所得税と住民税の計算方法|控除の一覧と違い 節約 2019. 11. 07 2019. 06 この記事は 約14分 で読めます。 所得税と住民税の計算方法|控除の一覧と違い 所得税と住民税の計算機を作成するために、計算方法をまとめました。 所得税と住民税の控除の一覧と違いもありますので、ご覧ください。 所得税、住民税の計算 所得税、住民税の計算は まず、 ①所得 = 年収 ー 給与所得控除 を計算。その後、 ②所得(控除後)=所得 ー 様々な控除(16通り) を計算。その結果を用いて ③税金=所得(控除後)×税金の率 - 定額 を計算していきます。 一つずつ説明していきたいと思います。 ①所得 = 年収 ー 給与所得控除 まずは、所得を求めていきます。 自営業をやっていると「経費」で落とすと税金が安くなるといわれますが、 サラリーマンの場合、「経費」として「給与所得控除」が設けられ、 年収から「給与所得控除」を引いた値が所得となります。 給与所得控除は、下記表のとおり、年収別に分かれています。 また、令和2年から10万円ひかれることになります。 例えば年収500万円の人は 所得= 500 - (500×20%+54万) = 346万円 が所得になります。 給与取得控除 控除を受ける為の条件 控除される金額(所得税) 控除される金額(住民税) 収入金額 ← ~162. 5 65万円 162. 市民税と所得税の違い｜横須賀市. 5万~180万 収入×40%+0万 180万~360万 収入×30%+18万 360万~660万 収入×20%+54万 660万~1000 収入×10%+120万 1000万~ 220万円 令和2年以降 ← ~162. 5 55万円 162. 5万~180万 収入×40%-10万 180万~360万 収入×30%+8万 360万~660万 収入×20%+44万 660万~850万 収入×10%+110万 850万~ 195万 ②所得(控除後)=所得 ー 様々な控除(16通り) 次は所得から、様々な控除を引いていきます。 控除は下記の通り、本当にいろいろな種類がありますので、 一つ一つ該当するか確認の上、根気よく計算していくしかありません。 種類は、14種類となっています。 控除を受ける条件を確認の上計算していってください。 ここで、生命保険の計算、地震保険料、配偶者控除額などが、 住民税で異なるのでご注意ください。(非常にめんどくさいですが…) これらより所得(控除後)を求めます。 所得(控除後) = 所得 - ①~⑯の控除額 例えば年間8万円の保険に入っていた場合、 所得税 → 4万円控除 住民税 → 2.
このように、加入時期によって新・旧制度のどちらに該当するかが変わります。 どちらに該当するかによって、次のとおり対象となる生命保険の種類や控除上限額に違いがあります。 新・旧制度による住民税の生命保険料控除の違い 新制度と旧制度による住民税の生命保険料控除の違意をまとめると次のようになります。 旧制度 新制度 控除上限額 合計で7万円 一般生命保険料控除 【対象】 ・死亡保険 ・学資保険 ・ 医療保険 【控除上限額】 ・ 3. 5 万円 【対象】 ・死亡保険 ・学資保険 【控除上限額】 ・ 2. 8 万円 介護医療保険料控除 対象外 【対象】 ・医療保険 【控除上限額】 ・ 2. 8 万円 個人年金保険料控除 【対象】 ・個人年金 【控除上限額】 ・ 3. 5 万円 【対象】 ・個人年金 【控除上限額】 ・ 2.
住民税で受けられる生命保険料控除とは?
