まとめ:茨城県・つくば・下妻周辺の生前贈与・相続税対策は鯨井会計グループへ 今回は生前贈与と相続はどちらが安くなるか高くなるか、また相続税と贈与税の違いについて解説して参りました。 生前贈与を上手に利用することができれば、相続税を抑えることができることが分かります。 なお当事務所「鯨井会計」では、茨城県つくば市を中心として、相続対策の立案・実行支援サービスを実施しております。 相続税に関するセミナーも頻繁に行い、相続税に関するご依頼も数多くお受けしております。 葬儀後、何から手を付けて良いかわからない。 預貯金の解約手続き、不動産の名義変更をどのように行ったらよいか分からない。 相続税申告が必要かどうかわからない。 どの様な財産に対して税金がかかってくるのかわからない 等、少しでも相続について不安な方、最寄りにお住まいの方は、ぜひ当事務所にご依頼ください。
次の世代へ財産を残す方法は、「生前贈与」と「相続」があります。 この2つの方法はどちらも財産を移転させる点では同じですが、課税される税金は贈与税と相続税で異なります。 この際に、下記のような疑問を感じる方も多いでしょう。 ・生前贈与と相続ってどちらが得なの? ・相続税と贈与税ってどちらが高いの?安いの? ・土地や家も生前贈与したほうが良いの? そこで今回は、生前贈与と相続の制度の違いについてご紹介します。 なお、孫への贈与を考えている方は、下記ページも併せてご参照ください。 ■関連URL 孫への生前贈与のやり方・7つの注意点をわかりやすく解説 1.生前贈与と相続はどっちが得?どう違うの? 「生前贈与」は財産を渡す人が生きている間に財産を贈ることを言い、「相続」は財産を渡す人が亡くなった後に、財産を相続人が引き継ぐという違いがあります。 そして、生前贈与をした際は場合によって「贈与税」という税金を納め、相続をする際には「相続税」という税金を納めることになる場合があります。 1-1. 生前贈与は相続税対策に有効 生前贈与に課税される贈与税には「基礎控除」と言われる非課税枠が存在するため、相続税対策には生前贈与が有効です。 基礎控除は、財産をもらう人1人あたり年間110万円が設定されています。つまり、年間110万円以内の贈与については贈与税が課税されません。 「110万円だけじゃ少ない」と思われる方もいると思いますが、塵も積もれば山となります。 例えば、父親が3人の子供に1人あたり110万円の贈与を「10年間」行った場合はどうでしょうか。 110万円×3人×10年間=3, 300万円になり、総額3, 300万円分の財産について贈与税を払うことなく移転することになります。 もちろん、移転した財産には相続税が課税されることはありません。 ただし、長い期間をかけて贈与しなければ効果が薄いため、早めから相続税対策を考える必要があります。 2.生前贈与の税率は相続税より高いけどお得 贈与税の非課税枠年間110万円を利用した生前贈与は、最も効果的な相続税対策です。 では、年間の贈与額が非課税枠の「110万円を超えた生前贈与の場合」は相続税対策になるのでしょうか。贈与税率と相続税率を比較してみましょう。 2-2. 贈与税率(特例税率:20歳以上の子や孫への贈与) 基礎控除後の課税価格 税率 控除額 200万円以下 10% – 400万円以下 15% 10万円 600万円以下 20% 30万円 1, 000万円以下 30% 90万円 1, 500万円以下 40% 190万円 3, 000万円以下 45% 265万円 4, 500万円以下 50% 415万円 4, 500万円超 55% 640万円 2-2.
