「税務調査が決まったが帳簿を作っていなかった」という状況に対するデメリットや対処法はご理解いただけましたでしょうか。 今からでもできることはあるはずです。 税務調査はいつされるかわかりませんから、それに備えて今からしっかりと準備をしておきましょう。 それによって土壇場で焦ることなく安心して税務調査を受けることができます。そして困ったら税理士に相談するのがおすすめです。 税理士選びの際におすすめなのが、全国の税理士が登録しているマッチングサイト「 ミツモア 」です。地域と依頼したい内容に応じて、まずは見積もりが確認できます。その後、メッセージでのやりとりで担当業務の範囲やオプションなどを確認できるので、面談するのと同じように、税理士の人柄が見えてきます。 簡単!2分で税理士を探せる! ミツモア なら簡単な質問に答えていただくだけで 2分 で見積もり依頼が完了です。 パソコンやスマートフォンからお手軽に行うことが出来ます。 最大5件の見積りが届く 見積もり依頼をすると、税理士より 最大5件の見積もり が届きます。その見積もりから、条件にあった税理士を探してみましょう。税理士によって料金や条件など異なるので、比較できるのもメリットです。 チャットで相談ができる 依頼内容に合う税理士がみつかったら、依頼の詳細や見積もり内容など チャットで相談ができます 。チャットだからやり取りも簡単で、自分の要望もより伝えやすいでしょう。 税理士に依頼するなら ミツモア で見積もり依頼をしてみてはいかがでしょうか?
最終更新日: 2020年12月16日 青色もしくは白色申告をしている事業者(個人、法人問わず)に、突然届く税務調査の通知に焦っている方も多いかもしれません。しかも必須であるはずの帳簿が手元にない場合、なおさら混乱してしまうことでしょう。 そこで今回は帳簿がない状態で税務調査の受ける際にはどんな対処法があるのか、その疑問にお答えします。 この記事を監修した税理士 京浜税理士法人 横浜事務所 - 神奈川県横浜市青葉区たちばな台 宮澤明宏(みやざわあきひろ)公認会計士・税理士・相続診断士 宮澤明宏(神奈川県横浜市青葉区)1976年 愛知県丹羽郡出身。早稲田大学政治経済学部経済学科卒業。2018年11月税理士登録。税理士登録後、ミツモアを通じて半年間で20件以上の確定申告業務を受託。デザイナー、一人親方、小売、ITエンジニア、不動産業等、多様な業種のお客様に対して丁寧なサービスを提供している。また、相続診断士として活動しており、エンディングノートの書き方セミナーを通じて「生前から相続へ備えることの大切さ」を多くの人に広める活動を行っている。 ミツモアでプロを探す 青色申告でも白色申告でも帳簿の記帳は不可欠 帳簿は白色・青色申告問わず必要! 以前から個人事業主として活動されている方は、税務調査があったとしても「事業所得合計が300万円以下なら記帳をつけていなくても問題ない」という認識だと思います。しかし平成26年以降は青色申告でも白色申告でも、 個人事業主を含む全ての事業主で記帳や帳簿保存が義務 になりました。 ここではその内容を簡単にご説明します。 個人事業主には記帳義務がある 以前白色申告者は事業所得などの合計金額が300万円以下の場合には、帳簿を作成する義務がありませんでした。 しかし平成23年12月に税制改正され、平成26年1月から全ての事業主は記帳義務及び帳簿保存が義務付けられたことをご存知でしょうか? 記帳義務及び帳簿保存は「所得税法148条/232条」と「所得税法施行規則102条」で明確に定義され、青色申告だけでなく白色申告であっても記帳と帳簿保存をしなければなりません。 当然ながら個人事業主もその対象となりますので、帳簿や書類を決められた年数分保管するようにしましょう。 必要な帳簿の種類と保管年数は?
