※本記事は2014年3月24日に公開したものです。 誰もが投資信託を選ぶ時代 先日(3月21日)、両国国技館で行われた「ネットで投信フォーラムin東京」のパネル・ディスカッションの中で、「 投資信託は、どう選んだらいいのですか?
約 7 分で読み終わります! この記事は2019年5月28日公開の記事を更新したものです。 この記事の結論 貸借対照表とは、 企業の安全性 が分かる財務諸表のこと まずは 資産・負債・純資産 について理解することが大切 貸借対照表は 「ストック」 、損益計算書は 「フロー」 前回のいろはに講義では、決算短信では利益率に注目して、費用と利益の関係を考えるのが基本だと学びました。 今回は、難易度が少し高い 貸借対照表 の読み方を学んでいきましょう! 貸借対照表を読めるようになると、投資家としても、社会人としてもアドバンテージになるので、 自分への投資 だと思って読んでくださいね♪ そもそも、貸借対照表とは? 会長!今日は財務諸表のレッスンをしてください! 良いよ! 今までのところは復習してある? はい!バッチリですよ。 じゃあ今日は、 「貸借対照表」 について勉強していこう! 貸借対照表は、別名B/S(Balance Sheet)とも呼ばれるよ。 貸借対照表には 何が書かれているんですか? 貸借対照表には、 会社の持ち物(資産) と、それを手に入れるために どのように資金を集めたか(負債と純資産) が書かれているよ。 つまり、会社の 決算日時点での財政状態 が分かるんだよ。 これを見る感じ、 資産=負債+純資産 ですか? 鋭いね! 貸借対照表では、必ず 資産=負債+純資産 になるというのがポイントだよ。 やっぱり! 確かに、資産を手に入れるために借金(負債)をしたり、株式を発行(純資産)するんですもんね! 資産の分類を誰でも簡単に覚えらる方法【3選】 - masutannblog. そうだね。 貸借対照表を見ると、過去の蓄積も踏まえて、会社がどれだけの資産を持っていて、かつどれだけの負債があるか分かるから、 企業の安全性 が分かるんだよ。 僕たちで言う 健康状態 のようなものが分かるんですね! 確かに、投資先とか就職先の会社が借金まみれだったら怖いですもん… 借金まみれって…(笑) でも、そんなことが起きないようにするためにも、BSの見方をしっかりと学んでおこうね! 貸借対照表(BS)の分かりやすい見方は? 貸借対照表の中身を見てみると、以下のように多くの項目があるよ。 資産 負債 流動資産 流動負債 現金及び現金同等物 短期借入債務 定期預金 支払手形 固定資産 未払い法人税等 土地 固定負債 投資及びその他の資産 純資産 資産合計 負債純資産合計 いろいろありすぎて、よく分かりません… 一見複雑そうだけど、実は簡単だよ。 以下の 3つのポイント を軸に、貸借対照表の見方を教えてあげよう。 資産…会社の持ち物 負債…会社の借金 純資産…返済義務のない資金 資産とは?
固定資産 固定資産として取り扱われる物には何があるのでしょうか?ここでは固定資産の具体的な種類をはじめ、税務申告が必要になる固定資産についても紹介します。 企業では複数の固定資産を保有していることがほとんどで、正しく処理しなければなりません。どんな物が固定資産となり、また税務申告が必要なのか、しっかりと覚えて業務に役立てましょう。 固定資産とは?