例え話2) おじいちゃんは今年95歳。だけど毎日ジョギングに読書に日々の暮らしを元気いっぱいに過ごしています。ですが、年齢的に少し心配です。この前おじいちゃんから先祖代々受け継いできた土地を5つほどあげると言われました。ですがもし、おじいちゃんが2年後に亡くなってしまったのなら、今年納税した贈与税は、相続のときに還付されないということなので、勿体ないと思います。 この様な場合、おじいちゃんの余命は誰にもわかりませんし、贈与税を通常の暦年課税で納付したとしてもおじいちゃんに突然、来年にでも、もしものことがあったのなら、その支払った贈与税分のうち、相続開始3年前の贈与に成ってしまった場合は、その贈与財産だった土地には相続税が課税され、しかも支払った贈与税が、相続税よりも多くなったとしても還付されないのなら、放置しておいたほうがいいのかな?だけど無申告加算税が加算されて納付しないといけなくなるのかな?など、迷いどころがたくさんあるのではないでしょうか? 贈与税は2タイプあるとお伝えしました。1つは通常の贈与で暦年贈与と呼ばれているものです。もう一つは、贈与でもらった財産も、相続の時に相続税だけを課税できるという贈与で、これを 相続時精算課税 といいます。 相続時精算課税 相続税だけが課税されるといっても、これは結果論ですので、実際は、贈与年度は、一律20%で贈与税は申告し、納税しないといけません。ですが、配偶者の場合は財産から控除できる金額は最大2500万円なので、通常の贈与(暦年贈与課税)の控除額110万円よりも大きくなります。 相続時精算課税は、 財産を与える人(贈与者)が60歳以上であること、財産を受ける人(受贈者)は贈与の年の1月1日において、贈与者の子、または孫に限るというものです。 つまり、高齢者の財産を円滑に相続に移行するためのシステムが相続時精算課税なのです。 相続時精算課税では、 支払った相続税 ≦ 相続時精算課税として支払った贈与税 の場合に、 還付してもらえます。 つまり、相続税だけを徴収されれば、残りは納税者の手許に戻るということになるシステムなので、結果的に相続税だけが課税されたということになる贈与税のシステムです。 まとめ 高齢化が進む現代。贈与の形も、財産、贈与時期など配慮することがたくさんあって難しいのではないでしょうか?贈与税や相続税で迷われた時は税理士に相談されることをおすすめします。
まったくいないとはいえませんが、ほとんどあり得ませんよね。もし、生前中に全財産を一度に贈与するという前提であれば、先ほどの相続税の税率表と贈与税の税率表を比べればわかるように、贈与税のほうが圧倒的に高くなります。 また、相続について考えてみても、財産をちょっとずつ相続させる、ということはできませんよね。天国に財産は持っていけませんから、相続の時は、全財産を一度に渡す以外ありえません。 このように、相続税は一度に全財産を渡すことが前提となっていますが、生前贈与は財産を小分けにして渡していくことが前提になっています。そのことから、この2つの税率表を単純に比べるというのは、前提が大きく違っているので、ナンセンスな議論なのです。 「110万円/年の贈与」は、本当に有利なのか? 先ほどお伝えしたとおり、相続の場合には全財産を一度に渡すことになりますが、生前贈与の場合には、ちょっとずつ小分けにして財産を渡すことができます。年数によって小分けにすることができますし、贈与する相手の人数によっても小分けにすることもできます。 そのことから、相続税が有利なのか贈与税が有利なのかの議論は、小分けされた贈与額と、その金額ごとにかかる贈与税の負担率を比較することによって、初めて真の答えが導かれます。 たとえば、110万円を超えた200円万の贈与をした場合の贈与税はいくらになるかというと、9万円です。200万円に対して9万円というのは、負担率は4. 5%です。 それでは、300万円贈与した場合の贈与税はいくらかというと、答えは19万円です。300万に対して19万円というのは、6. 3%の負担率です。 それでは、500万円贈与した場合はどうかというと、答えは48万5千円です。負担率は9. 7%。超大型の1000万円の贈与の場合はどうかというと、贈与税は177万円です。負担率は17. 7%。 いかがでしょうか? 先ほどの相続税の税率と比べると、小分けされた金額にかかる贈与税はそこまで高くないことがわかります。500万円までの贈与であれば、相続税の最低税率10%を下回ります。ちょっとややこしくなるのですが、贈与税は、20歳以上の子どもか孫に贈与する場合の税率は優遇されています。しかし、年間410万円までの贈与であれば同じ税率になるので、410万円以内の贈与を検討しているのであれば、気にしなくてOKです。贈与税の負担率を一覧にすると次のとおりです[図表6][図表7]。 [図表6]20歳以上の子どもか孫に贈与した場合の贈与税 [図表7]図表6以外の場合の贈与税 よく「相続税と贈与税は結局どちらがお得なのですか?」と質問されますが、答えは税率が低い順に次のとおりです。 1番にお得なのは、「少額の贈与をした時の贈与税」、2番にお得なのは「相続税」、3番にお得なのは、「高額の贈与をした時の贈与税」。相続税の税率がどのくらいになるかは、その人が持っている財産額で決まるため、一概にはいえません。しかし、財産が相続税の基礎控除を超えてくる人は、少なくとも、基礎控除を超えた部分に10%以上の相続税が課税されてしまいます。それであれば、相続税より低くなる贈与税をたくさん支払っておいたほうが得になる、という理屈です。 「贈与税はお得な税金?
