家族へ支払う給与 いわゆる青色申告者でなければ、家族への給与は経費として認められません。 行なっている不動産投資が事業規模でないと難しい他、また青色申告者となっても青色専従者給与の額を大きくすることは否認リスク、税務調査を呼び込むリスクを高めることとなります。 本当に実態に即した給与の額かどうかを慎重に検討しましょう。通常、不動産賃貸業では月に 8 ~ 10 万円以内と考えておくのが妥当な範囲でしょう。 4. 節税に効果的な費用と、効果的でない費用の違い 以上みてきたように、不動産投資には多種類の経費が発生します。 知識を頭に入れてきちんと準備しておけば、申請できる経費の金額を最大化でき、最終的に支払う税金の額を低くする「節税」が可能です。 しかし、どんな経費でも最大化すればよいという事ではありません。効果的に経費を計上し、節税を実現するためには、経費を次の 2 つのパターンで認識し直す必要があります。 4. 最大化すべき経費 これは減価償却費です。実際の出費を伴わない経費です。 不動産投資は土地 + 建物を総体としてとらえることが多いです。しかし契約書においては、土地価格と建物価格を明示して契約することが望ましいです。 総体の価格のうち建物価格の割合を契約書において、売主買主双方合意のもと、常識の範囲内で最大化することで、合計で支払う不動産の取得費用を増やすことなく減価償却費を多く計上することができます。 前述の通り建物の構造や築年で減価償却期間は変わります。それに伴い減価償却費の金額も異なってくるため、経費を最大化したいときは、多くの減価償却費が出る不動産を選ぶことが重要になります。 しかし、減価償却費として経費計上をしていくと、売却時に会計上の利益が出やすくなります。これは、減価償却した分物件の簿価が低くなるためです。 会計上の売却益にかかる所得税は分離課税で、他の所得と損益通算ができません。税率は、短期譲渡(取得後 6 年以内が目安)での売却で約 40% 、長期譲渡(取得後 6 年超が目安)での売却で約 20% です。 物件保有時に節税できる所得税の税率と比較をして、減価償却費を最大化すべきかどうか確認してください。 特に、年収の低い方(目安は年収1200万円未満の方)は減価償却費を最大化して物件保有時の所得税を節税するメリットが少ないので、注意しましょう。 4.
5%だと、年間の支払い合計額は約200万円。 期間15年、金利2. 0%だと、年間の支払い合計額は約300万円。 ローン金額5, 000万円 期間25年、金利2. 5%だと、年間の支払い合計額は約267万円。 期間15年、金利2.
5. 仲介手数料、広告宣伝費など入居付けのための費用 賃貸仲介会社に支払う仲介手数料、また管理会社、仲介会社への広告宣伝費も経費として認められます。 仲介手数料は基本的に入居が決まるたびに毎度発生します。広告宣伝費は必ず支払わなければならないわけではありませんが、入居付けを促進する役割があります。 他にも入居付けを図るために家具家電や商品券を入居者にプレゼントするケースもあると思いますが、こちらも交際費として計上が可能です。経費として落とせると認識しておけば入居付け戦略の幅も広がりますので、ぜひ活用しましょう。 逆に、魅力に乏しく入居付けに困りそうな物件を購入する際は、この費用をあらかじめ織り込んで収支予測をたてましょう。 1. 6. 修繕費 不動産の修繕費は、経費として計上できます。 退去にともなう原状回復のリフォーム費用、日々発生する設備故障にともなう交換費用がこれにあたります。 参考: 修繕費と資本的支出の判断基準【フローチャート付き】 1. 7. 固定資産税などの税金 不動産投資を行う上でかかる税金は、経費として計上することが可能です。 固定資産税 都市計画税 登録免許税 不動産取得税 印紙税 自動車税、重量税(不動産投資に使っている部分のみ) 利子税 法人事業税 以上のような税金については、支払金額をまとめて把握しておきましょう。 1. 8. 司法書士や税理士への報酬 以下のような専門家への報酬は、経費として認められます。 司法書士への登記依頼 税理士への確定申告依頼 (滞納などに伴う)弁護士への訴訟依頼 1. 9. 私の場合の不動産投資のメリットを教えてください。 年収370万で2300万の１Rマンションを35年ローンで買おうかと思います(フルローンです)。 - 教えて！ 住まいの先生 - Yahoo!不動産. 通信費 不動産投資に使用した通信費は、経費として計上できます。 例としては以下のようなものが挙げられます。 スマホ(携帯電話)やパソコンの購入代金 携帯電話会社に支払う料金 インターネットのプロバイダーに支払う料金 不動産投資に使用するソフトやアプリの購入代金 不動産会社や管理会社との連絡手段として、スマホやパソコンはなくてはならないツールです。また新たな不動産購入や勉強のための情報収集にも活用できます。これらは経費として計上が可能です。 ただし、私用など、不動産投資以外目的にも同じものを使用している場合は、家事按分が必要です。 不動産投資に使った部分のみを計算して費用に計上します。 1. 10. 旅費・交通費 不動産投資の目的に沿う旅費・交通費は経費として計上できます。 不動産購入にあたっての現地訪問、交渉や契約のための不動産会社訪問、決済や面談のための金融機関訪問、所有物件の状況確認といった目的のために使う事が想定されます。 このような場合の 公共交通機関の運賃 高速道路料金 自家用車のガソリン代 駐車場代 ホテルの宿泊費 などが計上できる経費として挙げられます。領収書をもらったら、目的をメモしておくと後で分かりやすくなります。領収書の出ない公共交通機関については、明細の分かる「旅費精算書」を作成しましょう。 1.
