保険料を支払った人以外の人が年間110万円超のお金を受け取ったとき 学資保険の保険料を支払った人と満期保険金やお祝金・学資金、学資年金を受け取る人が別人の場合は、受け取った人に贈与税がかかります。例えば、父親が学資保険の保険料を支払い、受取人がこどもや母親となっていたら、学資保険を通して父親からこどもや母親にお金を贈与したことになるのです。 通常であれば、親がこどもの教育資金や生活費を出しても贈与にはならないのですが、学資保険の受け取りに関しては贈与になってしまうので注意が必要です。 贈与税は、1年間(1/1~12/31)に受けた贈与の総額に対して課税されますが、110万円の基礎控除があるため、贈与額が110万円を超えた場合に(超えた部分に)税金がかかります。 したがって、 贈与税は、学資金等を受け取った人が他の贈与も含めて年間に110万円超の贈与を受けた場合にかかります 。 3. 学資保険で税金が多くならないように意識すべき3つのこと 前章でみてきたように、学資保険は契約内容(受取人の決め方や受け取るお金の種類)やその他所得との関係によって、さまざまな税金がかかってきます。そこで、その税金がかかるしくみから逆算して、できるだけ学資保険に税金がかからないようにするための3つポイントを紹介します。 なお、繰り返しになりますが、 税金のかかり方は個別の事例によって変わってくる場合がありますので、この記事をご覧の上、正式な判断は税理士さんかお住まいのエリアの管轄の税務署にご確認ください 。 3-1. 満期保険金、お祝金・学資金等は年間の受取額を500万円程度におさえる 一時所得には50万円の特別控除があります。もし学資保険以外に一時所得となる収入がなければ、学資保険の利益を50万円以内にすれば税金はかかりません。 受け取る額が大きくなる例として、満期時に一括で満期保険金を受け取る場合で考えると、返戻率を高めの110%とすれば、50万円の利益がでるのは受取額が550万円のときとなります。 したがって、余裕をみて 年間に受け取る額を500万円程度におさえておけば、他の一時所得がない限り、税金がかかることはないでしょう 。 3-2. 学資年金はできるだけ避けるか、会社員なら200万円以内におさえる 学資年金は、雑所得という所得になります。雑所得には一時所得のような特別控除がなく、税金がかかりやすいので注意が必要です。 大学在学中などに毎年お金がもらえると、授業料の支払いなどにあてられるので便利ではありますが、それで税金がかかったり確定申告が必要になると面倒です。 税金がかからないことを重視するなら、学資年金を受け取るプランは避けたほうが無難 です。 ただし、 一般的な会社員や公務員などで、収入は勤め先の給料だけという方であれば 、給与所得以外の所得が年間20万円以内であれば、確定申告が不要となります。それならば 学資年金による雑所得が20万円以内になるようなプランにすれば、結果的には税金を払わずにすみます 。 目安として大まかな計算をすると、返戻率が110%程度の学資保険であれば、学資年金の額が200万円以内になるようにすれば、雑所得は20万円以内ですむことになります。 ただし、 個人事業主の人など、もともと確定申告が必要な人は雑所得が20万円以内でも申告が必要 となります。 3-3.
学資保険は積み立てというイメージが強いですが、上記のように、学資保険は満期金の受取などお金の受取の仕方によって税金がかかってきます。 では税金がかからないように学資保険を利用するにはどうしたらいいのでしょうか? 1. 満期保険金が高額の場合は分割受取 一時所得の場合一般的な契約であれば税金がかからないことがほとんどですが、高額な契約の場合には契約を分割して分割受取にすることで節税になるケースもあります。 受取総額(満期保険金):800万円 払込保険料総額:727万円 返戻率:110% この場合の一時所得は 800万円-727万円-特別控除額50万円=23万円 となり、23万円が一時所得として課税対象となります。 課税は年単位で行われますので、もしも高額な満期保険金を受け取るのであれば、契約を2つに分割し、受取時期を1年ずらすという手もあります。例えばこの場合、400万円の契約を2つにすると、どちらも特別控除の枠内に収まるので最終的に受け取れる合計額は同じでも税金がかかりません。 ただしこの方法ですと、一歩間違えば必要なときにお金が手元にないといった事態に陥るリスクもあります。いつ現金がどのくらい手元にあるようにするのか、しっかり計画を立てて契約する必要があります。 2. 自営業者は学資年金タイプを避ける 学資年金タイプの学資保険は雑所得に該当します。一時所得のように特別控除がないため、せっかく高い返戻率の学資保険に入っても税金で持って行かれてしまっては意味がありません。 給与所得者の場合には20万円までは非課税になりますので、その範囲に収まるよう受取額を調整したプランにすれば税金を支払わずに済みます。ですが、自営業者の場合には非課税枠がなく税金がかかってしまいます。 なにかとお金のかかる在学中の学費をカバーできるというメリットは非常に魅力的ですが、もしも節税を重視される場合には、このタイプの学資保険を避け、満期金一括で受け取るタイプ(一時所得)の学資保険を選ぶというのも一つの手です。 3. 贈与税なら年間110万円以内に もしも契約者と受取人とが別の契約になってしまうのであれば、年間の贈与額が110万円以内におさまるようにしましょう。他の贈与がなければ、特別控除額110万円以内に収まれば贈与税はかかりません。 学資保険は生命保険控除の対象にも これまで「学資保険には税金がかかる」という内容について解説してきましたが、実は学資保険の保険料は年末調整や確定申告で控除の対象になります。満期金等受取の際には税金がかかるものの、申請すれば毎年控除の対象として控除を受けて所得税と住民税を節税できるのです。 生命保険控除について詳しくは「 学資保険は年末調整で控除の対象になる?
