「相続」と聞いて何を思い浮かべるでしょうか?「難しそう」「多額の納税が必要」など、思い浮かべる方も少なくないと思います。 特に親名義の家・住宅がある人はという不安を抱かれているのではないでしょうか。 親名義の住宅を子供や妻が相続すると相続税はいくら?相続税がかからない場合ってある? 2000万円で購入した実家の一軒家も、相続税を支払うものなの?非課税じゃないの? 相続税は事前に適切な対策を行えば、相続税額を節税することが可能です。 ここでは、「親名義の家・住宅を相続する場合の相続税の仕組みや注意点」と「事前に行うことで有効な相続税の節税対策」をご紹介します。 なお、土地の売却時にかかる税金については、下記ページが詳しいので併せてご参照ください。 ■関連ページ 相続した土地の売却に伴う税金はいくら?確定申告は必ず必要? 1.家の相続税を理解する前に知っておくべきこと 実家の相続について理解する上で、まず知っておくべきことがあります。 1-1. 自宅とその他の財産を別々に計算するわけではない 相続税は、各財産ごとに計算すると誤解している方も多いのですが、実は「家に対する相続税」と「その他の財産に対する相続税」を、別々に計算するわけではありません。 相続するすべての財産の価値をまず把握して、その財産の総額に応じて時価評価を行い、相続税の税率をかけて計算する必要があります。 相続税の対象になる財産については、家屋や土地などの不動産のほかに、現金、貯金、有価証券、貴金属、骨董品などの目に見える財産はもちろん、未収入金や貸付金などの債権、借地権や電話加入権などの権利も相続財産になります。 またプラスの財産だけではなく、借金や住宅ローン、未払金などのマイナスの財産「負債」も相続の対象になります。 1-2.
管理の負担が片寄る 空き家の管理もトラブルになる原因の一つです。空き家の管理には、除草・剪定、ごみの片づけ、掃除など、多くの手間ひまがかかります。共有とはいっても、現実には近くに住んでいる兄弟姉妹など一部の共有者に管理の負担がかかることが多く、不公平感は否めません。 また、毎年の固定資産税納税通知書は、共有者のうちの1人に送られてきます。なかには納税通知を受け取った人が税金全額を支払い、他の人は負担をしない場合もあり、負担している人の不満も生じます。 3. 仲たがいや代替わりがあるとさらに困難が 兄弟姉妹の仲が良ければ問題も表面化しません。ところが、何かをきっかけにお互いの関係が悪化すると、たまっていた不満も表面化し、共有不動産の保存・管理・変更行為がむずかしくなります。 また、共有者のうちの誰かが亡くなり代が替わっていくと、だんだんと血縁や日常の付き合いも薄くなるため、お互いに気持ちも通じ合わなくなり、空き家の売却や活用についても話がまとまりづらくなっていきます。少なくても、兄弟姉妹が元気なうちに共有状態を解消しておくことは重要です。 4. 親子の共有なら大丈夫? 亡くなった父の自宅を母と長男の共有名義にするなどのケースもありますが、親子の共有であれば、トラブルにはならないのでしょうか。兄弟姉妹間での共有よりはトラブルは少ないとは言え、母と長男の考え方が違っていれば、やはりトラブルになる可能性はあります。 また母が亡くなったときに、母の共有持分を他の兄弟姉妹が相続すると、その時点から兄弟姉妹の共有になってしまいます。これを避けるためには、母の共有持分は長男が相続し、兄弟姉妹は他の財産を相続するなどの対処法を話し合っておくことが大切です。 共有を解消する解決策 共有名義のままだといずれ起こり得るトラブルを避けるためには、早めに共有の状態を解消しておく必要があります。共有不動産を単独所有にすることを「共有物の分割」といいます。 共有物の分割にはいくつかの方法があります。 1. 現物分割 共有持分に応じて、物理的にそのまま分ける方法です。ただし、狭い土地や分割後の各土地の条件に著しく差が生じる場合には話がまとまらないおそれがあります。 2. 換価分割 共有不動産を第三者に売却し、売却代金を分ける方法です。 3.
まとめ:親名義の家の相続税申告は税理士に相談 今回は、「親名義の家の相続税の計算方法と注意点」をご紹介しました。相続税と聞くと難しく考えがちですが、今回ご紹介した「法定相続人は誰か」「基礎控除額はいくらか」「自宅の相続税評価額はいくらか」「その他の財産はいくらあるのか」の4点を確認することで相続税の申告が必要かどうか大まかに判断することができます。 税理士に依頼される場合も、事前にこの4点を確認しておくことで話がスムーズに進みます。相続でお悩みの方は、まずここから始めてみてはいかがでしょうか。 なお当事務所「鯨井会計」では、茨城県つくば市を中心として、相続対策の立案・実行支援サービスを実施しております。 相続税に関するセミナーも頻繁に行い、相続税に関するご依頼も数多くお受けしております。 葬儀後、何から手を付けて良いかわからない。 預貯金の解約手続き、不動産の名義変更をどのように行ったらよいか分からない。 相続税申告が必要かどうかわからない。 どの様な財産に対して税金がかかってくるのかわからない 等、少しでも相続について不安な方、最寄りにお住まいの方は、ぜひ当事務所にご依頼ください。
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