まず、税務調査の対象となりやすい方というテーマで考えると、いの一番に挙げられるのが 「ボーダーラインと呼ばれる 売上が900万円前後で推移している方」 です。 最近ここ何年もそうですけれども、 税務調査の対象として選ばれる事が多いのは、毎年800万円台とか900万円台ぐらいで、ずっと売上を推移しているという申告を提出している方です。 これは、消費税に大きく関連していきます。 消費税は「売上高が1000万円を超えた」方が課税対象 となっています。 消費税徴収は、売上高が1000万円を超えた年の2年後に徴収されます。 この消費税というのは、申告するかしないかでは納税額が大きくかわります。 そのため、売上高を900万円台で推移させて、消費税の申告をしたくない為にごまかしているのでは?という疑いがかけられてしまうのです。 要するに売上が1000万円を超えないと消費税がかからないという事を知っていて、小税から逃れるために正しい申告をしていないのではないかと疑われているという事です。 この消費税逃れを疑われているケースは、以前に比べて大分少なくなってきてはいますが、個人事業主への税務調査全体の2~3割を占めています。 法人成りの方は要注意!
最終更新日: 2020年12月16日 青色もしくは白色申告をしている事業者(個人、法人問わず)に、突然届く税務調査の通知に焦っている方も多いかもしれません。しかも必須であるはずの帳簿が手元にない場合、なおさら混乱してしまうことでしょう。 そこで今回は帳簿がない状態で税務調査の受ける際にはどんな対処法があるのか、その疑問にお答えします。 この記事を監修した税理士 京浜税理士法人 横浜事務所 - 神奈川県横浜市青葉区たちばな台 宮澤明宏(みやざわあきひろ)公認会計士・税理士・相続診断士 宮澤明宏(神奈川県横浜市青葉区)1976年 愛知県丹羽郡出身。早稲田大学政治経済学部経済学科卒業。2018年11月税理士登録。税理士登録後、ミツモアを通じて半年間で20件以上の確定申告業務を受託。デザイナー、一人親方、小売、ITエンジニア、不動産業等、多様な業種のお客様に対して丁寧なサービスを提供している。また、相続診断士として活動しており、エンディングノートの書き方セミナーを通じて「生前から相続へ備えることの大切さ」を多くの人に広める活動を行っている。 ミツモアでプロを探す 青色申告でも白色申告でも帳簿の記帳は不可欠 帳簿は白色・青色申告問わず必要! 以前から個人事業主として活動されている方は、税務調査があったとしても「事業所得合計が300万円以下なら記帳をつけていなくても問題ない」という認識だと思います。しかし平成26年以降は青色申告でも白色申告でも、 個人事業主を含む全ての事業主で記帳や帳簿保存が義務 になりました。 ここではその内容を簡単にご説明します。 個人事業主には記帳義務がある 以前白色申告者は事業所得などの合計金額が300万円以下の場合には、帳簿を作成する義務がありませんでした。 しかし平成23年12月に税制改正され、平成26年1月から全ての事業主は記帳義務及び帳簿保存が義務付けられたことをご存知でしょうか? 記帳義務及び帳簿保存は「所得税法148条/232条」と「所得税法施行規則102条」で明確に定義され、青色申告だけでなく白色申告であっても記帳と帳簿保存をしなければなりません。 当然ながら個人事業主もその対象となりますので、帳簿や書類を決められた年数分保管するようにしましょう。 必要な帳簿の種類と保管年数は?