キャッシュフロー計算書を実務で作成する場合や勉強される際に、「間接法」による営業活動によるキャッシュフローの作成方法について皆さん一度は頭を悩ませるのではないでしょうか? そこで今回は「間接法」のしくみについてお伝えしていきます。 間接法についてはビジネス会計検定で学習する内容ですので、興味のある方はぜひ受験を検討してみてください。(ビジネス会計検定の難易度については「 ビジネス会計検定の難易度・合格率は?? 」をご確認ください。) 1. キャッシュフロー計算書のしくみ まず、キャッシュフロー計算書のしくみについて見ていきましょう。 キャッシュフロー計算書は「営業活動によるキャッシュフロー」「投資活動によるキャッシュフロー」「財務活動によるキャッシュフロー」の3つに区分されます。 営業活動とは 企業の本業(主要な活動) を、投資活動は 設備投資や余剰資金の運用 を、財務活動は 資金調達(借入)や借入金返済などの活動 をそれぞれ意味しております。 Ⅰ 営業活動によるキャッシュフロー 1. 当期純利益 2. 現金及び現金同等物の変動を伴わない項目 3. 投資活動および財務活動に関連する項目 4. 積立投資のはじめ方とそのポイントを徹底解説！ | SODATTE（そだって）−子育てとお金の情報サイト−. 営業活動に係る資産および負債の増減額 小計 5. 投資活動および財務活動以外の活動による現金及び現金同等物の増減額 営業活動によるキャッシュフロー Ⅱ 投資活動によるキャッシュフロー 1. 投資活動からの収入 2. 投資活動への支出 投資活動によるキャッシュフロー Ⅲ 財務活動によるキャッシュフロー 1. 財務活動からの収入 2. 財務活動への支出 財務活動によるキャッシュフロー Ⅳ 現金及び現金同等物に係る換算差額 Ⅴ 現金及び現金同等物の期中増減額 Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高 Ⅶ 現金及び現金同等物の期末残高 *営業活動によるキャッシュフローの区分は「間接法」で作成。 Ⅰ~Ⅲに営業活動・投資活動・財務活動によるキャッシュフローがそれぞれ記載されており、それらを合計したものにⅣの「現金及び現金同等物に係る換算差額」を加減したのがⅤの「現金及び現金同等物の期中増減額」となります。 Ⅳの「現金及び現金同等物に係る換算差額」とは、現金を外貨で所有していた場合のレートの変動による差額のことを言います。 例えば、前期末に1, 000ドル所有しており、前期末の為替レートが1ドル100円として、当期末時点でもこの1, 000ドルを所有しており、当期末の為替レートが1ドル110円だった場合、前期末と当期末の為替レートの差額10円に1, 000ドルをかけた1万円が「現金及び現金同等物に係る換算差額」としてキャッシュフロー計算書に記載されます。 2.
まずは、資産ですね! 貸借対照表の左側を構成する資産は、 ・会社がお金を 何に使ったのか ・ 現金、預金、投資、土地、建物、在庫 など会社が何を持っているのか を知ることができるよ。 具体的に、資産はどのような構成になっているのか気になります。 資産は大きく分けて、「流動資産」「固定資産」の 2部構成 になっているよ。 流動資産は 1年以内に現金化できる資産 で、現預金や受取手形、棚卸資産などのことを指す。 固定資産は 1年以内に現金化できない資産 で、土地や機械、長期保有する有価証券などのことを指すよ。 ちなみに、貸借対照表では上から順に 現金化しやすいもの が並んでいるワン! なるほど、現金化できる期間によって分かれるんですね。 受取手形や棚卸資産って何ですか? PERとPBRとROEの覚え方 | 東条ﾌｧｲﾅﾝｼｬﾙﾌﾟﾗﾝﾅｰｽﾞｵﾌｨｽ－香川県高松市のＦＰ事務所. 受取手形とは、簡単に言うと お金を将来払ってもらえるという証明書 だよ。 例えば、企業Aが企業Bに100万円分の商品を販売したとして、企業Bは翌月末にその代金を支払いたいとする。 その場合、企業Bは企業Aに対して100万円分の手形を渡すよ。 これが、企業Aにとって受取手形となり、流動資産に計上されるんだ。 なるほど、1か月後にお金に変わるので、 流動資産 ということなんですね。 では、棚卸資産とは何ですか? 棚卸資産は簡単に言うと、在庫のことだよ。 工場なんかの場合には、商品在庫だけでなく、 原材料や製造途中の仕掛品も含まれる よ。 1年以内に販売される在庫などをまとめて棚卸資産と呼ぶんですね! 流動資産は何となく分かりましたが、固定資産の中の3種類がよく分かりません。 「有形固定資産」「無形固定資産」「投資その他の資産」の3つだね。 有形固定資産の場合は建物や機械など 「形がある」資産 。 無形固定資産はソフトウェアや特許など 「形がない」資産 。 投資その他の資産は有価証券や貸付金など 「投資関連」の資産 。 と覚えておこう! ソフトウェアや特許は形はないけれど、企業にとっては 大事な資産 だよね。 最近は、「従業員の頭の良さやスキルも無形資産なのではないか」という議論もあるね。 ほうほう。 となると、 製造業は有形固定資産が多くて 、 IT企業は無形固定資産が多い といった感じですか? 鋭いね!その通りだよ。 例えば、 トヨタの2020年3月期決算 を見てみると、有形固定資産は10兆円あるのに、 無形固定資産は記載がない んだよ。 これは、無形固定資産の額が少ないためと考えられるよ。 資産についてはよく分かりました!