次の段落で詳しく見ていきますね。 ペンギンくん 傾向がわかれば対策ができる! ぼのぼーの 何だか受験生みたいになってきたね。 税務調査の対象となりやすい5つのタイミング 売上規模が大きいとき 売上が900万円前後のとき 売上・経費・利益に大きな変動があったとき 所得が異常に低いとき 開業してから3年~5年くらいの人 いろいろと調べてみましたが、このようなタイミングで税務調査に入る可能性があります。 以下で順番に見ていきます。 1.売上規模が大きいとき まずは単純に売上の金額を見られるようです。 売上が300万円の人と2000万円の人ではもちろん2000万円の人の方が対象になりやすいです。 売上が大きいと、経費を差し引いた後に残るもうけ(所得)が大きくなりやすいです。 税務調査で売上や経費の間違いがあった場合、 もうけ(所得)が大きいほど追加で払うことになる税金も大きくなりがち ですからね。 税務署も一度の調査でたくさんの税金が手に入るのはありがたい、ということではないでしょうか? ペンギンくん 税務署の人もノルマがあるってウワサだね。 2.売上が900万円前後のとき これには「消費税の申告義務」が関係しています。 売上が1000万円を超えると、個人事業主でも消費税を納める義務のある課税事業者になります。 売上が1000万円未満なら免税事業者となるので、消費税を納める義務はありません。 …ということは、 「消費税を払いたくないから売上は1000万円を超えないように調整しよう」と考えている人もいる のです。 これが「売上が900万円前後のときは税務調査の可能性がある」と言われる理由です。 900万円くらいの売上が何年も続いている人は少し気にしておいた方がいいかもしれません。 ちなみにこの消費税を払うか払わないかって 大問題 です。 その理由は2つあります。 納税金額が増えるのは財布が痛い 会計処理が複雑になるのは頭が痛い 所得税と違い、 消費税は赤字の場合でも申告・納税する必要があります。 もうけがほとんど無い中で納税資金を用意するのはなかなか辛いですね…。 そして所得税の申告とは別に消費税の申告をする必要が出てきます。 会計処理も今までより少し手間がかかるようになるため、確定申告にさらに時間がかかるようになってしまいます。 ぼのぼーの 売上を抜いたりごまかしたりするのは ご法度 です!
白色申告でも税務調査ってあるの? 稼いでいる人のところしか税務調査行かないんなら、まずは青色申告しているはずのしっかりした個人事業主のところからだよね。 自分みたいな白色申告をしている小規模な個人事業主には来ないよね… 確定申告が終わったら心配になるのが 税務調査 です。 実際どれくらいの人が税務調査を受けているのでしょうか? 白色申告と青色申告の人では調査になる確率が違ったり…なんてウワサもありますね。 ということで調べてみました! この記事を読むと以下の2点が分かります。 白色申告の税務調査に来る確率 税務調査の対象となりやすいのはこんなとき それではさっそく見ていきましょう! ペンギンくん ぜ、ぜいむちょうさ…って僕みたいなペンギンにも来るの? ぼのぼーの 確定申告をしたならもちろん調査対象になるよ! >>税務調査が怖い方は税理士ドットコムで安い税理士さんをチェック 白色申告の税務調査に来る確率 国税庁の発表によると、平成28年に所得税の申告をした個人に税務調査があった確率は 1. 1% という結果 でした。 参照:国税庁 「税務行政の現状と課題」 この1. 1%という数字は、 青色申告・白色申告両方 を含めたものになっています。 (ちなみに法人の税務調査の確率は3. 2%でした) 残念ながら白色申告だけの税務調査の確率がわかるデータはありませんでした (スミマセン)。 白色申告の人が何人で、税務調査が何件あって…というデータがあれば確率が出るんですけどね。 あまり細かい数字までは表に出していないようでした。 ということでわかったのは国税庁が公開している1. 1 % という数字までです。 白色申告の方が調査に来やすいのか? 青色申告の方が調査に来やすいのか? あとは推測の域になってきますので、ひとまずこの辺でストップします。 (ちなみに 白色申告は税務調査に来ない・来る確率は低いというのはデマ です) 税務調査はめったに来ない? 個人事業主の税務調査の確率は1. 青色申告者ですが、税務調査を受けるには白色申告の方が有利？ | 「青色申告」に関するQ&A：税務調査の立会い専門の国税OB税理士チーム. 1%という数字でした。 これは単純に計算すると 100年に1回 税務調査が来るペースです(汗) なーんだ税務調査ってほとんど来ないじゃん! それなら少しくらい数字をいじっても心配ないよね~。 なんて思ってしまいますよね。 確かに私のまわりでも税務調査のあった個人事業主の話はそんなにたくさんは聞いたことはありません。 しかし、数少ない税務調査があった個人事業主の方には、 ある程度の傾向 が見られるようです。 いったいどんな場合に税務調査の対象となってしまうのでしょうか?
