こんにちは。太陽光発電投資をサポートするアースコムの堀口です。 個人事業主として働かれている方にとって「節税」は常に気になるところではないでしょうか。 今回は利益が出過ぎた場合に、個人事業主はどう節税すべきかについてのお話です。 個人事業主ができる節税方法や、どんなものを経費にできるかなど、損をしないための節税対策をご紹介します! 個人事業主が節税前に知っておくべき大事なこと 個人事業主が確定申告で払う税金の種類は主に「所得税」「消費税」「事業税」「住民税」の4つです。 この中で、節税にとって重要なのは「所得税」。 所得税が課税される部分を減らすことができれば、所得税も下がり、事業税と住民税もそれに付随して減らすことができます。 個人事業主が節税を考える前に知っておくべき大切なことが2つあります。 まず、1つ目は現在の利益をきちんと把握すること。 「そんなの当たり前」と思われるかもしれませんが、意外とできていない人が多いんです。 「利益を把握する」ということは「経費をきちんと計上する」必要があります。 事業にかかった経費がいくらか把握していないと、本当の利益はわかりません。 2つ目は、節税の目的をはき違えないこと。 節税の目的が「できるだけ多く経費計上すること」になっていませんか? 本来、節税とは「生み出した利益をより多く手元に残すこと」が目的のはずです。 ところが、経費をたくさん上げることに夢中になってしまい、不要なものまで購入したり契約したりしていないでしょうか。 節税対策にと、結果的に無駄遣いをして利益を失うとなってはもったいないですよね。 個人事業主で利益が出過ぎた場合はこんな節税対策を! 個人 事業 主 経費 割合彩tvi. 個人事業主で利益が出た場合には、節税対策としてできることがたくさんあります!
税務署から指摘される!? 個人事業を経営していると、3月に確定申告をして、税金を納めなければなりません。 この確定申告の結果を誰がみているかというと、税務署です。 税務署が、確定申告の結果をみて、数年に1回税務調査といって、税金の計算に間違いがないか?意図的に税金を少なく申告していないか?というような点について、調査されることがあります。 この税務調査では、帳簿を見たり、領収書や請求書などの書類を見たりして、税金の計算間違いや不備を指摘されます。 個人事業主の税務調査において、よくポイントとなるのが、「経費」です。経費として確定申告した費用が、本当に税金計算上の経費として認められるかが争点になるケースが多いです。 本記事の内容を事前に理解してから経費の処理をきっちり行うことで、将来の税務リスクを減らしましょう。 個人事業主の経費の定義 国税庁のホームページに行くと、タックスアンサーというページがあります。 タックスアンサー 個人事業主が必要経費に算入できる金額については、国税庁のタックスアンサーに次のように記載されています。 タックスアンサー No. 2210 やさしい必要経費の知識 事業所得、不動産所得及び雑所得の金額を計算する上で、必要経費に算入できる金額は、次の金額です。 (1) 総収入金額に対応する売上原価その他その総収入金額を得るために直接要した費用の額 (2) その年に生じた販売費、一般管理費その他業務上の費用の額 必要経費とは「収入を得るために直接要した費用の額」という書き方になっています。 もう少し詳しく見ていきましょう。 必要経費として認められるための3つのポイント さらに詳細に通達や判例等を鑑みると、個人事業主の必要経費にするかどうかは、次の3つを満たしているかがポイントになります。 業務に直接関連するものであること 業務遂行上、必要性があること 業務用の金額を明確に区別できること これらの条件は、一般的な個人事業主のみなさんがイメージする経費の範囲からすると、かなり狭いかもしれません。 この中で最も重要なものは1の「業務に直接関連」という点です。 税務署の調査が入った場合、この「業務に直接関連」している費用かが争点になるケースが多いです。 それでは、「業務に直接関連」という解釈について、次で詳しく見ていきましょう。 「業務に直接関連」とは?
同業他社の利益率を参考にし、過剰計上には気をつける 経費の範囲は、 同業他社の利益率を参考にしましょう。 日本政策金融公庫が公開している、 「 業種別経営指標 」が見やすくておすすめ。 各業種ごとに どのような数値があれば健全な経営なのか 業種別に細かく記載されています。 参考→ 中小企業の経営等に関する調査|日本政策金融公庫 見る際には、 「黒字かつ自己資本プラス企業平均」の欄の ・売上高営業利益率 を参考にしましょう。 売上高営業利益率とは、 いわゆる利益率です。 「売上から仕入れと経費を引いた数値」を 売上で割ったものです。 あなたの事業での数値が こちらの数値に近ければ 健全な経営が出来ているということです。 その他の項目も参考になるので 色々見てみると面白いですよ。 では、 上限や範囲はわかったけど、 どのようなものが経費になるのでしょうか?