税務調査が多い時期は? 7月から11月までが一般的に税務調査が行われやすいといわれています。 基本的には、決算月が2~5月の企業に関しては7~12月に税務調査、決算期が6~1月の企業に関しては1月~6月に税務調査を行うことになっております。 この時期に開業3年目を迎える事業主は、もしかすると税務調査が入りやすいかもしれません。 5. 税務調査が決まったときに準備しておくべきこと 税務調査の目的は、「確定申告の内容が正しいものであるか?」を確認することです。 そのため実際に申告した内容の間違いや不備がない場合は、申告是認として特に処置などが無く終わる場合もあります。 申告内容が正しいと証明するために、 確定申告時に使用した資料やデータ があると良いでしょう。例えば、以下のようなものが考えられます。 会計帳簿 申告書の控え 通帳 領収書 請求書 契約書関連 など 万が一、間違いを指摘されそうになったときに申告を裏付ける資料があると話がスムーズに進むことが考えられます。 これらの資料や書類は数年分は大切に保管しておいた方がよいでしょう。 まとめ 個人事業主の方で白色申告を行っていても、税務調査の対象となる可能性は十分にあります。 特にご自身で記帳を行っている方はちょっとしたミスに気付かないまま、数年が経過し税務調査で指摘されてしまった、というケースも多くあります。 追加課税を求められて、多額の税金を払ってしまわないよう日頃から管理をしっかり行っておくことをおすすめします。
今回は個人事業主(自営業、フリーランス、副業を含む⇒以後個人事業主と記載)の税務調査について、なぜ税務調査が入るのか、どんな人たちが選ばれやすいのかといった事をご紹介していきたいと思います。 税務署の職員の人数に対して、個人事業主の数は圧倒的に多いです。 その数多ある個人事業主の中で税務調査の対象に選ばれるというのには何かしらの理由があります。 前提として税務署は税務調査に入る基準というものは定めておらず、またなにも公表されてはいません。しかしながら、やみくもに申告書だけをみて対象者を選んでいるわけでもありません。各税務署の管轄内にはたくさんの個人事業主の方がいらっしゃる中で、税務調査先として選んでくる訳なので、それなりの根拠があって税務調査は行われています。 今回は、改めて税務調査の目的や税務調査先が選定するのに何を調べているのか、そして税務調査に選ばれやすい対象者について、元税務調査官からインタビューをしてきましたので、ご紹介していきます。 何故税務調査に選ばれるのか、もしくは選ばれたのか、気になる方は多いと思います。 「もしかして…」と心当たりがある方がいらっしゃるかもしれませんし、「何故?理由が見当たらない。」という方もいらっしゃるかもしれません。 もし、この記事を読まれた時に「あれ?心当たりがあるぞ…」という方は要注意です! 税務調査の目的 まず初めに、とても基本的な事ですが、 税務調査は何のために行われるのでしょうか?
「もし税務調査が入ったら、何をチェックされるのか?」「個人事業主、白色申告なら調査が入らないってホント?」「突然、マルサが押しかけてくることはある?」などなど、ソボクな疑問、カン違いしがちなポイントについて、数々の現場に立ち合ってきた経験から、解説していきます。 [おすすめ] 確定申告はこれひとつ!無料で使える「やよいの青色申告 オンライン」 POINT 税務調査の大半は「任意調査」。あせらず税理士に代理人を依頼すべし 売上500万円規模の個人事業主であっても、調査が入ることがある 記憶があいまいならムリに答えずにOK。ただし領収書などの保管は厳重に 突然、調査官がやってきても、あらためて日程調整は可能 税務当局が行なう調査には、次の2種類があります。 強制調査 任意調査 1. は、国税局の査察部、いわゆる「マルサ」が強制的に行う調査ですが、脱税額が多く、悪質な仮装隠蔽工作がなされたケースに限ります。多くのフリーランス、スモールビジネスの経営者には無縁といっていいでしょう。 大半は2. で、税金に関する質問を納税者に行なうことができる「質問検査権」に基づいて行われる任意調査になります。 原則的には、事前に顧問税理士に連絡がきて、都合の良い日程を決めることになりますが、まれに飲食業などの現金商売においては、突然、調査官がやってくるケースもあります。 しかし、「任意調査」とは、あくまで"任意"であり、業務を邪魔しないというのが原則となります。 よって、無理にその場で対応する必要はナシ。まずは顧問税理士に連絡をとり、税務調査官とあらためて調査日程を相談してもらうことをお勧めします。 突然、税務署から電話がかかってきて、「〇月△日に、調査をさせてください」と言われたケースでも、日程調整は可能です。 ただし、質問の黙秘、虚偽の陳述については、罰則規定もあり、原則的に調査の拒否もできません。事実上は強制調査といってもいいかもしれません。 