最終更新日: 2021年02月09日 サラリーマンの方の中には、従業員持株会や株式投資を通じて、株主として配当金を受け取っている方もたくさんいるでしょう。しかし、この配当金について、そもそも配当額がどのように決められ、いくら源泉徴収されているのか、あまりきちんとわかっていない方も多いのではないのでしょうか。 この記事では、 そもそも配当金とは何なのか 配当額はどのように決められているのか 自分は確定申告した方がいいのかどうか 確定申告しない場合の方法(申告不要制度) 確定申告する場合の方法(総合課税・申告分離課税) について詳しく解説していきます。 菅野歩税理士事務所 - 宮城県仙台市宮城野区 仙台市宮城野区岩切に事務所を構える税理士の菅野歩と申します。日々の経理業務、会計・税務業務など経営者の皆様のニーズに合わせた適切なサポートを全力で行い、わかりやすくご説明させていただきます。 ミツモアでプロを探す 配当所得の確定申告はいくらからすべきか? 【税理士監修】株式投資の税金！売買益・配当金の税率はいくら？│税理士が教えるお金の知識. 配当所得の確定申告はいくらからすべきか? 株式の配当金については、確定申告をしたことがないという方がほとんどだと思われます。しかし、「確定申告した方が有利になることもある」という話を耳にしてから、自分の配当金の扱いはこのままでいいのか気になっている方もいるでしょう。 では、どのような場合に配当金について確定申告した方が有利になるのでしょうか。 配当金とは? 配当金とは、投資している会社の業績に応じて年に1、2回受け取ることができる金銭のことです。 これは所得税法上では、配当所得にあたります。配当所得には、他にも公募株式投資信託の収益分配金なども含まれます。 配当所得の計算方法 配当所得の金額は以下の算式で計算されます。 配当所得 = 収入金額 - 負債の利子 1 収入金額 配当金は原則として、支払の際に所得税(15. 315%)が源泉徴収されます。配当所得の収入金額は、この源泉徴収額を差引く前の配当金額となります。収入金額及び源泉徴収税額については、配当金が支払われるときに、証券口座を保有している証券会社から送られてくる配当金計算書で確認することができます。 2 負債の利子 負債の利子とは、その株式の取得に要した借入金がある場合、その借入金利子のうち、その株式の所有期間に対応する部分の利子を言います。実際には、借入をしてまで株式を取得する方はあまりいないので、一般的には計算にかかわってくることはほとんどないと思われます。 配当金の確定申告は必要?不要?
株の売却益または配当を確定申告する場合 特定口座Cの上場株式等の売却益を特定口座Dの上場株式等の売却損と損益通算するために確定申告をする場合は、特定口座Cで得た配当については確定申告しないことができます。 株の売却 配当 配当の確定申告 特定口座C 売却益 あり 選択OK 特定口座D 売却損 あり 売却損を申告する場合は配当も併せて申告。選択できない。 8. さいごに 証券会社のしくみが整備され、税金の心配をしなくても投資ができるようになってきましたが、状況によっては確定申告をしないともったいない場合があることがおわかりいただけたと思います。 株式投資を始めると税金が20%もかかってきますので、この税金部分をどう扱うかが大きなカギになる場合があります。 投資を始めたら、ぜひ税金のことも気にしてみてください。 OAG税理士法人、資産トータルサービス部部長。税理士・行政書士。 1994年、OAG税理士法人(旧太田・細川会計事務所)入社後、税理士として相続を中心とした税務アドバイスを行うとともに、グループ会社(株)OAGコンサルティングで事業承継のサポートを行っています。また、相続税申告の実務経験から得た豊富なノウハウを生かし、相続や贈与に関する無料情報サイト『アセットキャンパスOAG』(当サイト)を運営、多数の著書も出版しています。
所得が一定以下の会社員の場合 総合課税で申告する場合、他の所得と合算の上、15~55%累進税率(住民税も含む)で税金を計算します。総合課税では配当控除という控除が受けられるため、それを加味した税率は7. 2%~(下表)となります。これに対し、源泉徴収で納税した額の税率は20. 315%ですから、この税率の差額分が申告により還付されることになります。これに該当する場合は確定申告するのがよいでしょう。 表1:配当控除の一覧 5. 確定申告をする場合の落とし穴 確定申告をおこなうと損益通算ができたり、税率を下げることができお得なことばかりのようですが、実は落とし穴があります。 奥様やお子さんなど扶養になっている方は、特定口座(源泉徴収あり)で取引をしている間は分離課税として所得とは別で納税されるためいくら利益を出してもよいのですが、特定口座(源泉徴収あり)でも確定申告をした場合や特定口座(源泉徴収なし)や一般口座で取引をして確定申告をすると所得税の支払いが発生し、自分の所得を確定させることになります。