不動産収入がある人は知っておきたい ふるさと納税の限度額 | マネーの達人 お金の達人に学び、マネースキルをアップ 保険や不動産、年金や税金 ~ 投資や貯金、家計や節約、住宅ローンなど»マネーの達人 58089 views by 高垣 英紀 2016年3月8日 自治体へ寄付をすることにより税金計算上の控除を受ける ことができ、さらにその 自治体の特産物などを受け取る ことができる 「ふるさと納税」 。 実質2, 000円の負担でそれ以上の価値がある品を手に入れることができる、大変魅力的な制度です。 ただし 税金計算上の控除を受けることができる金額は、所得に応じて限度額 があります。 今回は普段あまり語られることのない、 不動産収入がある人のふるさと納税の限度額の目安 についてお話ししたいと思います。 1. ふるさと納税の限度額の計算式 ふるさと納税の限度額の計算式は次の通りです。 ふるさと納税の限度額=(住民税の所得割額×20%)÷(90%-所得税率)+2, 000円 この計算式については、給与所得のみの人も不動産所得がある人も同じです。ただし、 両方とも計算が大変複雑 になります。 今回は比較的容易に手にすることができる、 給与年収ベースのふるさと納税の限度額の情報をうまく活用した、ふるさと納税の限度額の目安を知ることができる方法 をお伝えします。 2. 給与所得と不動産所得の違い 給与所得と不動産所得では所得計算の仕方の違いについて説明します。 まずは給与所得の額についてはですが、次の計算式によって求めます。 給与所得の額=給与の収入額-給与所得控除の額 給与所得控除の額は給与の収入額で決まります。つまり 収入額が分かれば、自動的に給与所得の額もわかります 。年収別の給与所得の額は次のようになっています。 ≪給与年収別の給与所得金額一覧表≫ 一方、不動産所得の金額は収入によって一律に決まるものではありません。計算式は次のようになります。 不動産所得の額=不動産から生じる収入金額-必要経費の額 なお、青色申告の場合は青色申告特別控除(10万円or65万円)を、白色申告で専従者がいる場合は専従者控除をさらに差し引くことになります。 不動産所得の必要経費には、借入金の利子、減価償却費、固定資産税など様々なものがあります。これらの経費はある程度予測することができますが、突発的な修繕費のような経費もあります。 不動産所得の金額は給与所得の金額よりも予想しにくい面があります。 3.
パターン2 住民税の給与天引きから 毎年6月頃に支払額の通知が来て支払う住民税ですが、この住民税がもともと給与天引きになっている会社の場合は、副業の所得が多くなってくると、その控除金額の多さに経理部が気付いて明るみに出る場合があります。 2-3-1と同じで、まずはふるさと納税を副業から控除してもらうよう、市役所などにお願いをする必要があります。また、ふるさと納税の上限額を給与所得のみで計算しておけば、控除額から副業が割り出される心配はありません。 3-3-3. パターン3 普通徴収から特別徴収に変わったとき 特別徴収は、会社が個人(社員)の住民税を社員の代わりに徴収することです。要するに給与天引きすることですが、会社がこの方式を今まで取っていなくて、今後、採用する方針がある場合は副業が明るみに出る可能性があります。 お勤めの会社が普通徴税から特別徴税に変わる可能性があるならば、ふるさと納税上限金額を給与所得内で収めるようにしておきます。同時に、なるべく早めに、不動産経営での収入から控除をしてもらえるように、税務署と市役所などに連絡をしておきましょう。 3-3-4.