個人事業主で当時白色申告で、今税務調査に入られています今の私の財産全部もっていかれるのでしょうか? 個人事業主です。今年お盆税務調査が入りました。 その時3年分の記帳資料の提出を求められました 実は3年前6000万円ほど売り上げがあり外注さんに3000万円ほど払い他のもろもろの経費をだいたいで計算し所得税で500万円ほど払いました。当時税金の知識なく白色申告でした。白色の場合記帳も領収書もいらないと思っていて何ものこしていません 毎月外注さんに支払う支払明細と税務署に税金を納めていたので税金の領収書はあります。現金商売ではないので売り上げは通帳振り込みでした。通帳のコピーは奇跡的においていました。 2年前からは売り上げ2000万円位で青色申告をしています。帳簿や領収書関係きちんとしています。 ですが 必要経費、外注さんへの支払いで利益少なくほとんど所得税を納めていません。 貯金きりくずして生活しています。 もちろん消費税は簡易課税であったり本税であったりですがきちんんと納めています。 今回の税務調査で3年前の白色申告のことで調べられています・・・ 通帳の出入りしか経費を説明できないのですが領収書保管義務と記帳義務は守っていません この場合概算経費割合になrのでしょうか? ほとんど経費はみとめていただけないのでしょうか? 自分なりにあれこれ勉強してたら税務職員の判断ひとつでかなりかわってくるのかな?? ?って思い出しました。 当時税務調査が入ったら税金払う覚悟をしていましたが 設備投資などして今私の貯金あまりないです、銀行預金・FX・株全部集めても200万円ほどしかありません。 更に事業がうまくいってなく且つ生活もあり毎月30万円位貯金が減っていっています。 (税務調査入らなくても1年位で財産なくなりそうです ) 貯金全部もってかれるのでしょうか? 又持ってる財産以上に修正申告で税金請求されるのでしょうか? または個人事業やり直せる程度に税金を負けてもらえるのでしょうか?
今日は【4級】日本の大都市の再編に関する問題 問題はココをclick ⇒ #資格 #検定 #時事問題 #N検 #行政書士 #公務員試験 #小論文 #面接 #就職 #入試 #共通テスト #思考力 #教養 #生涯学習 #脳トレ #認知症予防 ニュース検定(ひつじじちゃん) @ news_kentei 7月10日(土) 12:00 メニューを開く # ニュース検定 に挑戦! 中曽根総理 後継指名. 今日は【準2級】IMFに関する問題 問題はココをclick ⇒ #資格 #検定 #時事問題 #N検 #行政書士 #公務員試験 #小論文 #面接 #就職 #入試 #共通テスト #思考力 #教養 #生涯学習 #脳トレ #認知症予防 ニュース検定(ひつじじちゃん) @ news_kentei 7月9日(金) 12:00 メニューを開く 中を見るのが超楽しみ ワクワク # ニュース検定 #ニュース #時事 #SPI #クイズ #時事問題 … 尿道院法尿道 @ mk0801077 7月9日(金) 0:53 メニューを開く ニュース時事能力検定テーマの日記 12月中旬までのベスト3(2020年12/1~20) … #ニュース時事能力検定 # ニュース検定 #N検 komasen333 @ komasen333 7月8日(木) 21:29 メニューを開く # ニュース検定 に挑戦! 今日は【5級】アメリカやヨーロッパの春や秋の祝祭に関する問題 問題はココをclick ⇒ #資格 #検定 #時事問題 #N検 #行政書士 #公務員試験 #小論文 #面接 #就職 #入試 #共通テスト #思考力 #教養 #生涯学習 #脳トレ #認知症予防 ニュース検定(ひつじじちゃん) @ news_kentei 7月8日(木) 12:00 メニューを開く # ニュース検定 に挑戦! 今日は【2級】国際紛争などを巡る軍事行動の例に関する問題 問題はココをclick ⇒ #資格 #検定 #時事問題 #N検 #行政書士 #公務員試験 #小論文 #面接 #就職 #入試 #共通テスト #思考力 #教養 #生涯学習 #脳トレ #認知症予防 ニュース検定(ひつじじちゃん) @ news_kentei 3 1 7月7日(水) 12:00 メニューを開く # ニュース検定 に挑戦! 今日は【3級】原子力発電を巡る賛否に関する問題 問題はココをclick ⇒ #資格 #検定 #時事問題 #N検 #行政書士 #公務員試験 #小論文 #面接 #就職 #入試 #共通テスト #思考力 #教養 #生涯学習 #脳トレ #認知症予防 ニュース検定(ひつじじちゃん) @ news_kentei 7月6日(火) 12:00 メニューを開く # ニュース検定 に挑戦!