税金がかからないことが多い理由 最近は学資年金つきの商品も増えてきましたが、これまで販売されてきた学資保険は、保険料を毎月支払っていき、こどもの進学にあわせて学資金や満期保険金を受け取るタイプ(学資年金なし)の商品が多く、一般的には親が契約して保険料を支払い、学資金等も契約者の親が受け取るという契約内容になっています。 つまり、前節の税金のかかり方でいうと、一時所得として所得税がかかるケースになります。詳しくは次章で説明しますが、この一時所得には50万円の特別控除があり、一時所得が年間50万円までであれば、結果的に税金はかからないことになります。 学資保険は、将来受け取る金額が200~300万円くらいとなる契約が一般的です。 仮に、満期保険金として300万円を一括で受け取ったとしても、返戻率(支払った保険料に対する受け取るお金の割合)が110%だとすると、このうち支払った保険料は270万円くらいになるので、もうかった金額(一時所得)は30万円くらいとなります。 これなら、他の一時所得がなければ50万円の特別控除以内なので税金はかかりません。 一般的な契約内容であれば、学資保険には税金がかからないことも多いというのはこれが理由です。 2. 学資保険の受け取りに税金がかかる3つのケース 学資保険で、満期保険金、お祝金・学資金や学資年金等を受け取るときに税金がかかるのは、以下の3つのケースとなります。 2-1.
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38歳から不妊治療を始め、人工授精を2回、その後体外受精で有名なクリニックに転院して1度体外受精を試しましたが、受精卵が育たず高い費用だけかかって終わってしまいました。通っている最中も、いろんな検査もありますし、何日も通うのがとてもストレスに感じ、体外受精が失敗してがっくり来ているときに、健康診断で乳がんの疑いがあると言われ、そちらのほうの検査で何度も病院に行くことになったのもあり、しばらく不妊治療はやーめた!と思った2ヶ月後に妊娠しました。 25歳で結婚して12年。不妊治療で家一軒買えるくらい費やしても撃沈・・・。もう心身ともに疲れ果てて、不妊治療をやめたら半年後に自然妊娠をしました。性行為は排卵日を気にしていませんでした。それだけではないですが、ストレスって大敵なんだな~と思いました。 以上のように、治療をやめたら「妊娠できた!」という報告もあります。 不妊治療にストレスを感じたら、少し治療を休んでステップダウンすることを考え、ストレスで疲れた心に充電期間を与えてあげましょう。 loading
不妊症ってどういうこと?
「赤ちゃんが欲しい」と意識しはじめたものの、なかなか授からず不妊治療をスタート。しかし、成果が出ず、体のしんどさに加え、焦りと不安でこころのバランスを崩してしまう……。 不妊治療を受ける人が増えているいま、決して珍しい話ではありません。 写真はイメージです(以下同) 「 不妊治療をがんばればがんばるほど、赤ちゃんを迎える体からは遠ざかってしまう 」 そう指摘するのは、『 卵巣セラピーで妊娠体質をつくる 』の著者で、20年にわたり、内科医の立場で妊活や不妊治療をサポートしてきた、こまえクリニックの放生勲(ほうじょう・いさお)先生です。 赤ちゃんを望んで始めた不妊治療によって、なぜ、赤ちゃんが遠ざかってしまうのでしょうか? 不妊治療の現状を伺いました。 不妊治療のストレスで、心身がボロボロになる悪影響 ――先生のクリニックではどのような治療をしているのでしょうか? 放生先生(以下、放生):うちは普通の内科のクリニックですから内診台はありません。風邪や糖尿病の患者さんと同じように対面でお話を聞き、検査をして妊娠できない理由を探り、必要に応じて漢方薬や薬を処方していきます。つまり、妊娠しやすい、妊娠を維持できるからだづくりのサポートですね。 あとは、基礎体温表のつけかたをレクチャーし、タイミング法を指導。人工授精や体外受精を希望する方には、信頼できる医療機関を紹介します。 ――どのような相談が多いですか?