また、私も「調査が入ったので」と新規のお客様から相談を受けたことがあります。もし、顧問税理士がついてない場合でも、ピンポイントで代理人を依頼することは可能です。自力で対応しようとせず、税務調査に慣れた税理士に相談するのがベターでしょう。 「個人事業主、白色申告なら調査は入らない」はウソ! では、どんな企業、個人事業主に調査が入りやすいのか。 一般的には、法人税を納めているような、利益の出ている会社になります。とくに、売上等の数値が急激に変化しているようなケースは要注意です。 個人事業主には入らないと思っている方もいますが、年間売上高が500万円程度の事業主に、調査が入ることもあります。 「白色申告ならば入らない」といった根拠ない噂を信じることなく、誰もが調査のリスクがあると考えておくのが無難です。 では、具体的にはどのような調査が行われるのか。 調査官によっても、"クセ"がありますが、まず一つは先に挙げたように「売上」がチェックされます。3期程度、チェックされるのが一般的ですが、例えば3月決算の場合で、3月の売上などを4月に計上するような「期ズレ」は、要チェックポイントです。外注費、請求書などを紐づけて細かく見られるようなケースもあるので注意しましょう。 二つめには、経費が多い会社の場合、一枚一枚の領収書を細かく指摘されることもあります。 三つめとしては、従業員が多い場合は、人件費もチェックの対象にされやすいといえます。 【参考記事】 ・ 期ズレ、賞与、寄付… 気をつけたい経理処理のルール ・ 個人事業主にも来る?
「自分は白色申告をしている個人事業主だから、税務調査は関係ない」と思っている方はいませんか? 実は白色申告を行っている個人事業主であっても税務調査が行われることがあります。 実際に白色申告であっても税務調査が来たという人も多く、 「白色申告の個人事業主なら税務調査は関係ない」といった情報は間違いということになります。 今回は白色申告の個人事業主に対して、どのようなケースで税務調査が行われるのかについて解説していきます。 1. 青色申告と白色申告は何が違う? まず 青色申告と白色申告の違い について軽く触れておきます。 (1)青色申告とは 事業や不動産投資などで所得のある事業者が、お金の取引などを記帳し、その内容を確定申告書に記載して申告をする制度のことをいいます。 白色申告よりも節税の効果が高く、事業利益から最大65万円を差し引くことで税金を抑えることができる制度などがあります。 記帳を行ったり、税務署の承認を受けたりなどの手間は発生しますが、申告を行う人が多い制度です。 (2)白色申告とは 青色申告を行っていない事業者が確定申告を行う制度となります。実は2014年に白色申告者に対しても記帳やその内容の保存が義務付けられたため、記帳の手間などは青色申告とあまり変わらないかもしれません。 2. 白色申告でも税務調査の対象になるのか 繰り返しになりますが、白色申告を行った人も税務調査の対象となります。 確定申告を行った人であれば、税務調査の対象となります。 個人事業主などで確定申告を行った人のうち、税務調査があった人の割合は1年で3%とされています。(平成28年度データ) このうち白色申告の人の割合は不明なのですが、白色申告をしている人の人口割合を考えると、約1%程度の確率で税務調査を行われる可能性はあります。 そのため、白色申告だからと言って記帳を行わなかったり数字をごまかしたりすると、いざ税務調査が来たときに大事となってしまいますので注意が必要です。 3.
ミツモアで税理士を探そう! 税務調査に不安を抱えている場合は税理士に相談してみるのが確実です。 税理士とのお付き合いはそのときだけのものではなく、長期間に渡るものです。だからこそ、費用だけでなく、相性や対応の誠実さも、事前に十分に確認しておきたいですね。 そんな税理士選びにおすすめなのが、全国の税理士が登録しているマッチングサイト「 ミツモア 」です。地域と依頼したい内容に応じて、まずは見積もりが確認できます。その後、メッセージでのやりとりで担当業務の範囲やオプションなどを確認できるので、面談するのと同じように、税理士の人柄が見えてきます。 簡単!2分で税理士を探せる! ミツモア なら簡単な質問に答えていただくだけで 2分 で見積もり依頼が完了です。 パソコンやスマートフォンからお手軽に行うことが出来ます。 最大5件の見積りが届く 見積もり依頼をすると、税理士より 最大5件の見積もり が届きます。その見積もりから、条件にあった税理士を探してみましょう。税理士によって料金や条件など異なるので、比較できるのもメリットです。 チャットで相談ができる 依頼内容に合う税理士がみつかったら、依頼の詳細や見積もり内容など チャットで相談ができます 。チャットだからやり取りも簡単で、自分の要望もより伝えやすいでしょう。 税理士に依頼するなら ミツモア で見積もり依頼をしてみてはいかがでしょうか?