ふるさと納税は、申し込みごとに2000円が発生するわけではありません。 何カ所もの自治体に申し込んでも、1年間なら自己負担は合計2000円で済みます。 10万円寄付できても、10万円を丸々寄付したいと思う返礼品が見つからないことも多いかもしれませんが、小額の寄付を複数回行うことができるのは、便利なシステムですよね。 複数のサイトから申し込んでも大丈夫? ふるさと納税を取り扱うサイトは多数あり、サイトごとに取扱商品が違うことも珍しくありません。 そのため、同一人物が複数のサイトを使ってふるさと納税の申し込みを行うことが認められています。 わざわざ同じサイトで欲しいものを探す必要はなく、複数サイトからで好きな物を選んで申し込みができます。 地方にお金が流出するのは危険では? 地方は衰退が進んでおり、投資先としての価値も薄くなっています。 「そんな地方にお金を配ることになるふるさと納税は、投資家にとってメリットがないのでは?」と考える方もいるかもしれません。 投資家が不動産市場に活気のある大都市に、お金が残る方が良いと考えるのは当然のこと。 しかし、ふるさと納税による 流出額は、41億円 程度です。 多額と感じるかもしれませんが、世 田谷区の税収が約3000億円 だという事実を踏まえると、そこまで高額とは言えないでしょう。 つまり、ふるさと納税をしても、世田谷区の税収の1. 4%程度しか流出していないのです。 ふるさと納税により都内からお金が流出することを心配する人もいますが、心配ありません。 一方でそもそもの税収が少ない地方都市にとっては、大きな収入となり、ふるさと納税の寄付金を上手く使うことにより地方創生に繋げているのです。 不動産投資家はふるさと納税で得しよう! 不動産投資による所得は課税対象になるので、当然、税金を支払う義務があります。 しかし投資による収入分を、ふるさと納税として納税すると節税できるばかりでなく、自己負担金以上の価値がある特産品を手に入れることができるので、とてもお得。 どのみち確定申告をしなくてはいけないことを考えると、ふるさと納税を利用したからとって、手間が大きく増えることもありません。 ふるさと納税を利用すれば、地方の活性化にも繋がり、日本を元気にすることができる上に、不動産価値の上昇にも繋がります。 不動産投資を行う人であれば、ふるさと納税をして損はないでしょう。
税額控除の欄にふるさと納税額を入力する箇所があります。 今回の目的は住民税額を計算することではなく、ふるさと納税の上限額を計算することです。 この欄は0円と入力してください。 既にふるさと納税を5万円分実施している場合でも、0円です。 ふるさと納税を実施しなかった場合に本来支払う住民税額を計算し、その額からふるさと納税の上限額を逆算するためです。 項目の入力が完了したら、計算するをクリック! こんな感じで課税所得が計算され、 所得割額が算出できます。 都民税所得割額が153, 100円 区民税所得割額が229, 700円 合計で382, 800円 となります。 ふるさと納税の上限額を計算する ふるさと納税の上限額は以下の計算式で算出できます。 所得割額×20% =(ふるさと納税上限額-2, 000)×(1-所得税率-住民税率) 詳しい説明は ふるさと納税の上限寄付額を手計算する方法 を参照下さい。 私は所得税率は20. 42%ですね。 所得割額は先ほど計算した382, 800円です。 ふるさと納税上限額をAとすると 382, 800×0. 2=(A-2, 000)×(1-0. 2042-0. 1) 76, 560=(A-2, 000)×0. 6958 A-2, 000=110, 031 A=112, 031 ふるさと納税の上限額は112, 031円 と計算できました。 私は今年既に85, 000円分実施済ですからあと27, 000円いけますね。 まぁ、ギリギリだと怖いので、あと20, 000円分、行きたいと思います!! では、ごきげんよう。
間部:韓国は 、 「内視鏡でも、バリウムでも、どちらでもいいので2年に1度は検査を受けてください。その代わり検査を受けなかったら、胃がんの医療費を高くしますからね」 という仕組みにしたところ、受診率が大幅に上がったようなんです。一方日本ではバリウムだ、内視鏡だという議論が長く続き、今年になってやっと内視鏡も胃がん検診として認められました。 堀江:検査しない人には医療費を高くするってやつ、めちゃくちゃ効果ある施策なのに、日本で全くやってないでしょう。ドイツでは年に2回歯石をクリーニングしないと、保険が効かなくなるとも聞きました。 間部:そうですね。もう、そうしていかないと限られた医療費がもたない、ということも大事な視点です。 ——韓国でピロリ菌の検査が上手くいったのは、政府と医療機関がちゃんと連携してるってことですか?
