自分自身、 青色申告 事業者ではないので、税務調査なんて関係ないと思っている方もいるのではないでしょうか。 しかし、実は 白色申告 事業者であろうと申告納税していることに変わりはないため、税務署が不審に思うことがあれば調査に踏み切ることがあります。特に副業としてアフィリエイトやFXによるネット収入がある人は要注意です。 税務調査では実際にどのようなことが行われるのか、また申告漏れなどがあった場合どのようなペナルティが課せられるのかをご紹介します。 税務調査とは? 税務調査は何を調べる調査なのか? 税務調査とは、国税通則法で定められている国税に関する税務職員の質問検査権に従い、納税者が関連書類やその他物件を提示または提出する手続きのことを指します。 税務調査には強制調査と任意調査があります。強制調査は、脱税の疑われる納税者に対して、裁判所の令状を得て強制的に行われるものであり、任意調査は申告内容の正誤確認や、申告漏れの有無を確認するために行われます。一般的に税務調査と呼ばれているものは、後者の任意調査に該当します。 税務調査では、帳簿書類が正しく記載されているかどうか、領収書や 請求書 などの証拠証憑の有無とその提出または提示、納税者に対する質疑応答などが行われます。税務調査を行なうことができるのは、国税通則法によって質問検査の権限を与えられた税務職員となります。 税務調査はいつ来るのか?
最終更新日: 2020年12月15日 「白色申告をしたら税務調査は来ない」そんな噂を聞いた事ありませんか?白色申告に対する税務調査の噂ですが、個人事業主の間では信じている方は多いそうです。 結論から言いますと その噂は真っ赤な嘘 です!白色申告、青色申告に関わらず、個人事業主の元に税務調査はやってきます。 この記事を監修した税理士 高崎文秀税理士事務所 - 東京都文京区本郷 高崎文秀 1976年埼玉県出身 早稲田大学理工学部応用化学科卒業 大学卒業後、メーカーでの技術職を経験し、一般企業で財務・経理職に携わりながら税理士試験に挑戦し、全科目に合格、税理士登録する。現在は独立開業し、これまで培ってきた知識やノウハウを発展させ、クライアントによりメリットあるサービスの開発・提供に携わる。 ミツモアでプロを探す 白色申告には税務調査が来ないというのは嘘! 白色申告で税務調査を受ける可能性. 白色申告には税務調査が来ないというのは嘘! 個人事業主の間では白色申告をしたら税務調査が来ないなどとまことしやかな噂があるのを聞いた事があるのではないでしょうか。 結論から言いますとそれは真っ赤な嘘です。白色申告だろうが青色申告だろうが税務調査は来る時は来ます。 ではどれくらいの確率で税務調査が来るのか?どんな人が来やすいのか?について解説していきます。 白色申告でも税務調査は来る! 税務調査とは納税者が申告した売り上げと経費がちゃんと合っているのかを確認するための作業です。 仮にこの調査が無かったらどうなるのかというと、経費を増やして赤字申告し、所得税を脱税する人が増えてしまうでしょう。これを防ぐために税務調査があるのです。 「白色申告は税務調査に入られにくい」という噂に関しての真実は、 白色申告が青色申告に比べて簡易的な帳簿が多くて調査がしにくいから入ってこないだろうという思い込みに過ぎない です。 白色申告も、 申告に不審な点があれば 税務調査は来ると覚えておいて下さい。 個人の税務調査は100年に一度 個人に対して税務調査が入るのは「100年に一度」と言われています。 国税庁 によると個人の実調率(税務調査の確率)は年々下がっており、平成12年以降は非常に低い数値を推移しています。 平成28年においては個人事業主で1. 1%となっていて非常に低い数値となっています。確定申告が年に1回しかない事を考えると、およそ100年に一度のペースで税務調査が来ることになります。 なぜ、年々実調率が下がっているのかというと、以下の理由が考えられます。 確定申告の件数が増加した 事前通知等が法定化され手続きに時間がかかる 調査官の数が減少傾向 つまり、 税務調査を行う調査員の仕事量が昔よりも多くなったという事が要因となって実調率は低下しています。 ですが、下がったからといって油断は禁物です。 こんな人は税務調査を受ける確率が上がる 100年に1回の確率であるとはいえ、税務調査が来やすい人がいるのは確かです。では、どんな人が税務調査を受けやすいのか?というと、以下の様な人が挙げられます。 そもそも確定申告をしていない人 売り上げ1000万円未満ギリギリの人 売り上げの割に所得が極端に少ない人 副業を始めたサラリーマン ひとまとめに言ってしまうと 「脱税に近い何かをしているのではないか?」と疑われる人 です。悪気の有無に関わらず、税務調査に対する危機意識は高く持ち、脱税はやめましょう。 例えばあなたが調査員だったら 確定申告の書類に不備が全くない人 申告内容が間違いだらけの人 どちらから調査に入りますか?