次は、負債について教えてください! ともだち登録で記事の更新情報・限定記事・投資に関する個別質問ができます! 負債とは? 貸借対照表の右上を構成する負債は、「会社が集めたお金のうち、 銀行からの借り入れなど返す義務があるお金 (借金)がいくらあるのか」が分かるよ。また、負債は 他人資本 とも呼ばれるよ。 支払期日の早いものから順番に並んでいるワン! なんだか負債はシンプルですね! そうだね。 この場合、負債は資産全体の60%と言えるよね。 負債の割合が資産に対して高いと、危ない会社ということですか? 企業によるね。 例えば、なかなかキャッシュ(現金)が生まれないにもかかわらず、 負債ばかり増えていくと、返済できない可能性 もあるよね。 でも、ソフトバンクグループのように負債が8割あっても将来性が見込まれて、株価が上昇する企業もあるんだよ。 確かに、ニュースで孫会長が 「負債を利用するのも1つの戦略だ」 と言っていました! 純資産とは? 最後に、純資産について教えてください。 貸借対照表の右下を構成する純資産は「会社が集めたお金のうち、株主からの資本金や利益を蓄えてきた利益剰余金など 返す義務のないお金 」を指すよ。また、 自己資本 とも呼ばれるよ。 うわぁ!なんか純資産は難しそうですね。 そんなことはないよ。 まず、純資産のうち資本金や利益剰余金等を合わせて 株主資本 と呼ぶよ。 基本的には純資産のほとんどは株主資本が占めているよ。 この中でも、 利益剰余金 は過去からの利益の蓄積であり、ここから配当金も支払われるから、注目した方が良いよ。 なるほど。 利益剰余金が少なすぎる会社はその理由をじっくり調べた方が良さそうですね… では、株主資本ではない「評価・為替差額等」って何ですか? 下図のように、株式など 有価証券が値上がりした際の差額 や、 為替の調整額 などのことだよ。 基本的には少額であることが多いよ。 ほうほう。 これで何となく 資産・負債・純資産の全体像 はつかめました! これをどう活用すれば良いんですか? 資産・負債・純資産を掛け合わせると…? では、これまで出てきた表を全部掛け合わせてみよう! おお!貸借対照表が完成しましたね。 ちょうど資産=負債+純資産になっているんですね! しかも、 資産も負債も「流動」「固定」 と2種類あるんですね。 そうだね。 では最後に、貸借対照表と損益計算書の違いは分かるかな?