ハーバニエンスシャンプー&コンディショナーの定期コースを解約する時の条件をご紹介します。 定期の縛り(購入回数の制限)はありません。 次回お届け予定日の10日前までに手続きが必要です。 解約手続きは電話、お問い合わせフォームから出来ます。 というように、ハーバニエンスシャンプー&コンディショナーの解約はとっても簡単! あなたの都合の良いタイミングでいつでも解約が出来ます。これなら安心して定期コースを利用出来ますね♪ しかも、実際に使ってみて納得が行かない時には 返金保証 までついているという至れり尽くせりのサービスです。 この後、ハーバニエンスシャンプー&コンディショナーの解約を中心とした通販情報を詳しくご紹介します。 先にサロン品質のシャンプーの特徴などを公式サイトをご確認したい方は、こちらから販売元のさくらの森(旧ハーブガーデン)に移動できます。 ⇒ さくらの森ハーバニエンスシャンプー ※当記事ではシャンプーとコンディショナーについて書いていますが、記事内ではまとめて「ハーバニエンスシャンプー」としてまとめて書かせて頂いています。 ハーバニエンスシャンプーの解約について更に詳しく!
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こんにちは。 今回はシャンプーレビュー第4弾ということで、「さくらの森シャンプー」をレビューしてみたいと思います。 4回目のシャンプーレビューになるんですが、シャンプーってネットで色々探していくと、良さそうなものはドラッグストアやデパートでは売ってない物が多いですね。それにCMとかで宣伝してるシャンプーはたいがいロクなもんがないと分かりました(苦笑) 私のシャンプーの選び方は、そこそこ安くて良い成分を使ってるやつ。です^^ 値段が高いと良いシャンプーはたくさんありますが、長く使っていくことを考えるとなかなか私たち庶民には難しいんじゃないでしょうか。 それになんか面白味もないですしね。高くて良い品物って当たり前だもんね。ま当たり前じゃないのもありますが^^ ということで見つけたのが、さくらの森シャンプーです。今回も育毛シャンプー以外からチョイスしてみました。 このさくらの森シャンプー、公式ページを見ると一見値段が高い印象ですが、定期コースにすると2000円になります。 コースは1回だけでも解約可能とのことなので問題なし。送料540円と税込みで合計2700円です。これくらいだったら値段的に許容範囲かな~。 ハーブガーデン「さくらの森シャンプー」ってどんなシャンプー?
また、 頭皮の乾燥によるフケやかゆみに悩んでいた方の悩みが解消された という嬉しい口コミも多いです。 ハーバニエンスシャンプーの頭皮と髪にやさしい成分が毛穴や皮脂をしっかり落とし、さらに潤いを与える天然由来成分によって頭皮環境が整えられたと言えそうですね。 「シャンプーにしてはちょっと高級だけどそれだけの価値がある」と感じている方もいます。 またこんな喜びの声も↓ 使用感に関する良い口コミ・悪い口コミをまとめるとこんな感じです↓ ちょっと残念! ・髪がきしむ ・期待はずれ ・自分の髪質には合わない 使用感が良い! ・ノンシリコンシャンプーなのに髪がしっとりサラサラになる ・泡立ちが良い、きめ細かい泡立ち ・乾燥によるフケ・かゆみが抑えられる ・髪質がなめらかになる 香りに関する口コミはどう? 緑色のボトルのハーバニエンスシャンプーは 、精油100%のシトラス&ラベンダーの香り です。 この香りに関する口コミはどうでしょうか? 「ハーブ系の香りが好きではない」という声も少しありますが、香りの好みは個人差が大きいので判断が難しいですよね。 こればかりは実際使ってみるのが一番ですが、多くの方は「ハーブ系の癒される香り」「自然のいい香り」だと感じています↓ 中には「香りがワサビっぽい感じもするけど気にならない程度」「普段から人工的な香りに慣れているせいか、最初はハーブの香りが気になりましたが数回使っているうちに慣れた」という声も。 