「自分は白色申告をしている個人事業主だから、税務調査は関係ない」と思っている方はいませんか? 実は白色申告を行っている個人事業主であっても税務調査が行われることがあります。 実際に白色申告であっても税務調査が来たという人も多く、 「白色申告の個人事業主なら税務調査は関係ない」といった情報は間違いということになります。 今回は白色申告の個人事業主に対して、どのようなケースで税務調査が行われるのかについて解説していきます。 1. 白色申告の税務調査に来る確率は〇％！？どんなときに来るの？. 青色申告と白色申告は何が違う? まず 青色申告と白色申告の違い について軽く触れておきます。 (1)青色申告とは 事業や不動産投資などで所得のある事業者が、お金の取引などを記帳し、その内容を確定申告書に記載して申告をする制度のことをいいます。 白色申告よりも節税の効果が高く、事業利益から最大65万円を差し引くことで税金を抑えることができる制度などがあります。 記帳を行ったり、税務署の承認を受けたりなどの手間は発生しますが、申告を行う人が多い制度です。 (2)白色申告とは 青色申告を行っていない事業者が確定申告を行う制度となります。実は2014年に白色申告者に対しても記帳やその内容の保存が義務付けられたため、記帳の手間などは青色申告とあまり変わらないかもしれません。 2. 白色申告でも税務調査の対象になるのか 繰り返しになりますが、白色申告を行った人も税務調査の対象となります。 確定申告を行った人であれば、税務調査の対象となります。 個人事業主などで確定申告を行った人のうち、税務調査があった人の割合は1年で3%とされています。(平成28年度データ) このうち白色申告の人の割合は不明なのですが、白色申告をしている人の人口割合を考えると、約1%程度の確率で税務調査を行われる可能性はあります。 そのため、白色申告だからと言って記帳を行わなかったり数字をごまかしたりすると、いざ税務調査が来たときに大事となってしまいますので注意が必要です。 3.
ペナルティも大きいのでマネしないようにね。 3.売上・経費・利益に大きな変動があったとき 前年度の申告や同業者の申告の数字と比べて、明らかに目立つような数字の変動があった場合に税務調査の対象になることがあります。 税務署には毎年確定申告のデータが大量に集まります。 どのような業種の人がどれくらいの数字で申告をしているかという「 平均値のものさし 」を税務署は持っています。 そのため 同じような業種の人と比べて極端に違う数字があると、「異常値」となってピックアップされてしまいます。 もちろん突発で大きな仕事が入って売上が今年は倍になった、大口の客が離れて売上が半減した、など正当な理由があっての変動なら仕方がありません。 しかし、毎年同じことをやっているはずなのに売上や経費、利益が激しくアップダウンしているようだと税務署は「 数字を操作しているのでは? 税務調査 個人事業主 白色. 」という見方をしてきます。 ペンギンくん どれくらいの変動の範囲なら大丈夫、って基準はいろんな噂があるけどはっきりしないみたいだよ。 4.所得が異常に低いとき 所得とは、売上から経費を差し引いたいわば「 もうけ 」のことです。 所得がかなり低い水準での申告が続いている場合、税務署から目を付けられる場合もあります。 個人事業主は基本的に所得の中から生活費を出していることになります。 その所得がもし50万円しかなかったらどうでしょうか? …50万円で1年間生活するなら、月4万円しか使えませんよね。 これで1年間生活していくのは 至難のわざ です。 税務署は家族構成なども把握していますので、一人暮らし・実家暮らし・結婚しているか・子供はいるかなどは バレている と思った方がいいでしょう。 家族構成から最低限必要な生活費はだいたいの目安がつきます。 短期的には預金を切り崩して生活している、ということももちろんあり得ます。 しかし、何年もわずかしかない所得で申告をしていると、 この人はどうやって生活をしているんだ? 申告書に載せていない隠している収入があるんじゃないか? と税務署は思ってしまうようです。 ぼのぼーの 所得と生活費のバランスが合っているかどうかに注意だね。 5.開業してから3年~5年くらいの人 個人事業主として開業し、しばらく経ったころに税務調査になる場合があります。 税務調査は多くの場合過去 3年分 を調べます。 ということは、開業して1年目や2年目で税務調査に行っても調べる材料がまだ少ないんですね。 そのため書類が一通り揃う 開業して3年から5年が過ぎたころに 最初の税務調査が入るケースがあります。 やっと事業が軌道に乗ってきた!という矢先に税務調査になるのはなんともヘコみますね… ペンギンくん 税務署側は「はじめまして」みたいなあいさつ感覚で調査に来るの…?