今や携帯電話(スマホ)を持っていない人などほとんどいないでしょうが、個人事業主の方の中には、ご自身の携帯電話で仕事のやり取りをされている方も多いかと思います。 そこで気になることが携帯代は経費にできるのか?ということですね。 結論から申し上げますと、 仕事兼プライベート用の携帯電話であっても携帯代の一部を経費に計上することができます。 それでは、今回は携帯代を経費計上する時の按分比率(どれほど経費にするかの割合)の求め方や帳簿の付け方についてご説明していきたいと思います。 この記事で分かること ❶ 携帯代は 経費にできる(個人の携帯も) ❷ 携帯代を経費にする時の 家事按分のやり方 ❸ 携帯代を経費にする時の 帳簿の付け方 確定申告をラクに終わらせませんか? クラウド会計ソフトを使えば 確定申告がかなり ラクに早く 終わります。 口座と連携させて自動仕訳をしたり、スマホを使った領収書撮影、帳簿の自動作成、確定申告書作成ツールなど、確定申告を控えている個人事業主に便利な機能が盛りだくさん! 無料で使える フリープラン や 1ヵ月無料 キャンペーン などがあり、会計ソフトを始めて使うという方もお試しで使ってみやすいです。 登録は無料で簡単 です ので、ぜひ一度お試しで使ってみてください。 無料でfreeeを試す 【初心者向け】とにかく簡単!使いやすい 無料でMFクラウドを試す 【簿記知識がある人向け】無料プランが充実 事業に使っていれば個人の携帯代も経費計上可能!
個人事業主として開業する事になった。 個人事業主の経費はプライベートの経費とは違う というし、経費になる割合もよく考えないといけないようだ。 しかし割合を考えるとは言っても難しいな…。 個人事業主というのは屋号がなくて名義が個人名という事も多く、事業と経費を分けるのが困難でもあります。そもそも事業と分けなければいけない経費というものは?そしてその経費を税務署から否認(経費と認められない)されないための準備とは? 当ブログでは税理士が個人事業主やフリーランスの方からいただいたご相談などを事例ごとにご案内をしています。今回は「 個人事業主が経費として計上する場合の割合 」についてご紹介していきます。 個人事業主の経費の割合で多い誤解とは? 個人事業主の経費はプライベートの経費と何が違うの? 個人事業主になったからと言って経費を使い放題と考えている方がいらっしゃいます。 しかし、所得税法上の事業所得として使える経費(正確には「必要経費」といいます。)は 事業で直接必要なものを経費として計上できる とされています。 これは裏を返せば「 プライベートの経費は必要経費にはなりません 」という事です。 税務署が確定申告書の内容を調査に来る税務調査においてもこの規定にのっとっているかのチェックは厳しく行われます。どうかこの事は心にとどめておいていただければと思います。 形式的に必要経費であれば経費になる? 個人事業主 経費 割合. 世の中頭の良い方といいますか、悪知恵のはたらく方がいらっしゃいます。 どうにか理屈をつけて経費にしようとするのです。 「従業員の慰安のために従業員全員で旅行に行った」 というのであれば通常は必要経費として経費にもなります。 が、個人事業主で従業員が配偶者とそのこどもだけだったら? 単にはたから見れば家族旅行です。 法人であればそのような場合でも経費になる事がありますが、 個人事業主で単に家族旅行をしても経費に認められることはまずない と考えていただければと思います。 税法では形式よりもその実態に着目する ことが多いです。 個人事業主の経費の割合で多く悩むコトとは? 事業とプライベートの経費割合はどう算出する? それでは具体的に事業の経費とプライベートの経費を分ける必要のあるものはどんなものがあるのでしょうか? 下記によく割合の按分をする必要のある経費を挙げておきます。 自宅兼事務所の家賃 〃の水道光熱費 〃のインターネット代 〃の固定資産税 事業とプライベート両用の自動車 こういったものがあった場合には 場所であれば「面積割合」で按分する ようにし、自動車であれば 月に事業でどのぐらい乗るか?