11. 自動車関連費用 車両の購入代金 車検などのメンテナンス費用 自動車税 保険料 レッカー代金 などは幅広く経費として認められます。 自家用車を不動産投資のためにも使用する、という場合は家事按分をして、不動産投資に使用する部分だけが費用計上できます。 なお、レッカー代金は経費として認められますが、スピード違反や駐車違反による反則金、罰金は費用計上できません。 1. 12. 情報収集・勉強のための費用 新聞代 書籍代 セミナー代 コンサルティング代 は費用計上できます。 しかし「不動産投資をする上で必要な」という前提での話です。関係のないものは認められないので、注意しましょう。 また、関係のあるものでも資格取得費用は認められません。 1. 13. 交際費 不動産会社、管理会社の担当者と打ち合わせのための飲食代は経費として計上できます。 一人で行うものや、家族など不動産投資と関係のない人とした食事は認められません。 領収書をもらった際に、誰と何のために行なった食事なのかを記録しておきましょう。 1. 14. 減価償却費 建物部分の減価償却費は費用として計上できます。 不動産購入費用のうち、建物部分については、減価償却の年数で割った金額を毎年計上することになります。減価償却期間は建物の構造によって決まる法定耐用年数と、築年数を使って計算します。 土地の購入費用は減価償却しないので、注意してください。 2. こんな経費はダメ!確定申告で認められない経費 過去の事例から、確定申告で認められない経費もある程度判明しています。 「経費で落とせる」と勘違いすると収益が大きく悪化しますので、おさえておきましょう。 2. スーツ代、コンタクトレンズ代 スーツやコンタクトレンズは経費として計上できません。 不動産会社や管理会社、金融機関の担当者と会う際にのみ使用するとしても経費とは認められません。 ビジネスバッグや腕時計なども、経費として認められなかった事例があります。共通点は、いずれもファッションアイテムとみなされやすいことです。類似のものも注意しましょう。 2. ジムなどの会費 基本的にはジムなどの会費は経費計上できません。 例外として個人事業主以外の場合は、家族以外の従業員がいる場合にジムなどの会費を福利厚生費として経費に計上できる場合があります。 しかし家族のみの場合は認められていないので、注意が必要です。また個人事業主の場合は福利厚生費が認められていません。 2.
太陽生命が販売する「保険の組曲Best」と言う商品を知っていますか? 太陽生命の保険と言えば、 【認知症予防保険】 や 【感染症プラス】 など、世相に合った商品を販売するというイメージを持っている方も多いかもしれないですね。 しかし、他の国内生命保険会社と同様に、太陽生命にも組み立て型の保険商品があるのです。 今回は、太陽生命の組み立て型保険である 「保険組曲Best」 を紹介していきます。 太陽生命「保険組曲Best」ってどんな保険? 太陽生命の「保険の組曲Best」は、 病気やケガ ・ 3大疾病 ・ 就業不能 ・ 死亡・資産形成 など 26種類の保障 が用意されている保険商品 です。 基本的には、この26種類の中から、自分に必要な保障をピックアップして契約をすることが出来る 【組み立て型】 と言われる保険商品の1つです。 比較的、病気やケガの保障に力を入れている印象を受ける保険商品ですが、先進医療や3大疾病・就業不能など、流行の保障もしっかりとラインアップされているので、 総合的に見ても保障は充実している と言えるでしょう。 個人的な意見を言うと、大きくお金を増やなどの資産運用として活用する事は出来ませんが、オーソドックスな死亡や病気などのリスクには備えられるので、 保障をしっかりとしたいと言う考えなら、この保険は良いと言える でしょう。 また、保険期間を 【10年定期】【10年定期+一定期間】【一定期間+終身】【終身】 と、4つのタイプを選ぶことが出来るので、 柔軟な保険選びが出来る とも言えます。 この保険期間の選び方は、他社では出来ない部分ですので「保険組曲Best」の大きな特徴の1つともいえるでしょう。 太陽生命「保険組曲Best」の内容は?
【こんな保険】太陽生命「保険組曲Best」を解説します!