初めて資産形成について考えるなら、まずは投資信託を検討してみましょう。投資信託とは、運用会社が投資を代行し、収益を分配する便利な仕組みで、初心者にもハードルが低い商品だといえるからです。本記事では、海外経験が豊富でグローバルな視点に定評のあるファイナンシャルプランナーの山中伸枝氏の著書『書けばわかる!節約・預金だけではもったいない わたしにピッタリなお金の増やし方』(翔泳社)から一部を抜粋し、お金の増やし方のノウハウを初心者にもわかりやすく解説します。 「投資先の分散」は投資信託に任せよう お金を増やすための資産運用にとってもっとも大切なのは「長期・積立・分散」です。ただ、「長期」で「積立」をするというのは心構えがしっかりしていればなんとかなるにしても、「分散」投資はとても大変です。なぜなら、日本だけでも上場株式会社は3, 600社以上あり、さらに、海外も合わせた数から成長する会社を見つけ出すのは非常に困難です。また複数の会社に分散投資をしようとすると、とても大きなお金が必要です。 では、どうしたらよいでしょうか? 投資の手法はさまざまありますが、まず初めての資産形成であれば、投資信託の活用がお勧めです。投資信託とは、次のような金融商品を指します。 【投資信託】 「投資家から集めたお金をひとつの大きな資金としてまとめ、運用の専門家が株式や債券などに投資・運用する商品で、その運用成果が投資家それぞれの投資額に応じて分配される仕組みの金融商品」のこと。(一般社団法人 投資信託協会のサイトより) 少し難しく感じますが、資産運用の専門家が皆さんに代わって投資を行い、その成果を分配してくれるとても便利な仕組みです。専門家が運用を代行してくれるので、皆さんは特に専門的な知識を持つ必要はありません。 良い投資信託を「選ぶ力」を養えばよいだけです。 基本の6つの投資先を理解する 投資信託は、「投資先」で分けることができます。 国内株式、国内債券、先進国株式、先進国債券、新興国株式、新興国債券の6つは、基本的な投資信託の投資先です。 このほか、日本と外国の不動産に投資するものや、金(ゴールド)や原油といったコモディティに投資をするものもありますが、まずは 基本の6つの投資先を理解できれば十分です。 金融機関が用意している投資信託のパンフレットにも「主な投資対象」が記載されているので、必ず確認しましょう。 [図表]投資信託の名前から「投資先」をイメージしてみる!
看護師/企業(健診・検診) 名古屋市 名古屋駅 バス9分 月給24万8, 000円~29万8, 000円 正社員 [仕事内容] 健診・ 検診業務 検診付き添い 血圧測定、採血 身体計測 経静脈投与 内視鏡検査介助... <会員制・高級検診 センター >で、常勤の 看護 師 さんを募集しています! 大都市圏で複数の会員制検診... 週休2日 交通費 シフト制 社保完備 スマイルナース 24日前 保健師/検診・健診 医療法人社団進興会 名古屋市 名駅 / 名古屋駅 徒歩2分 年収330万円~ 正社員 / 契約社員 男女別の 健診 クリニックです。名古屋市立大学病院との特別医療連携を取ることで... [PR]< 健診 センター 保健 師 業務>特定保健指導や企業 健診 を専門に勉強したい方におすすめです... 未経験OK 日勤専属 年俸制 4週8休以上 看護roo! 転職サポート 30日以上前 外来/正職員/常勤/日勤のみ/正看護師・准看護師 名駅前診療所保健医療センター 名古屋市 名古屋駅 月給19万3, 590円~25万4, 420円 正社員 [病院名]名駅前診療所保健医療 センター [PR_見出し]< 健診 クリニック 16時半終わり... [最寄駅]名古屋駅 [職種]正 看護 師 、准 看護 師 [勤務形態]正職員・正社員 日勤のみ [担当業務]... 退職金あり 駅チカ ナースではたらこ 22日前 高時給 保健センター外来看護業務の看護師 株式会社ホライズン 名古屋市 名古屋駅 徒歩10分 時給1, 500円~ アルバイト・パート [必要資格・ライセンス] 看護 師 免許(准 看護 師 可) [職場PR欄]名古屋市中村区名駅南にございます... [仕事内容] 看護 師 <業務内容> 人間ドックを中心に行うクリニックでの外来 看護 業務 <職場情報> 看護... 株式会社ホライズン 30日以上前 看護助手/医療・介護・福祉関連 株式会社メニコンビジネスアシスト 名古屋市 名古屋駅 徒歩15分 時給1, 400円 派遣社員 今秋オープンの大型クリニックで 看護 アシスタント・検査アシスタントのお仕事です! 名古屋駅健診クリニックの求人｜ 愛知県 名古屋市中村区看護師の求人・転職募集【ナースパワー】. 具体的には... <高時給1, 400円! > 看護 助手スタッフ 未経験者大歓迎!! お仕事のポイント [PR]... 主婦・主夫 平日休み 転勤なし はたらこねっと 9日前 診療放射線技師/名古屋駅徒歩1分!
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