間部:元をたどると、朝鮮半島を渡って日本に住み着いた人たちの胃の中にいるピロリ菌が、一番悪いんです。世界的に見ても、樺太あたりの東シベリアと、朝鮮半島、中国の東側、そして日本。そのあたりで胃がんの発生率が、ものすごく高い。 堀江:ってことは、ピロリ菌の特性によって、僕らの先祖がどこから来たのかわかるかもしれない、ってことですか? 日本で年間5万人近く死亡する胃がん｡韓国では国の予防医療が成功 胃がんの99%はピロリ菌が原因だった。皆で検査をして予防しよう｡（一般社団法人 予防医療普及協会 2016/04/18 投稿） - クラウドファンディング READYFOR (レディーフォー). 間部:そうなんです。朝鮮半島からの移動とピロリ菌の分布は、ぴったりと合うんですよ。ですが、今はみんな飛行機で世界中を移動していますし、世界規模での交流、定住がある。そこで、どんどん混ざってきてしまっています。 堀江:それ、ピロリ菌に限って言えば、まずいんじゃないですか? 間部:そう。だから欧米の専門家からは「毒性の強いピロリ菌をばら撒かないでくれ!」と冗談交じりに言われるぐらいです。 ——横から失礼します。それってつまり、海外から日本が危険視されているんですか? 間部:そうですね、「早く、日本人の胃の中にいるピロリ菌を全滅させてくれ!」「何をやってるんだ日本は!」と。あくまで冗談交じりでですがね。これだけ胃がん発生のリスクが高いピロリ菌感染を撲滅しないで何しているんだ、という彼らの思いは、話をする度に伝わってきます。 ——じゃあ、たとえば。ピロリ菌を保有している日本人女性が渡米して、アメリカ人と結婚して子どもを産んだら、悪いピロリ菌を広めちゃうっていうこともあるんですか? 間部:ま、極端な話しですが、あり得ない話しではないですね。日本でも、年々ピロリ菌に感染している若者は減ってはきましたが、5〜10%いる若年層の感染者の多くは、母親から感染してしまっているんですよ。 ——知らなかったです。でも、その話だと韓国の方も同じように胃がんの危険性が高いということですよね。 間部:そうですね。でも、今は変わってきているんです。 韓国の胃がんの検診受診率は10年以上前は日本と同じくらいだったのですが、最近は50%と非常に高くなってきた。早期発見をして、胃がん死亡者を減らすことに成功しているんです。ちなみに、日本人の胃がん検診受診率はまだ10%くらい……。 堀江:うーん。 検査を受けない人には、医療費を高くすることで早期発見。早期発見することで、結局医療費が大幅に削減される ——どうして韓国の方は熱心に検診を受けているのに、日本ではそうならないのでしょう?
堀江:もともとは、選挙に立候補してたし、やるつもりでしたけどね。でもあの時に政治家の方々と親しくなって、その世界を知っていくと、多分僕は政治家になるよりもこういう活動をしていた方が、結果として政治的課題を速く解決出来るんじゃないか、と思ったんです。 間部:なるほど。 話が戻りますが、アメリカでは国ではなく保険会社が「大腸がんの検査を受けないと、保険料を釣り上げますよ」といって、大腸がんの死亡率が随分下がったんです。 韓国では国をあげて胃がんの検査率が向上しているし、アメリカでは民間の競争原理によって検査率向上を果たしている。方法はどちらでも良いのですが、日本はどちらにも転ばず、中途半端なんです……。 ピンクリボンに匹敵する、胃がん予防のプロジェクトを ——日本で成功している、検査の例とかってあるんでしょうか?
日本人にとって、もっとも近くて遠い国——それが中国。中国の国力の増大と「嫌中」意識は比例して大きくなっている実情があるようだ。日本の近現代史と密接に関わり、いまや経済力・軍事力・教育(学力)まで凌駕されている。このジャパンの失われる「力」への愁訴と呪詛の声が「嫌中」に表象されているならば、その声だけで「実力」の逆転はないだろう。ではどうすればいいのか? まず、中国と向き合うこと。しっかりとその実像を確かめること。 今から71年前に「出来た」新興国、中華人民共和国。 14億の「平民」を束ねる政府の「弱点」は中国4000年の歴史から見た時、意外な脆さを内包していることも見えてくる。この近くて遠い国の「建国」から冷静に見ておこう! 千代に八千代に続く日本の「平民」として。ナゾの言論人、猫島カツヲがお届けする第4弾!! ■「嫌中」するあなたは隣の超大国を知ってますか?