退会・手続きの連絡締め切り 教材名 締切日 例 こどもちゃれんじbaby 退会したい号の前月1日 4月号から退会の場合は3月1日まで こどもちゃれんじ 退会したい月号の前月5日 4月号から退会の場合は3月5日まで 締切に間に合わないと 次の号からの退会になってしまいます。 年払いで入会しても自動解約にはなりません。 1年だけ受講したい場合は、3月1日までに4月号以降の解約連絡をしなくてはいけません。 こどもちゃれんじ兄弟で割引はあるの? こどもちゃれんじには、兄弟割引がありません・・・ 兄弟向けサービスとしては 「入会時の紹介プレゼント」 があります。他には兄弟の教材が同時に届く 「 きょうだい同送サービス 」 があります。 きょうだい同送サービスは、 電話での申込みが必要 です。また、上の子が小学講座に進級した時点で、サービスは受けられません(バラバラに届くようになります・・・) こどもちゃれんじの紹介プレゼント こどもちゃれんじの会員の紹介で入会する場合、 「入会者」「紹介者」 それぞれにプレゼントがあるキャンペーンです。 プレゼントの内容は不定期に変わります。 4月号・8月号・12月号などの入会者が増える時期には、紹介プレゼントも 限定品がラインナップ したりします。 こどもちゃれんじの申込みはこちら
絵本の読み聞かせも出来るし、ひらがなは覚えるし、親子で一緒に取り組めば天才児になるんじゃないかと期待。笑 かるたやおてがみキッドなどが、毎月届くので、教材が届くとすぐに中身を開けて、楽しみながら学習しましたので、あっという間に、言葉数が増えたり、数を数えられる様になりました。 楽しみながらひらがなを読んだり書いたりするおもちゃがついてくるので、楽しんでいるうちに、ひらがなの読みも書きも年長のころには完璧になりました。 遊びを通して数の数え方や平仮名の学習をするため、子供も抵抗なく覚えてくれました。 ひらがなを読みたがるようになった娘のために始めたちゃれんじほっぷ。 年間を通じて、ひらがやな数に触れるおもちゃやワークが中心のため、あっという間にひらがなを読めるようになりました。 娘は、こどもちゃれんじほっぷをやる時点で、数は30くらいまでは日本語でも英語でも数えられるようになっており、数字も概ね読めました。 こどもちゃれんじほっぷを通してさらに数に興味を持てたようでした。 おやつを食べるときに、 いちごは全部で何個ある?娘ちゃんが●個食べたから残りは何個?
5月号でお届けする教材 特別教材 パワーアップ!かずシート 4月号でお届けする「かきじゅんナビ」に差し込むだけで、数字の書き順を調べられます。また、「数の分解」や「数並べ」のゲームもできて、数量や論理をテーマに学びを深められます。 6月号でお届けする教材 きみだけの おじぎそう おせわセット 触ると動くおじぎそうは、見た目に変化があるので、年長さんが興味をもちやすい植物です。鉢や土や種、じょうろなど栽培に必要なアイテムを全てお届けします。お世話を継続して行うことで、植物が生きていることや、命を慈しむ気持ちを育みます。 7月号でお届けする教材 ずかんシリーズ うちゅうの ふしぎ まるみえずかん ロケットや地球が飛び出す仕掛けや、動かす仕掛けなど、楽しく宇宙の不思議を学べる図鑑をお届け!宇宙の不思議を学びながら、未知のものへの更なる興味が広がります。 8月号でお届けする教材 3WAYべんきょうマシン(プログラミングモード) 小学校以降の学びを見据えて、プログラミング的思考を育む教材です。宝を探す道順を考えるゲームを通じて、先を見通したり、きまりを見つけたりしながら、論理的に思考する力を育みます。 パワーアップ!
!早期入会特典の内容 4月号の早期入会限定の特典がつきます。 こどもちゃれんじすてっぷ(年中)の場合は、 ひらがな読み書きセット がもらえます。 内容は、年少コース(ほっぷ)のおさらい。総合コースでも思考力特化コースでも、どちらでも特典はもらえます。 4月号を待つ間に届くので、進級準備の学習もできちゃいます。 なぞりんカバーが選べる 4月号の、総合コースと思考力特化コースの共通エデュトイ ひらがななぞりん 。 その専用カバーがもらえちゃいます。 カバーが選べるのは4月号入会だけの特典です。 紹介入会ならWプレゼントのチャンスも こどもちゃれんじに入会する時に、おともだちや兄弟の紹介があると、紹介プレゼントというものがもらえます。 そのプレゼントに加えてWプレゼントとして抽選で図書カードの当たるキャンペーンをやっています。 このWプレゼントキャンペーンは4月に限らず不定期に開催しています。 だいたい4月は毎年やってた気がします。 こどもちゃれんじすてっぷのお試し教材やってみました 無料の資料請求で、すてっぷの体験教材を取り寄せてやってみました。 総合コース と 思考力特化コース の教材の違いを体験することができます。 どちらのコースが良いかわからない・・という場合は、実際にお子さんにやらせてみるのが一番ですよ! こどもちゃれんじすてっぷ早期入会特典届きました! 2月末に 「ひらがな読み書きセット」 が届きました! カラフルな文字がかけるえんぴつもセットになってる早期入会特典です。 さっそく取り組んで、娘のこどもちゃれんじへの食いつきにビックリです。 こどもちゃれんじすてっぷ4月号は思考力特化コースで どちらのコースでも「ひらがななぞりん」がついてくるので、4月号は思考力特化コースではじめてみました。 4月号は特別(? )早く届いて、 3月12日 にゆうパックで届きました! 箱ではなく、ビニール袋ですが受け取りにハンコの必要なゆうパックでした。 中身は4月号だから(?