長年人工的な香料に慣れ親しんでいると、最初のうちは天然由来の精油100%の香りに違和感を感じる方も少しいるようですね。 ちょっと残念な香り ・あまり好きな香りではない ・ハーブ系なので好みが分かれそう ・最初は香りが気になったけど慣れた 良い香り ・ハーブの香りに癒される ・ハーブの香りが好き ・自然な香り ・きつくない香り >>さくらの森『ハーバニエンス』公式通販サイトへ さくらの森『ハーバニエンスシャンプー』の成分・特長は? さくらの森『ハーバニエンスシャンプー』には次のような特長があります。 ノンシリコン・無添加処方 天然由来成分100% オーガニック成分・オーガニックハーブウォーター配合(南阿蘇産) 髪や肌と同じアミノ酸洗浄剤の濃密泡 ノンシリコン・無添加・天然由来成分100% ハーバニエンスシャンプーは、髪と頭皮のことを17年以上研究を重ねて開発された独自処方のシャンプー。 「美しい髪を取り戻すためには、まず土壌である頭皮の健康を整えることが大切」という考えのもと開発されました。 ノンシリコン・無添加処方 なのはもちろん、 天然由来成分100%で頭皮環境を整え生えてくる髪本来の健康を取り戻す本格ヘアケア 。 シリコンでコーティングした見せかけのサラつや髪ではなく、芯まで潤った美しい髪へと導きます。 また天然由来成分だけで作られているので、 流れた泡は川や海を汚すことなく自然に分解されすべて水に戻る のもポイント!
髪と地肌だけでなく、地球にもやさしいシャンプーですね。 オーガニック成分・オーガニックハーブウォーター配合(南阿蘇産) 頭皮環境を整えるために、ベースとなる「水」にまでこだわっていて、ただの水ではなく 南阿蘇産のオーガニックハーブティを贅沢に使用 しているんですよ。 また、 アルガンオイル マルラオイル ソープナッツエキス モンゴンゴオイル バオバブ種子油 ブラッククミンシードオイル といった、世界的に注目されている オーガニック認証成分が配合 されていて、髪内部まで本格補修。 さらに、コラーゲン・セラミド・エラスチンなどの高機能成分が髪表面から内部までダメージを補修して潤いをキープ!
さくらの森シャンプーはハーブガーデン公式サイト、アマゾン、楽天などで売っています。一番安い店はどこか調べたところ、 ・公式サイト:2000円+税+送料=2700円 ・アマゾン:3000円で送料無料 ・楽天:4320円で送料別 ずいぶん値段に差があるなと思ったら、定価は4000円だけど、定期コースだから2000円なんですな。コースは1回でも解約できるから最安の公式サイトで注文しときました。 シャンプー到着! 注文してから3日後に不在票が入ってました。到着期間はまあ普通です。 なんと可愛い箱でしょうか。この分のコストを価格に反映してくんねーかなと思ったのは私だけでしょうか^^ 納品書とカタログ類。 シャンプーはこんな感じ。 300mlだからそんなに大きくはないですね。 さくらの森シャンプーは定番のポンプ式です。 公式サイトの申込欄はコンディショナーとのセットが最初紹介されてますが、ページの下までスクロールすると、それぞれ単品で買える欄があります。 もったいないなと感じたのはこの事です。セットは上のほうにあるのに、単品売りは下のほう。これってあからさまに「セット売りてえ根性」丸出しに感じるのは私だけでしょうか^^' 自信があるんだったら一緒にすればいいのに。 ま、いいですけど。 それでは後ほどさくらの森シャンプーの使用感をレビューしますね! このシャンプーは以下から見れます。(安い順に記載) ハーブガーデン公式サイト 2000円+税+送料=2700円 ↓↓↓ アマゾン 3000円で送料無料 ↓↓↓ 楽天 楽天のハーブガーデン公式サイトはシャンプーコンディショナーセットが送料無料で5600円。シャンプー単品が送料無料で4800円です。高っ! ↓↓↓ 楽天の一般ショップ 楽天の一般ショップでは4320円で送料別。 ↓↓↓