リソース、ノウハウが不足しがちなベンチャー企業やスタートアップにとって、お金に関する悩みが尽きることはないかと思います。その中でも、節税対策について頭を悩ませている経営者も少なくないでしょう。 そこで今回は、スタートアップ支援を得意とする Seven Rich会計事務所 の代表で税理士の 服部峻介 氏に、スタートアップにとっての有効な節税テクニックや節税で陥りがちな失敗について伺いました。 節税の前に知っておくべき納税知識 節税とは法律の範囲内で、制度や控除を活用し、税の負担を減らす行為です。まず、一般的な節税の方法としては2つあり、1つは決算の際に利益額を確定させ、そこにかかる税率を下げる、もしくは利益額そのものを減らすことで節税することができます。もう1つが 税額控除 を活用することで、納税する額を減らすことができます。 次に法人が納める税と税率について、基本的には 法人税 と法人事業税、法人住民税に加え地方法人特別税が納めるべき税としてあります。各税の税率を合わせたものを実効税率といい、 資本金 や売上によって前後するものの、以下が実効税率の基本となります。 実効税率(38. 01%)=〔法人税(25. 5%)+復興特別法人税(2. 55%)+地方法人特別税(4. 292%)+法人事業税(3. 現金出納帳はなぜ必要？ 作成するメリットと作り方、記入方法 ｜脱印鑑応援ブログ「ハンコ脱出作戦」. 26%) +法人住民税(25. 5%×20. 7%)〕÷ 1+地方法人特別税(4.
会社が出張手当を支給したい理由は、出張手当が 個人の所得税、会社の法人税、消費税すべての計算において有利 だからです。 支給する会社側にとっては全額を経費、課税仕入れとすることができ、受給する側は全額を手取りとすることができます。 出張手当は給与課税の対象外 出張手当は、出張した職員が負担した交通費や宿泊費、その他雑費の負担に対して支給されるものです。勤務のためにかかった実費を補てんする性質の金銭になります。 この性質から、 出張手当の所得税は非課税 です。支給された職員の給与所得にはなりません。たとえば1万円を支給したら、1万円すべてが支給された職員の手取りになります。会計処理も給与ではなく「旅費交通費」等で行います。 ただし、給与課税の対象にならないのは、その出張について「通常必要であると認められる金額」に限られます。( 所得税法第9条第1項第4号 ) 出張手当は消費税の課税仕入れに 通常必要であると認められる金額(所得税法と同じ基準)であれば、消費税の課税仕入れとして扱うことができます。( 消費税法基本通達11-2-1 ) 社員旅行を経費にする方法について知りたい方はこちらを参考にしてください。 社員旅行を経費にするための4つの要件とは?経費の裁判事例も解説!
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出張事前申請への経費(交通費、物販費等)紐付けができるか 2. 仮払い金と実際に経費として使った金額の差額が表示されるか まず1. の紐付けに関しては、出張先でつかった立替経費精算や交通費を紐付け、どの出張でどの経費をつかったことがひと目でわかるようになります。 また、2. の差額表示に関しては、実際に使った額と支給した額の差額が表示されるので残高処理のために電卓を打つ必要がありません。 ◆ レシートポスト を使った出張申請、仮払い申請の画面 今回紹介したサービス: レシートポスト の詳細はこちら 公式サイト/レシートポスト 立替経費精算および交通費精算を大きく効率化 クラウド型経費精算システムを使うと、購買費などの立替経費精算の入力、交通費精算の入力が非常に楽になります。 レシート撮影機能を使うと、 スマホでレシートを撮影するだけ で内容が自動入力されます。そのため、ユーザーが金額や日付を手入力する必要はありません。経費登録、申請、承認をスマホ、PCから行うことができるため、従来の業務を大きく効率化することができます。 詳細は下記記事をご覧ください。 レシート撮影機能 に関する記事は こちら 領収書レシートの自動読み取り・スキャン対応アプリ6選!選び方も! 出張日当の考え方 賃金 時間外手当ではない. 交通費精算 の効率化に関する記事は こちら SUICAなどICカードで交通費精算を効率化する3つの方法とは? クラウド型経費精算を使った旅費精算の一連の流れ クラウド型経費精算を使った場合、出張・旅費精算は以下のような流れで行います。 レシートポスト を用いた例で紹介したします。 ステップ1:出張する旨を記載した出張申請を提出 この際、管理側で目的地や期間など必要な項目を作成することができます(カスタマイズが可能) 申請者は必要に応じて仮払いや大まかにかかる金額を追記することもできます。 通常の旅費精算書のように出張の目的や用件、訪問先などを記載することができます。また、どこからどこまで、どういった移動手段で動いているのかわかるよう詳細に記入します。 ステップ2:出張先に立て替えた費用や交通費を入力 このように領収書レシートをスマホで撮影すると内容が自動入力されます。 また、ステップ1であげた出張申請に紐づけることができます。 ステップ3:上長へ経費を申請、承認をもらう 出張が終わったら経費の申請ボタンを押して申請します。上長に承認依頼の通知がされ、経費の内容をチェックします。その後、上長が承認ボタンを押した後、経理に提出され精算を受けます。 旅費精算・出張精算システムの選び方の2つのポイント ポイント1.