この場合、38万円以上の利益に対して確定申告をした場合に、扶養から外れることになります。(103万円ではありません) これに該当すると扶養から外れることになり、所得税の支払いだけでなく国民健康保険などの支払いも発生してしまいます。 6. 株の配当金と税金のしくみ ～確定申告で税金を取り戻そう～. 確定申告の選択方法 「源泉徴収」されてほっておく(申告不要制度)を選択するか、ご自身で申告をする「総合課税」や「申告分離課税」を選択するかについては、ご自身で選択できます。一部支払い方法に決まりがありますので、次の図を利用して選択をしてください。 図1:配当に関わる税金の納税方法の選択 7. 特定口座の配当を確定申告する場合の留意点 株式投資をする場合、ほとんどの人は「特定口座(源泉徴収あり)」を選択しています。複数の特定口座で取引を行っている場合の確定申告の留意点についてご紹介します。上場株式等は売却益又は配当を確定申告するかどうかについて、契約している証券口座毎にそれぞれをどうするか選択をすることができます。 7-1. 株の売却損を確定申告する場合 特定口座Aで出た売却損を確定申告する場合には、特定口座Aの配当についても同時に申告が必要となります。売却損がある場合には確定申告のありなしについてそれぞれ選択することができない点に注意が必要です。特定口座Bは、売却損の取り扱いが無いため売却益と配当のどちらもそれぞれ確定申告をするかどうか選択できます。 株の売却 配当 配当の確定申告 特定口座 A 売却損 あり 売却損を申告する場合は配当も併せて申告。選択できない。 特定口座 B - あり 選択 OK 7-2.
配当金は、支払われるときに一定の所得税と住民税が源泉徴収されているので、原則として確定申告の必要はありません。しかし、給与所得など他の所得との兼ね合いや株式投資で損をした場合には、確定申告をすることで源泉徴収された金額の一部またはすべてが還付されることがあります。 配当金による確定申告の方法には以下の3種類の制度があります。どの方法が有利かを状況に応じて判断し、選択することになります。 ・申告不要制度(確定申告しない) ・総合課税で確定申告をする ・分離課税で確定申告をする それでは、これら3つの申告方法についてそれぞれ解説します。 申告不要制度とは? 申告不要制度とは? 申告不要制度とは、その名の通り、 配当金について『確定申告をしない』とする制度 です。確定申告には、税金に関する複雑な知識と、たくさんの書類が必要です。このような面倒な確定申告は、出来ることなら誰もしたくはないでしょう。 そのために多くの方が、証券会社の開設口座を「特定口座(源泉徴収あり)」としていると思われます。この口座では、配当金が支払われるときに所得税と住民税が源泉徴収されています。従って、納税関係は完結しており、確定申告をする必要はありません。これが申告不要制度と呼ばれるものです。 一方で、「特定口座(源泉徴収なし)」又は「一般口座」で配当金を受け取った場合には、確定申告は必要になります。 配当金に係る源泉徴収税額 配当金に対して、源泉徴収されている税率はどれくらいなのでしょうか。これは、上場株式の場合と、非上場株式の場合で異なります。 1.上場株式の配当である場合 上場株式の場合、その配当金が支払われるときに、 配当金の20. 315% (所得税15. 315%、住民税5%)が源泉徴収されます。 2.非上場株式の配当である場合 非上場株式の場合は、少額の場合のみ所得税に関して申告不要制度を利用することができますが、一般的には確定申告が必要です。この場合、 所得税20. 42% が源泉徴収されます。また、住民税は源泉徴収されませんが、翌年の住民税として納付、又は給与から天引きされる形で納税します。 所得税 住民税 上場株式 15. 315% 5% 非上場株式 20.
株で利益を得た場合には、基本的に確定申告をして納税することが必要 です。 ただし、 取引に利用する証券口座の種類によっては、確定申告から納税までの作業が丸ごと不要 になります。 ここからは、株式投資で使える証券口座の種類と確定申告の関係についてご説明します。 2-1.株で使える口座には大きく3種類ある そもそも、株式投資に使う証券口座には 「一般口座」「源泉徴収ありの特定口座」「源泉徴収なしの特定口座」の3種類 があります。 【証券口座の種類】 ・ 一般口座 ……自分自身で1年間の株の損益計算をして確定申告しなければならない口座。 ・ 源泉徴収なしの特定口座 ……証券会社が年間取引報告書を作成してくれる。確定申告は自分でする必要がある。 ・ 源泉徴収ありの特定口座 ……証券会社が年間取引報告書を作成してくれる上に、税金を源泉徴収して納めてくれる口座。確定申告は原則不要。 年間取引報告書 とは 年間の売買益・配当金、損失額などの集計が記された報告書。証券会社が作成する。年間取引報告書があれば、確定申告の手間が大幅に軽減されます。 2-2.確定申告が不要な特定口座(源泉徴収あり)がおすすめ!
