはずです! シェア ツイート 保存 まずご紹介する高田馬場でハンバーグがおいしいお店は「山本のハンバーグ 高田馬場店」です。 「山本のハンバーグ」はJR高田馬場駅から徒歩約1分と駅近☆早稲田通り沿いのお店です。 「山本のハンバーグ」では、"ごちそう"がモットー。 注文が入ってから焼き始めるハンバーグは熱々でとってもジューシーで、小さい頃ハンバーグにわくわくした気持ちを思い起こすはず♪ 「山本のハンバーグ」では"俺のトッピング"で思い思いのトッピングを楽しむことができます! 定番の「チーズ」はもちろん、「からあげ」「ベーコン」「大エビフライ」「アボカドマヨグリル」など個性的な品々も…! 名物「山本のハンバーグ」は¥1, 750(税込)で、なんと黒毛和牛を使っているとのこと! ちょっと贅沢したいときにぴったりです。是非お試しあれ♪(※"山本のハンバーグ 公式HP"参照) aumo編集部 aumo編集部 2つ目にご紹介する高田馬場のハンバーグ専門店は「キッチン 谷沢(タニザワ)」です。 アクセスはJR高田馬場駅早稲田口から徒歩約5分です。 「キッチン 谷沢」は手作りにこだわった昔ながらの本格的な洋食屋さん。アットホームな雰囲気を大切にしている「キッチン 谷沢」では、目の前のキッチンで調理してくれるんです! aumo編集部 シェフが目の前でジュージューと焼いてくれるハンバーグステーキ¥800(税込)はアッツアツで登場。ナイフを入れると透明な肉汁があふれ出し、食欲を誘います…♡ ごはんと味噌汁がつくセットでは¥1, 100(税込)です! 山本のハンバーグ 高田馬場 新宿区. 他にも「ジャンボハンバーグステーキ」や「500gハンバーグステーキ」など重量級がっつりメニューも満載です♡ 懐かしの雰囲気の洋食屋で絶品ハンバーグを味わってみてはいかがですか? 3つ目にご紹介する高田馬場のハンバーグ専門店は「ハンバーグ ますお」です。 JR高田馬場駅戸山口から徒歩約2分という好アクセスが嬉しい♪ こちらの看板メニューはA5黒毛和牛のハンバーグ! 上の写真の「ますおハンバーグ」¥1, 480(税込)は、ハンバーグに黒毛和牛のビーフシチューが乗っているという大好物と大好物のマッチ…♡ デミグラスソースも長時間煮込んであるという、こだわりの逸品なんです。 ちょっとお値段のする「ますお」の黒毛和牛ハンバーグも、平日のランチタイムならお得に頂けちゃうのが魅力です♡ ランチのハンバーグはすべて¥980(税込)で、学生さんにも嬉しいライスのお代わり自由と、お味噌汁も付いてきます。 ディナーのクオリティはそのままで、絶品ハンバーグを¥1000(税込)以内に頂ける機会を逃すわけにはいけませんよね♪ 4つ目にご紹介するのは、隣駅、新大久保駅のハンバーグです。新大久保駅へは徒歩でも向かうことができますよ♪ 新大久保駅から徒歩約3分の「KUISHINBO(クイシンボ) 新大久保店」は鉄板で焼き上げたステーキが自慢のお店です。 こちらではジューシーな「オリジナルハンバーグ」を頂くことができ、サイズは女性にもおすすめな 180g¥600(税抜)から、がっつりと1kg¥3, 400(税抜)まで!
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