税務調査が多い時期は? 7月から11月までが一般的に税務調査が行われやすいといわれています。 基本的には、決算月が2~5月の企業に関しては7~12月に税務調査、決算期が6~1月の企業に関しては1月~6月に税務調査を行うことになっております。 この時期に開業3年目を迎える事業主は、もしかすると税務調査が入りやすいかもしれません。 5. 税務調査が決まったときに準備しておくべきこと 税務調査の目的は、「確定申告の内容が正しいものであるか?」を確認することです。 そのため実際に申告した内容の間違いや不備がない場合は、申告是認として特に処置などが無く終わる場合もあります。 申告内容が正しいと証明するために、 確定申告時に使用した資料やデータ があると良いでしょう。例えば、以下のようなものが考えられます。 会計帳簿 申告書の控え 通帳 領収書 請求書 契約書関連 など 万が一、間違いを指摘されそうになったときに申告を裏付ける資料があると話がスムーズに進むことが考えられます。 これらの資料や書類は数年分は大切に保管しておいた方がよいでしょう。 まとめ 個人事業主の方で白色申告を行っていても、税務調査の対象となる可能性は十分にあります。 特にご自身で記帳を行っている方はちょっとしたミスに気付かないまま、数年が経過し税務調査で指摘されてしまった、というケースも多くあります。 追加課税を求められて、多額の税金を払ってしまわないよう日頃から管理をしっかり行っておくことをおすすめします。
誕生日の人気ご褒美プレゼント 2.
当たり障りのない誕生日プレゼントの代名詞と言えば、たくさんあっても困らない、例えばバスグッズのような消耗品です。消耗品は使えば無くなってしまうものなので、「たくさんあっても困らないだろう」、「他の人からのプレゼントと被っても困らないだろう」という心理が働き、ついつい消耗品を誕生日プレゼントにする人も多いことでしょう。 しかし、自分へのお祝いに当たる自分への誕生日プレゼントは、そういったマインドを働かせず、素直に 欲しいものを買いましょう 。具体的には、 腕時計やアクセサリーなどがおすすめ です。 自分への誕生日プレゼントと、他人への誕生日プレゼントで異なるポイント! 自分への誕生日プレゼントと、他人への誕生日プレゼントで大きく異なる点が2つあります。 1つ目の大きく異なる点は、 ラッピングが不要 であるという点です。誕生日プレゼントと言えば、ラッピングをするのがあたり前ですが、自分への誕生日プレゼントの場合、ラッピングは不要です。そのため、好きなものを好きな場所で自由に買うことができます。 2つ目の大きく異なる点は、 自分への誕生日プレゼントは中古品でも良い という点です。中古品が嫌いな人は別ですが、中古をあまり気にしないのであれば、中古のブランドショップに行くと良いでしょう。ブランド物のバックや財布や腕時計などが、かなりキレイな状態で、驚くほど安く買うことができます。 毎年、自分への誕生日プレゼントを習慣付けると、モチベーションの原動力になり誕生日もハッピーになる! 学業にしても、仕事にしても、目標や目的を設定し、それに対する報酬があると、モチベーションを上げやすいはずです。 私達は、幼い頃から目標と目的と報酬がセットの環境で生活してきました。テストで良い点数を取ったら、褒めてもらったはずです。「高校に合格したら、好きなものを買ってあげる」と言われて、頑張った人も多いでしょう。仕事で目標の数字(売上)を達成したら、給料が増えるから頑張っている人も多いはずです。 つまり、目的や目標に対して、報酬があるとやる気が起きやすく、モチベーションが上げやすくなります。 「3kgダイエットをする」、「貯金を100万円貯める」、「親孝行する」など、何でも構いません。少し頑張ればできそうな1年の目標を立てましょう。そして、それを達成した場合の報酬として、 次回の自分への誕生日プレゼントを決める と良いでしょう。 それがあなたのモチベーションの原動力になり、自分の誕生日が楽しみになり、目標が達成できれば、これほど幸せなことはありません。何歳になっても、誕生日を特別な日にするために、 自分で自分を祝う習慣を作ることが大切 なのです。 何歳になっても、誕生日を迎えるのが待ち遠しいと思えるようになりましょう。
自分の誕生日にもプレゼントを。頑張った「私」にご褒美をあげよう! あなたの誕生日を自分でもお祝いしていますか? 恋人や友達、家族からお祝いしてもらいながらも、最近は自分の誕生日を自分自身でお祝いする女性が増えているようです。毎年お祝いする人もいれば、20歳、30歳などの節目の歳に豪華なプレゼントを買うという人も。 この1年頑張ってきたあなたのために、今度の誕生日にはとっておきのご褒美を用意してみては? 今流行の自分の誕生日の祝い方や、ご褒美になるプレゼントをご紹介します♪ 自分の誕生日の祝い方!みんなはどうしているの?