さて、タイトルにもあった、反感を買いそうな論点についてお伝えしていきましょう。 もちろん良い大学に行ければそれに超したことはないですが、結論は「Fランでも良い」かと。 ご存じの通り大学は自由度が非常に高いのですが、それ故に個人での活動が重要になってきます。 極論を言うと、例え「Fラン」と呼ばれるような大学に通っている人でも強い目的意識があれば、良い大学でフラフラ遊んでいるエリートに勝てる可能性があるのです。 というか 「大学ランキング」なるものは、「受験(偏差値)」という1つのモノサシだけで測られているだけなので、入学後に「受験」以外のモノサシで勉強していく方がよっぽど重要 なのです。 (" アンラーニング "とも呼ばれています) でもこういった事を言うと、 そうは言っても、学歴があった方が就活で有利なのは事実だよね?それこそ潰しが効くのでは? と疑問に思うかもしれません。 ただ、 最近ではだいぶ「学歴偏中」の風潮が弱まってきた と感じます。 「終身雇用オワコン説」とかもだいぶ一般的になってきましたし、たとえ大学受験で失敗しても、昔と比べて巻き返しがしやすくなっているのです。 そうして転職が当たり前になると「どの会社に入るべきか」はあまり重要ではなくなり、「何を勉強すれば生きやすくなるか」という考えに変わっていく(というか既にそうなってる)のです。 また文系に限って言うと、 大学で学んだ知識を直接的に活かせる職に就く人はむしろレア ですので、いかに大学で授業以外のことを頑張るかが、将来に直結すると言えます。 よって、めちゃくちゃ優秀な大学ではない限り、学歴とか偏差値に細かく拘りすぎるのはもはやナンセンスでしょう。 とはいえこれは1つの意見ですので、最終的な決定は個人で熟考してからでお願いします 学費の問題を解消する方法 ここまで「大学のメリット」をお伝えしましたが、 とはいえ直面するのは学費の問題 ですよね。 そこで以下では、学費の問題を解決する方法をご紹介しています。 奨学金を使う 一般的な奨学金には「 日本学生支援機構 」の奨学金があります。 日本学生支援機構の奨学金は、学生の2. 7人に1人が利用している と言われているポピュラーな奨学金です。 一定の基準を満たしていれば、高校在学中or進学先の大学で申し込むことが可能です。 なお金額は月額2万円~約5万円の範囲で選択可能です。 奨学金の採用基準は色々あるためここでは詳しく説明しませんが(詳しくは 日本学生支援機構公式サイト から)、 給付型 (生活保護家庭などが対象。奨学金は返還しなくてOK) 貸与型 (大学卒業後に、借りた分のお金を少しずつ返還していく。さらに利息が無い「第一種」、利息がつく「第二種」と分かれる) 上記のように大きく2種類があります。 ただ、 貸与型の奨学金は借金です。返済が必要であることは覚えておきましょう。 国公立大学に行く(3教科で入れる国公立狙い) ご存じの通り国公立大学の学費は、私立大学の学費の半分程度です。(学部・学科によりますが) ただ、ネックになるのが「入試の難易度」ですよね。 国公立なんて科目数が多くて負担も大きいし、難しい….
皆さんこんにちは 顔デカ です。 今日は 大学の話 をしていきます。 あなたは今大学生ですか?それとも大学進学予定?大学卒業して社会人? 日本の大学進学率は年々増加しており、今年は過去最高 54. 4% (文部科学省の学校基本調査より)に達しました。 高校生の半分以上が大学に進学していることになりますね! この結果からそんなに大学って行ったほうがいいの?と思う方が出てくるでしょう。 なので今日は大学は行くべきなのか?メリットとデメリットを出して考えていきたいと思います。 ちなみに私は高校2年の時に留年し卒業後、受験勉強してたのにもかかわらずNSCに進学!大学入ってません! こちらもご覧あれ。 高校を留年してしまったらもう一年通うべき?それとも中退した方がいい?実際に高校を留年した私がお答えします! NSCってどんなとこ?一年間何するの?授業の内容は?元NSC生が語る それでは本編いきましょう! 大学に行くメリット 大学に行くとさまざまなメリットがあります。 そのほとんどはこれからの人生に大きく影響するものばかりです。 どんなメリットなのか紹介していきます。 人生の選択肢が増える 大学に行くと人生の選択肢が間違いなく増えます。 これはある人物がお話していたお言葉です 私はこの言葉を聞いて、『なるほど!』と感銘を受けました。 それは 昔10年ぐらい前に私がテレビを見ていた時、 お笑い芸人の島田紳助さんが話していたエピソード で、 ある時島田紳助さんは勉強ばかりしている娘に対し「 なぜそんなに勉強するんだ? 」と問いただしたようです。 それに対し娘さんは「 人生の選択肢が増える! 大学は行くべきか コロナからおもうこと. 」と答えたそうです。 この言葉に紳助さんは涙が出たらしいです。 さらに紳助さんは京都大学法学部卒のマッサージしてる女性の話をします。 京都大学の法学部ほどの高学歴なのになぜマッサージをしているのか?聞くと、たくさん選択肢のある状況からマッサージを選んだと答えたそうです。 1000円お小遣いもらった子と1万もらった子の例に出し、1万円なら8000円の物が買えるが1000円もらった子は8000円のものが買えない。 また1万円もらった子が200円の物を買ってもいいと。 このことから間違いなく大学に言ったほうがいいと思えますよね! 専門分野の勉学ができる 次のメリットは 専門的な分野の勉学ができること です。 私が高校生3年生で進路に悩んでる時期、私は大学に行ってやりたい事、学びたい事などがなくて悩んでいた。 そんな時、席が隣だったA君に「 大学へ行ってコレが学びたいというものがあるの?