経理担当者にとって出張費の精算業務は、負担の大きい業務の1つといえるでしょう。申請内容にミスがあり、確認するべき経費が多いと、時間や手間を取られるためです。 また、 出張手当 と 旅費交通費 のそれぞれを会計処理する必要があり、出張内容によっては非常に分かりにくいと感じることもあるでしょう。しかし、 申請する側の従業員にとって出張費は手当になる ので重要な内容でもあります。 そこで、経理担当者や経営者にとって参考となるよう、 出張費や旅費交通費に関する基礎知識や違い、相場、流れ などについて解説します。 出張費とは 出張費とは出張にかかる交通費やホテルなどの宿泊代、食事代などの費用の総称 であることを、まず理解しておきましょう。類似する言葉に出張手当がありますが、出張手当はあくまでも出張費の一部という扱いです。 旅費交通費とは? 旅費交通費 という 勘定科目 は、旅費と交通費を経費処理するためにあります。 旅費は出張などに必要な移動費や宿泊代を目的とする経費 で、出張費と同義です。 出張手当も旅費としての取り扱いで処理をすることで、問題ありません 。会社によっては宿泊代や出張手当は旅費として、出張中の移動費は交通費として扱う場合もあるでしょう。 交通費とは、自宅から会社までの通勤や業務上必要な移動にかかる電車やタクシーなどの経費 です。経費処理の際は、どちらも旅費交通費の勘定科目で処理できるので、その 区分を明確化 しておきましょう。 出張費と旅費交通費の違いは? 経理の実務の中でも、出張費と旅費交通費の違いには迷う場合があるかもしれません。 出張費は出張に必要となる交通費や宿泊費、出張手当など出張時のみに生じる費用をまとめた「一般的な呼び名」 です。一方、 旅費交通費とは、旅費と交通費を経費処理ための「勘定科目の名称」 を指しています。 主な旅費交通費は次の通りです。 タクシー代 電車やバス代 ガソリン代 駐車料金 宿泊費、食事代、日当 当然ながら 旅費交通費は目的が仕事と関係がない場合は旅費交通費とはならない ので、注意が必要です。 出張費の相場は?
※ 掲載している情報は記事更新時点のものです。 バックオフィス効率化で経理業務をラクにするなら SevenRich会計事務所 代表設立から3年で、口コミのみでクライアント数160社超。社長が31歳と若く、20代、30代を中心とする若いスタッフが、「先生」という立場ではなく、「経営者の左腕」といった同じ目線で本気で経営者の悩みを解決しています。
愛知県が、新型コロナウイルスの感染拡大にともない在宅勤務をした職員を「出張」扱いとし、一部の県職員に「旅行雑費」として1日あたり200円を支給していたことがわかった。23日、大村秀章知事は一律支給をやめる考えを明らかにした。 県によると今年1月、働き方改革の一環で在宅勤務を試行。その際、先行していた他県の例を踏まえ、在宅勤務は「出張」扱いとすることに決めた。旅行雑費は、県職員が出張した際に勤務先と連絡するための費用で、主に出張先が勤務先のある自治体以外だった場合に支給対象となる。 在宅勤務を試行した際、旅行雑費の規定は変えず、「出張先」となる自宅の場所が要件を満たす職員には旅行雑費を支給していたという。その後、コロナ禍で在宅勤務の職員が急増。県独自の緊急事態宣言を出した4月上旬~5月下旬、在宅勤務件数は延べ12万件、旅行雑費支給額は約1800万円に上った。県人事課監察室の担当者は「在宅勤務の導入を優先させ、細部の精査が進んでいなかった」と説明している。 県が6月中旬に行った調査によ…
古文・漢文 続いては、古文、漢文の復習方法です。古文や漢文は比較的点数が上がりやすい科目なので、復習をしっかりして次のテストに備えるようにしましょう!