つくば市の粗大ごみの出し方 最大辺が50センチメートル以上のものが粗大ごみ となります。粗大ごみを戸別収集により廃棄する時は、予約申込みが必要になります。 申 込み時に収集日、収集場所、処理料金、受付番号(4桁の数字)などが決まります。 1.
粗大ごみの回収は、平成24年4月1日から電話での予約及び戸別回収を実施するとともに、粗大ごみ1点につき、500円の手数料がかかることになりました。 粗大ごみの種類 粗大ごみとは、指定袋に入らない物、かつ、入っても袋の口をしばることができない以下のような物が該当します。 主な粗大ごみ 主な物 木製及び金属製家具類 寝具類、ふとん類 マットレス、ふとん類は、紐などでしばって出してください。 カーペット類 紐などでしばって出してください。 たたみ 自転車類 プラスチック製遊具、玩具類 石油ストーブ類 乾電池を外し、燃料を完全に抜いてから出してください。 タイヤ タイヤの外径が76センチメートル以内の物 家電製品 家電リサイクル法に該当しない物 農機具類(小型) 長さ2メートル、幅80センチメートル、高さ80センチメートル、重さ50キログラム以内 燃料油とオイルは必ず抜いてください。 廃木材 長さ3メートル、幅1. 5メートル、厚さ15センチメートル以内 (建設リサイクル法に定められたものを除く) 紐などでしばって出してください。 その他 例外的な物 鉄アレイ、ダンベル 指定袋に入って口がしばることができても、例外で粗大ごみとなります。 ※重さ、大きさに関係はありません。 粗大ごみの出し方 予約方法などについては、「 粗大ごみの出し方について 」をご参照ください。 次のような物は粗大ごみではありませんので、注意してください。 テレビ (ブラウン管、液晶、プラズマ) 冷蔵庫・冷凍庫 エアコン 洗濯機 衣類乾燥機 これまでは古くなったテレビや冷蔵庫などの家電製品は、粗大ごみとして処分してきましたが、廃棄される家電製品の適正な処理と資源の有効利用を図るために、平成13年4月から「家電リサイクル法(特定家庭用機器再商品化法)」が施行され、対象となる家電製品は、メーカーが回収してリサイクルすることになりました。 これにより、回収とリサイクルにかかる費用は、これらの製品を排出するもの(使った人)が負担することになります。 また、平成21年4月から衣類乾燥機や液晶テレビ、プラズマテレビも家電リサイクル法の対象製品となりました。 上記家電製品の処分方法については「 家電リサイクル 」をご参照ください。
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※ベッド(マットレス)の種類によって料金が変動いたしますので、詳しくはお問い合わせください。 3 オプション料金 2階以上高所からの搬出、トラックの駐車位置が遠方、作業員2名以上、搬出が困難なベッド(マットレス)がある)などの場合は、別途オプション料金をいただいております。 オプション料金は1, 000円(税込1, 100円)~ となっておりますが、状況によって料金が変動します。 詳しい料金については電話オペレーターにご相談ください。 トラック積み放題プラン 厨房機器など店舗備品を処分したい! 不用品が多いのでトラックのプランがベスト! 粗大ごみ処理券販売店一覧｜つくば市公式ウェブサイト. トラックを所有していないからこのプランがいい! トラック積み放題プランは、 まとめて不用品を処分したい方に最適な回収プラン です。 お客様の抱える不用品の量によって2段階のプラン設定をご用意しております。 お好きなプランで、いっぱいになるまで不用品を詰め込んでください。 軽トラック積み放題プラン 「軽トラックに積み放題プラン」は、「通常の軽トラック」でお伺いいたします。 積載イメージ ※場合によっては作業スタッフが内容物を確認後、最適なトラックにてお伺いしております。 2トントラック積み放題プラン 「2トントラックに積み放題プラン」は、「通常の2トントラック」でお伺いいたします。 ※トラック積み放題プランの表示は最低料金となっております。 上限金額は最終処分料金によって異なりますので、詳しくは電話オペレーターまでご相談ください。 お気軽にご相談ください! 粗大ゴミの処分などお困りのことがありましたらお気軽にご相談ください。 ぜひ弊社の無料見積りをご利用いただきお客様自身で内容をお確かめ下さい。 もちろん金額、作業内容について他の業者と徹底的に比較・検討していただいても構いません! ※現場のスタッフにより最もお得なプランにも変更できます。 ※買取りできる不用品あればその金額を作業料金から差し引きますので料金がお得!