上のグラフは旧帝大の入学者数の推移です。 1962年から2018年のグラフですが多少の微増微減はあるものの、ほぼ横ばいです。(2008年の阪大の増加は大阪外国語大学統合によるもの) これを出生数の推移と比較してみます。 引用: 厚生労働省 出生数、出生率の推移 1962年から2018年に大学に入学と言うことは、1944年に生まれた人から2000年に生まれた人をみる必要があります。 しかし1944年は戦時中でデータがないので、最古のデータ1947年のデータを参照します。 1947年は約270万人、1975年に200万人を割り込み、2000年には119万人となっています。 2016年には100万人を割り込み、順調に右肩下がりになっています。 でも、旧帝大の募集定員は変わっていません。 昔は200万人の子どもから東大生を3000人選ぶ 今は100万人の子どもから東大生を3000人選ぶ どっちがレベルが高いでしょうか? これは東大の話ですが、他の大学でも同様です。 大学のレベルと大学に行く価値は確実に下がっているんです。 大学に行った方がいい人の特徴 大学に行った方がいい人の特徴は、 大学でしか学べないことがある人 推薦とかで無料の人&誰かに授業料を出してもらえる レベルの高い環境で学びたい人 こんな感じです。 大学に行かなければ学べないことがある場合以外あんまり行く価値はないと思います。 大企業では高学歴の方が給料が高いですが、それもいつまで続くか分かりません。 トヨタも成果主義に舵を切ったし、学歴で勝負できる時代ではなく、実力で勝負する世の中になりました。 大学に行かなければ働けない職業、大学に行った方がなりやすい職業があります。 医者、薬剤師、獣医師、弁護士、パイロットとかです。 あと、ニッチで専門的な研究職とかも大学に行った方が有利な職業です。 こういった職業を目指す場合は大学に行く意味があると思います。 推薦で無料&誰かが授業料を出してくれる人 大学の授業料返済は社会人になって大きな負担になります。 推薦や授業料を誰かに出してもらえる人はいいですが、奨学金を将来返済していくのはかなり大変です。 しかも、新卒一括採用でない限り大卒と高卒の区別ってなくなってきています。 中途採用の選考では『 会社に入ってどんな価値を提供できるのか? 』で選ばれ、大卒であることや大学で学んだことは関係ありません。 無駄な高い授業料を払うよりか、会社に入って役に立つスキルに投資をした方がいいです。 レベルの高い環境では自分よりはるかに優秀な人がたくさんいます。 そういった環境に身を置くことで飛躍的に成長できることがあります。( 仕事でも ) 六大学とか名の通った大学でないとなかなか厳しいとは思いますが、レベルの高い環境に身を置くことはおすすめです。 それを実感したのは社会人になってからですが、 早稲田、プロ野球ドラフトにかかる、TOEIC900以上、教員、簿記1級、イケメン人格者に会いました(笑) そんな人が毎日コツコツ努力しているのをみて、完全な敗北を感じました。 自分よりもスペックの高い人が、自分より努力していたら到底追いつかないですよね。 レベルの高い環境ではそんな発見が得られるので刺激にはなります。 大学に行かない方がいい人の特徴 大学に行かない方がいい人の特徴は、 何となく大学に行く人 親や先生に言われたから行く人 時間とお金を無駄にしたくない人 こんな人は行かない方がいいです。 私は、『 何となくみんなが行くから 』大学に行きましたが、後悔しています。 意義アリ君 大学は時間もあるし勉強もできる!社会勉強の為には必要だ!