単語の意味は何か? 先輩の勉強ノート大公開 | 学習対策と模試活用 | 河合塾 Kei-Net. 全体の中で、今音読している部分はどういういいがあるのか? などを考えながらやるといいでしょう。 そして、音読をしているうちに「どうしても詰まってしまう」ところが見つかったら、そこがあなたが理解していないポイントです。 なので、 もう一度解答冊子を確認したり、文の構造を解析してみる といいでしょう。 そうしてまた音読→確認を繰り返す。これが音読で復習をするときのやり方です。 これは古文・漢文だけでなく現代文や英語にも使うことができるのでぜひ実践してみてください! 英語の復習のやり方 次に英語です。さっき古文・漢文で挙げた「音読」は英語でも必須ですのでぜひやって見てください!ここでは、それ以外の復習方法を紹介していきます! 英単語・文法は全部覚えるつもりでいる 単語に関しては、単語帳で確認するのが一番手っ取りばやいと思います。 僕は模試を受けているときに知らない単語には線を引いておいて、その単語をまずは単語帳で確認していました。そして、単語帳にある単語が全てわかった状態で答えを見ずにもう一度解き直しました。 こうすると、 単語帳に載っている単語を覚えておけばどのくらい点数が取れたか がわかります。この段階で点数が大幅にアップするようであればまずは単語を覚えるところから始めた方がいいでしょう。 そして、そのあとは単語帳に付箋を貼って、テストに出てきた単語は徹底的に覚えました。 一方で、文法は間違えた問題の範囲を解き直していました。例えば、関係代名詞の問題を間違えたら、テキストの「関係代名詞」の範囲を全部解き直していました。 あとは、 余力がある人は「間違いノート」を作ることをお勧めします。 特に英単語は一つのところにまとめておくと見直しがしやすいのでGoodです!
時間がなくて解けなかった場合は、答えを見ないで解きなおし 模試を受けていて、「時間がなくて解けなかった」問題があった場合は、さっさと答えを見てしまうのではなく、まずはその問題を解いてみるようにしましょう。 というのも、「一生懸命考えても解けない問題を解いてみる」というのはなかなかできない経験だからです。 なので、 僕は数学や物理で時間がなくて解けなかった問題は 1週間くらい答えを見ずに考えるようにしていました 。 そうするといろんな解き方を思いついて試すことができます。 そうすると、無理に覚えようとしなくても最終的にすんなり頭の中に入っていきます。 個人的な意見ですが、このように時間を重ねた問題は最終的に自分の武器の1つになることが多いです。ぜひ取り組んでみてください! 自分の理解度によって仕分けをする 全ての問題を丁寧に復習することができればそれがベストなのですが、それではいくら時間があってもたりません。なので、実際には「時間をかけてじっくり復習する」問題と、「さらっと見直す」問題に分ける必要があります。 なので、問題を自分の理解度に応じて仕分けをし、それぞれどの程度復習するかを決めておくといいでしょう。 僕は、個人的には 「◯×△をつけておく」という方法をとっていました。 どう言うことかと言うと、模試を受けている時、問題用紙に「自分がどのくらい理解しているか」という印をつけていたと言うことです。 「 ○ 」:完全に理解した 「 △ 」:時間がかかった アヤシイ感じ 「 × 」:勘 もしくは解けなかった こんな感じで仕分けをしておくことで、後から解き直しをしやすくしていました。 この方法は、 多くの人がやっている のでオススメです! 計画的に勉強する 模試は、勉強の中間目標に最適です。1, 2ヶ月に1回あるので計画を立てるのにピッタリだからです。 なので、模試を受けた後は自分の勉強計画をもう一度見直し、立て直すことをオススメします。 その際に、 復習で出たポイントを含め、次の模試までにやることをリストアップして計画に組み込むと効果的 ですよ! 同じ問題が出たら、100点を取れるようにする 「復習とは何か?」と聞かれたら、僕は「 同じ問題が出たら、100点を取れるようにする 」と答えています。 もちろん、発展的な内容を復習することもそうですが、最低限同じ問題が出たら秒殺できるくらいにはしておくことが必須だと思います。 なので、余裕がある人はもう一度時間をとって同じ模試をやってみることをお勧めします。それが80%以下の得点率だった場合は… 復習自体を見直しましょう!