朝は、テレビ朝日の「グッド!モーニング」を見ています。池上彰さんの今日の「ニュース検定」では、こんな問題が出されました。 Q:電気自動車の「テスラ」は、車を大量に生産するために、工場をどこに作ったでしょう? 答えは、中国でした。 「な~んだ、そうだよね。人件費が安いしね」と思ったら、大間違い! 中国は、電気自動車の市場として、世界ナンバーワン なんだそうです。 調べてみると、たくさんの資料が見つかりました。 PR TIMES 電気自動車市場 ホワイトペーパー 2020年 中国で売れるから、中国に工場を作る とてもわかりやすい理論です。完成した電気自動車が中国国内で売れれば、 輸送費も少なくて済み、関税もかからない とのこと。原材料の調達、人件費のメリットもありますし、中国としても雇用が生まれるという Win&Winの関係 になります。 レポートを読むと、中国は、世界のどの国よりも早く、電気自動車に注目して、 国が介入してインフラを整備 したり、電気自動車関連の ベンチャー企業にも多額の投資 をしたりして、 「電気自動車の時代」を先読み していたことがわかります。 「電気自動車が売れる国、電気自動車が走る国、中国」だったんですね。 中国に工場を作る理由は、「〇〇があるから」です 「中国に工場を作る理由」は、かつては「人件費が安いから」「原材料が安いから」だったかもしれません。 いまは違います。 「中国に工場を作る理由」は、中国が経済大国になり、人口も多く(14億人)、買ってくれる人がたくさんいるから。 「中国に市場がるから」 なのですね。 池上彰さんのニュース検定。勉強になります(^^)
ピ ン ぼ け な い 会 の 202 ア バ タ の C ち ゃ ん と グ ~ ッ ! 今日が 誕生日 なんだが、昨日 イブ でやっちゃったんだョ ! それで今日は普通の アサルー だネ ! アサルー は毎 朝 の ルーティン のことだ ! ETV で 6時25分 から始まる テレビ体操 が目覚めには最適だ ! 続いて テレ朝 では 林修 先生の ことば検定プラス だネ ! 今日の問題は「 ガリバー旅行記 」 を称賛した文豪は? だョ ! 正解の『 夏目漱石 』を答えて 68pt 獲得したネ ! 同じ時間帯の Eテレ では 06_55 で " たなくじ " なんだが写せたのは EテV の エンドマーク だけでしたネ ! 気を取り直して テレ朝 の 依田司 気象予報士 で お天気検定 ですョ ! 問題は「 昨日 2000年以降で最も早い初冠雪となったのは? 」 ⭕ 正解は「 栃木の 男体山 」を答えて 71pt を獲得したネ ! そして終りの「 池上彰 のニュース検定 」の問題は「 プーチン 氏 最長いつまで大統領を続けられる? 」です ! コレは分からないんで当てずっぽうで外れたネ ! ⭕正解は『 2036年 」で 72pt 獲得で今日は終り。 次は お笑いコーナー ですョ ! 中川家 の寄席2020「自動車のセールス」 世の中にはナァ考えられへん奴が居るのんが 大阪 なんや ! ホンマやナァ! 21:3 ⤵⤵⤵ 今週の 数 独 問題は ⤵⤵⤵ ※ ヒント の活用が ゴール への近道だョ ! ⤵⤵⤵ 解答 は明日ですョ ! 今日もお付き合い下さり有難うございます。 では 又、✌ ヨロシク ね 🎵 本日の歩数は 3、461 歩でしたョ ! 赤 い 靴 は 嫌 だ ナ ァ !