「スーツの購入代は経費で落ちますか?」 よく聞かれるこの質問。 税理士でも経費で落ちるという人と経費で落ちないという人がいるようです。 では、なぜ意見がわかれるのか? 経費とするにはどうすべきかなどについて考えていきます。 なぜ意見が分かれるのか? 小林税理士 税理士によってもこの問題は、結構意見が分かれているんですよ。 スーツが経費にならないという意見 ・過去にスーツが経費にならなかった判例があるから。 ・スーツはプライベートでも着られるから。 など スーツが経費になるという意見 ・業務に必要で、仮にプライベートでも利用するにしても業務に必要な部分を合理的に区分していれば必要経費になる。 ・特定支出控除の改正で被服費も入ってきたから、経費にならないとおかしい。 など だれの経費で落とすのか? 【フリーランス必見】個人事業主はスーツなどの洋服代や散髪代を経費で落とせる？おすすめの節税術を大公開！ | 専門家の相談室｜相続・ビジネス・お金・美容などの専門家とマッチング. 小林税理士 経費で落ちるかといっても、誰の経費になるかによって変わってきます。 社長 誰のって? 小林税理士 要は ・会社(法人)の経費で落としたいのか。 ・個人事業主の必要経費として落としたいのか(次回) ・サラリーマン(給与所得者)の経費として落としたいのか ということです。(次回) 会社(法人)の経費で落ちるのか? 小林税理士 では、まず会社の福利厚生費や消耗品費で落とせるかについて考えてみたいのですが。 社長 会社の経費で落とそうとしたら、スーツを会社の制服として扱うことになるんだろうな? 小林税理士 そうですね。 いわゆる作業着や事務服のように扱うということなら制服等の支給について、給与課税されない旨の規定がありますので会社の経費で落とせる余地はあります。 所得税法第9条 (非課税所得) 次に掲げる所得については、所得税を課さない。 1~5まで省略 ◆6 給与所得を有する者がその使用者から受ける金銭以外の物(経済的な利益を含む。) でその職務の性質上欠くことのできないものとして政令で定めるもの 以下、省略 所得税法施行令第21条 (非課税とされる職務上必要な給付) 法第9条第1項第6号(非課税所得) に規定する政令で定めるものは、次に掲げるものとする。 ◆1 省略 ◆2 給与所得を有する者でその職務の性質上制服を着用すべき者がその使用者から支給される制服その他の身回品 ◆3 前号に規定する者がその使用者から同号に規定する制服その他の身回品の貸与を受けることによる利益 ◆4 省略 所得税基本通達9-8(制服に準ずる事務服、作業服等) 専ら勤務場所のみにおいて着用する 事務服、作業服等については、令第21条第2号及び第3号に規定する制服に準じて取り扱つて差し支えない。 要件は厳しい 制服代の支給ではダメ!
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(例) ◎事業との関連性の有無が大事! 〇印のついたものは、100%経費として計上しても問題ないが、△印のものは仕事とプライベート兼用であるため、合理的な基準をもとに按分計算が必要となる。 そして×印がついたものは、経費性がなく1円も経費として認められない。どこかの芸人さんのように、この×印のついたものを含めて、「何でもかんでも経費に落とす」ということのないよう、ご注意いただきたい。 セツ子★「徳○さんね…ファンだったのに、残念だったわ」
フリーランスなどの個人事業主の場合、家で仕事をしている時間も多いでしょう。 事務所を別にもっていたとしても、家で仕事をしていることが客観的に示せれば、家事按分を利用し、家賃の一部も経費とすることができます。 ちなみに、家賃の場合は、事業に利用している面積の割合や、業務時間割合などを利用して家事按分するケースが多いです。 家賃の家事按分については、こちらの記事に詳しく紹介していますのであわせてご覧ください。 【完全保存版】個人事業主が自宅の家賃を経費に計上する方法とは?家事按分がポイント!! フリーランスの方など、個人事業主の中には自宅で仕事をしているなんてことも多いのではないでしょうか。 実は自宅の家賃のうち、事業で使っている比率分は経費として計上することができ、これを家事按分といいます... 食事代は経費で落とせるの? 普段の食事代も、業務に関連していれば経費に落とせます。 ちょっと得意先とランチにいって、仕事の話をしつつ雑談をしていたとしても、業務を円滑にすすめるための、仕事の話であり雑談であれば、しっかりと経費に落とせますので、意識しておくと節税につながるでしょう。 副業しているサラリーマンでもスーツ代や散髪代を経費に落とせるの?
個人事業主がスーツ代を経費にするためには、家事関連費とするのが有効な方法です。家事関連費にするためには具体的にどのようなことをすべきでしょうか?またスーツ代を家事関連費として処理するためにはどのような勘定科目を使用して仕分けをすべきなのでしょう?
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