今までしてきたから、たくさんがんばってきたことがあった反動だと思うんです。 ぜーーーんぶ、やめて、 ストレスフリー! そのことをすごく感じれました。 もっと前に、一生懸命にがんばる前に、 単にやめただけだったら、きっとやめたことで今度は不安になっただけじゃないか って思うんです。 自分なりに『 やりきった後の爽快感 』がありました。 基礎体温のことも、ずっと気になってたから、やめて熟睡できた。 ものすごい解放感で。 自分のなかで手放せてよかったです。 今回は、基礎体温も測らず、不妊治療もせず、排卵も気にせず、1回ほど夫婦生活をしただけ。 今まで必死にタイミングとって、ダンナにもプレッシャーかけてたなぁと思います。 だんなを信じること。 ふたりが楽しんでること。 それが根本なのかな。 今までがんばってきたこと、つらかったことは、 親になるための準備 待つことの大事さ。 そんなことを学ばせてもらう時間だったのかな。 そんなふうに思います。 ::::::::::::::::::::::::::::::: 今回のブログ記事、すっごいベタなタイトルにしちゃって、ごめんね。。。 どうしても使いたくて・・・^^; でも、Aさん本当によかった!
なお、詳しい内容をお知りになりたい方は、愛知県不妊専門相談センター (tel:052-741-7830)までお問合せください。 相談窓口
アロマや睡眠・運動などストレス解消に効果的なものをご紹介します 治療をやめたら妊娠したというウワサは本当?
営業状況につきましては、ご利用の際に店舗・施設にお問い合わせください。 縁結び出雲子宝ブログより・・・ 詳しくはブログを読んでね! ↓↓ ↓↓ トイレの中心で愛を叫ぶ。 Aさんは40歳。 結婚して7年になる。 治療もされてたんだけど、ちょっといっぱいいっぱいになってきて先月、思い切って 「全部やめる」 って言われたところだったんだよね。 :::::::::::::::::::::::: 「生理が予定日より遅れて、 ん? って思ってトイレに行きました。 いままで、妊娠検査薬で陽性が出たことなんてなかったし、いつも検査をするときは、目を凝らして、じーっと見て。 いつも何も見えなかったから。 でも、今回は、すぐに出ました。 『うひょーーーーー!!! ちょっと来てーーーー!!! (≧▽≦)』 わたし、トイレの中で叫んでダンナを呼びました。 そのままの格好で扉を開けたちゃったから 『なにやってんの! ?』 って言われましたけど・・・ 妊娠検査薬のスティックを見て 『目を凝らさなくても見えるよ』 って。 :::::::::::::::::::: 下着もはかないままで、トイレの扉を開けたって話に、大爆笑しちゃったんだけど、それだけAさん、嬉しかったんだね。 治療も基礎体温表もやめるって宣言した直後の妊娠報告だから、ぼくもホントびっくりした。 :::::::::::::::::::::::::::: 今までも高温期になると、妊娠してるかどうか気になって、気になって。 そのことを母に言うと 『全部やめたら? いい加減、そういうことやめたらいいんじゃない?』 って言われたりしてたんです。 でも、自分では踏ん切りがつかなくて。 治療をやめたら、妊娠できないよなぁ。 って気持ちがあって・・・ 人工授精もするまでは、『 しなくてはいけないこと 』だと思ってました。 結果がダメだってわかった時に、病院の先生に 『次やろうね!』 って言われて・・・ きっと励ましの言葉だったと思うけど、気持ちがついていかなかったんです。 言われるままにホルモン剤を使って治療をして、生理周期が乱れて。 それで、 本当にやらなきゃいけないのかな? やらなきゃよかった。 そう思いました。 ここまでがんばって、一生懸命やってきたけど、 わたしの検査の結果は、悪いこと言われない。 だんなの精子だって数値は悪くてもないわけじゃない。 だったら、無理に治療をしなくても、いいんじゃないのかな。 そんなふうに思ったんです。 それで、前回のカウンセリングで堀江さんに、 『基礎体温はかるのやめたい』 って言ったら、いいよって言われて、不妊治療も基礎体温はかるのもお休みにしました。 本当に気持ちが楽になって!