住民税は重税? 昨日はフリーランスになって初めての「住民税 税額決定・納税通知書」が届きまして、その税額の大きさに驚嘆し記事にさせて頂きました。 住民税の税率10%って「低所得者層にとってはかなりの重税だな~」と思いまして、書きました。 所得税だと「 年間所得が195万以下の人は税率5%で済む 」訳で、それに対して税率10%は倍の税金が徴収されるわけで結構なダメージかと(-_-; 私も計算していたとはいえ、実際に届くと「いやー、更に出費が増えるな~」と(^-^; まぁでも納税は国民の義務ですし、税金を納めている事で公共サービスが維持されている訳ですから、きちんと稼いできちんと納税したいと思います(^-^)/ 住民税と所得税の控除額の違い ずっと気になってはいたのですが、今までは書けなかった記事を本日ようやく書くことが出来ます。 以前書いた記事でもブコメにて 住民税と所得税の控除額の違い位は書いておかないとダメ。減点! とかって書かれた事があって、ずっと心の奥にトゲが刺さった様になっていました(;_;) 昨年はずっと 所得税の控除額 について記事にしていたのですが、 住民税の控除額 については実は一度も記事にしていないんです(>_<) 何故なら 「住民税の控除額が分からなかったから!」 です(^^; そして今回届いた住民税の納税通知書に良い資料が入っていたんです! 以下の資料です。 【住民税の所得控除の資料】 これさえ手に入れば記事にする事が出来ます! 住民税と所得税の違い／札幌市. っていうか、こんなにも分かりやすい一覧表の資料を送ってくれるんですね(^^; 「これを使って自分達で計算しなさい!」、と。 よっしゃ、計算できる様にしようじゃないですか! で、いきなり表を出されても訳が分からないので、幾つか紹介させてもらってから、一気に表で比較してみましょう(^-^)w ちょっとずつ違う控除額 例えば一番わかりやすいのは基礎控除と配偶者控除ですかね~。 所得税では「基礎控除 38万円」、「配偶者控除 38万円」となっています。 対して住民税では「基礎控除 33万円」、「配偶者控除 33万円」となっています。 この差はどう響いてくるかと言いますと 「住民税の方が控除額が少なくて同じ税率であっても住民税の方が税金が高くなる!」 という事を意味しています。 夫婦2人で他の控除が一切なく昨年の所得(収入から経費等を差し引いたもの)が76万円あった場合に、所得税は控除76万円で税金が掛かりませんが、住民税は控除66万円で「 所得76万円 - 控除額66万円 = 課税対象10万円 」となってこれに10%掛けるので1万円の住民税が徴収されます。 この様に、所得税ベースの控除額だけで計算していると 「控除額が積み上がって所得税掛からないや、ワーイ!」 と喜んでいると、6月に住民税の請求が来て 「あれ?所得税は0円だったのに住民税は請求されちゃうの!
扶養控除 所得金額38万円以内で16歳以上の扶養親族、以下の通り 控除額 控除額 一般の控除対象扶養親族(16歳以上19歳未満および23歳以上70歳未満) 38万円 33万円 特定扶養親族(19歳以上23歳未満) 63万円 45万円 老人扶養親族(70歳以上) 48万円 38万円 同居している老人扶養親族(70歳以上) 58万円 45万円 18. 基礎控除 すべての納税義務者 38万円 33万円 令和2年以降 令和2年以降 令和2年以降 ~2400万以下 48万円 43万円 2400~2450万 32万円 29万円 2450万~2500万 16万円 16万円 2500万~ 0万円 0万円 19. 所得税額調整控除 (令和2年以降) 年収850万以上 (イ)本人が特別障害者 (ロ)23歳未満の扶養家族がいる場合 (ハ)特別障害である同一成型配偶者または扶養家族がいること {年収ー850万円}×10% ← 20. 所得(控除後) 21. 税金 控除後額が 税金の額 控除後10%-0. 6万 22. 税金 23. 住宅借入金等特別控除 住宅借入金等特別控除とは、個人が住宅ローン等を利用して、 マイホームの新築、取得又は増改築等(以下「取得等」といいます。)をし、 令和3年12月31日までに自己の居住の用に供した場合で一定の要件を満たすとき。 (税金-ローンの1%) 0以下になった分はその分住民税より控除 (税金-所得税の控除で残った分)or13. 6万円 の低い方 13. 住民税と所得税の違い：練馬区公式ホームページ. 6万円が最大です。それ以上は控除されません。 まとめ このように1つ1つの税金を確認していくことで、 どこで税金を節約できるかわかっていくと思います。 それでは、これを用いて計算機を作成していきたいと思います!
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