大学受験を控えた高校生や浪人生、またすでに大学に通っている大学生を含めて、 大学に行く意味ってあるの?具体的なメリット分からない と悩んでしまう学生は多いです。 「高い学費と4年間という長い時間を消費してまで、大学に行くメリットは本当にあるのか」 と、大学進学を選んだ方も一度は悩んだことがあるのではないでしょうか。 少なくとも、僕は高校時代に大学に行くメリットや意味についてずっと悩み続けました。 そして受験生の頃、大学に行く意味を理解できず、やる気がまったく起きないため受験勉強をサボリ続けて一浪してしまいました。 今回は、大学に行く意味を考えてもらう上で参考にしてほしい、 大学に通うことで得られる4つのメリット をメインにして、思うことを書いてみました。 大学へ進学しようか悩んでいる受験生たちや、 大学に行く気が無くなったという在学大学生の方々は、ぜひ参考にしてください!
こんにちは、ガルシアです。 大学全入時代やけど、大学行く意味あるの? 高卒で働いたほうがいい気がする 大学進学の意味を見出せない こんな悩みを解決する記事を書きました。 この記事で紹介する 大学には行くべき3つの理由 を読めば、大学進学の有用性が分かります。なぜなら、僕も大卒の恩恵を受けているからです。 大学へ行けば学歴が手に入る以上のメリットがあります。これは社会人になってもはっきり実感しました。 それでは参りましょう。 【大学へ行くべき理由を知る前に】そもそも大学ってどんなところ? まず始めに大学とはどんな所か知りましょう。なぜなら、大学がどんな場所か分からないと進学する意義が見出せないからです。 高等教育の中核をなす教育機関。学術の中心として、広く知識を授けるとともに、深く専門の学芸を教授研究することなどを目的とする。修業年限は4年を原則とするが、2年ないし3年の短期大学もある。 引用元: goo辞書 要は高校より更に学問を深めましょうって所です(←軽!) 文言だけじゃイメージができないと思うので、もう少し噛み砕いていきましょう。 高校との違いは自由度 高校と大学の最大の違いは自由度です。 大学は特定の必修科目を除きどんな授業を受講してもかまいません。もし出たくないなと思えばサボってもいいわけです。 校則も人として最低限のマナーを守っていればそれでOK。アルバイトをするも留学するも一人暮らしをするもよし。高校と比べてマジで自由なんです。そんな大学に進学するメリットとは何かを次に解説します。 大学へ行くべき3つの理由 それでは、高校生が大学へ行くべき理由3つについてじっくり解説します。 高校生が大学へ行くべき理由は3つ!
大学に行かないことで考えられる機会損失 大学に行かなかった場合を考えてみると、以下のような機会損失があります。 ・進路の幅が狭まる ・所得や出世スピードに差が生まれる ・キャンパスライフを十分に満喫できない それぞれ説明していきます。 3-1. 進路の幅が狭まる 2-4「『大卒の学歴』は進路の幅が広がる」 の逆の視点ですが、高卒者は大卒者に比べると進路の幅が確実に狭まります。 就活の新卒採用において「大卒以上の学歴」を条件にしている企業は意外に多くあります。 専門学校・短大卒でも、大卒よりは受けられる企業が少なくなる ので注意が必要です。 中には「高卒・専門卒でも熱意を伝えたら採用してもらえた」という人もいるようですが、稀なケースです。大卒が条件になっている会社を希望するなら、非正攻法で少ない可能性に望みを託すよりは大学に進学する方が賢明です。 ※大学進学しなければできない仕事を以下の記事でまとめています。 大学に行かないとなれない職業はある?進学・就職を決定するまとめ 3-2. 所得や出世スピードに差が生まれる 大卒と高卒では所得や出世スピードに差が生まれることがあります。 厚生労働省の調査によると、2019年の学歴別初任給は、大卒が21万200円、高卒が16万7, 400円でした。 同じ会社で同じ仕事をしていたとしても、学歴によって給料に差が出る 可能性があるのです。 その後の年齢別の平均賃金を見ても(以下のグラフ)、ピークとなる50代までは年齢を重ねるにつれて大卒と高卒の幅が大きくなっていきます。出世スピードについても、賃金の上昇率から 大卒の方が昇進が早いと考えられる でしょう。 (参考) 令和元年賃金構造基本統計調査結果(初任給)の概況:1 学歴別にみた初任給 厚生労働省 令和元年賃金構造基本統計調査 学歴別 高卒は大卒よりも4年早く就職できますが、生涯賃金で考えれば(統計上は) 高卒よりも大卒のほうが稼げる という見方ができます。 3-3.