妻と子供2人なら扶養親族は3人になる? 扶養親族の人数には配偶者と生計を共にしている家族が含まれます。 しかし、源泉所得税を計算する際には全ての家族が扶養親族に含まれるわけではありません。 源泉所得税を計算する際に使う扶養家族(所得税法上の控除対象扶養親族)の数え方は、一般的に言われる家族の範囲とは異なるのです。 扶養親族の数に含まれるのは、年末時点で生計を一にしている、満16歳以上の親族(6親等内の血族及び3親等内の姻族)等で、かつ、合計の所得金額が38万円以下の方です。 配偶者や16歳以上の子供でも年間の合計所得が38万円を超える場合は控除対象から除外されます。例え未成年であっても所得が多いということは独立して生活できると考えられることから扶養の対象外とされるのです。 また、年齢が16歳未満の子供は、所得税法上の控除対象扶養親族の数には数えられない点にも注意が必要です(地方税法上では扶養とされます)。 合計所得金額って手取りのこと?
気になっているけれど、実はよく理解できていない「扶養控除」。子供やご両親などの親族を養っている場合、一定要件を満たすと控除を受けることができます。この記事では、扶養控除とはなにかを徹底ガイドします。扶養控除の条件や、子供の年齢と扶養控除の関係性、控除額などを解説。また、年末調整や確定申告の申請方法や書き方もお伝えしますので、参考にしてください。 扶養控除とはなにかを徹底ガイド! 扶養控除とは?
扶養対象となる人の所得金額は38万円以下ですので、逆算すると所得金額38万円+所得控除額65万円=103万円までの給与収入の場合は扶養親族の範囲となります。 奥様がパートで働いていたり、高校生のお子様がアルバイトをされる場合等、所得金額をうっかり超えてしまうとご主人の扶養親族から外されてしまい、所得税の金額が大きくなるので注意が必要です。 扶養親族の数え方には注意が必要 所得者本人のみの場合は扶養親族の数は0人となります。 しかし、本人が勤労学生・寡婦(または寡夫)・障害者等の場合は扶養親族等の数は1人となります。また、16歳未満の子供でも障害者の方であれば扶養親族として数えられます。 例えば配偶者の方が障害者で同居している場合、「配偶者」「障害者」「同居特別障害者」と数えるので扶養親族等の数は3人と数えられます。 しかし、配偶者の方がお仕事をされて38万円を超える所得がある場合は「配偶者控除」がそもそもなくなるので、扶養親族等の数は0人となります。 年の初めから扶養親族を3人で計算していると、源泉所得税の金額はかなり小さくなりますが、年末調整の時期になって上記のようなことが発覚すると一気に扶養親族等の数が0人になるため、年末に差額を徴収されることとなってしまうため注意が必要です。 この場合、扶養親族等は何人になる? Q1)妻:専業主婦、収入なし 長男:17歳 高校生 アルバイトで月3万円程度の収入 長女:13歳 中学生 収入なし A1)2人・・・妻、長男 Q2)妻:パート 合計所得金額38万円以下 長女:20歳 大学生 収入なし 次女:15歳 中学生 収入なし 障害者 A2)4人・・・妻、長女、次女(障害者)、次女(同居特別障害者) Q3) 妻:フルタイム正社員 合計所得38万円超 長男:15歳 中学生 収入なし 次男:13歳 中学生 収入なし A3)0人・・・該当なし 扶養の人数には注意しましょう 給与所得者の方は毎年、扶養控除等異動申告書を職場に提出されると思います。扶養親族について記入する際にはよく確認しましょう。 マイナンバーの導入によって住民税を計算する際に市区町村の方で扶養親族と思われていた家族の所得金額が超えていることが発覚することが増えてきています。 その場合、所得税についても遡って修正が必要になり、扶養是正により不足していた所得税を収めることとなります。 納付が遅れた場合は延滞税等が課せられる可能性もありますので、よく確認して正しい申告を心がけましょう。 南青山リーダーズ株式会社 編集部
主婦のパートなどでよく耳にする「103万円の壁」、これは、主婦が夫の扶養の範囲内に収入をおさえて、夫の所得税などを低く抑えるというものでした。 たとえば、大学生の子供がいる場合のアルバイト給与も、主婦のパートと同様に年間の給与収入に注意する必要があります。 一生懸命アルバイトをがんばったら親の税金が増えてしまい、その結果世帯収入が結果的に減少。なんのために働いたのかしらということもあります。 学生の子供でも年収によっては扶養控除が適用されないケースも 給与年収が103万円以下の子供を扶養していれば、扶養家族としてカウントできます。その結果、父(もしくは母)の所得税や住民税は安くなります。 しかし、子供のアルバイトが給与年収103万円を超えた段階で、扶養控除は適用されなくなります。子供が大学生になり、学費や食費、その他もろもろ出費がかさむ養育費がピークの時期に、家計には厳しいです。 アルバイト収入がある子供が扶養控除を受けるボーダーは? アルバイト収入がある子供がいる場合に扶養控除を受けるラインを具体的に見ていきましょう。 (1)子供が学生で年間の給与が103万円以下なら・・・ (1)扶養控除を受けることが→できます。 (2)子供自身の所得税は→ゼロ円です。 (3)社会保険の扶養は→対象のままです。(学生自身が、保険料を支払う必要はなし) (2)子供が学生で年間の給与が103万円以上130万円以下なら・・・ (1)給与が103万円を超えているため、扶養控除を受けることは→できません。 (2)子供自身の所得税は→ゼロ円です。 (3)社会保険の扶養は→対象のままです。(学生自身が、保険料を支払う必要はなし) (3)子供が学生で年間の給与が130万円超なら・・・ (1)給与が103万円を超えているため、扶養控除を受けることは→できません。 (2)子供自身の所得税は→発生します。 (3)保険の扶養は130万円超から外れてしまうため、学生は、国民健康保険料を負担しなければなりません。 子供が扶養控除から抜けると親は10万円近い負担増も!? 例えば、親の年収が500万円、社会保険料が年間665万円程度で大学生の子供が1人いる家庭があるとします。 所得税と住民税を合わせて、親の税金負担が約30万円になります。ところが、、大学生の子供のアルバイト収入が、年収103万円を超えると、扶養控除が使えなくなるため、おおまかに約40万円の税金の負担になってしまいます。 アルバイトで扶養控除対象だった子供が年間給与収入が103万円を超えたら、10万円近く親の税金が増える場合もあると思ってください。 子供自身、がんばって稼いだつもりになっていたら、「親」の税金が増えてしまって、世帯全体で見た時に大きく損になる場合とは、具体的にこういった場合を指します。一度超えてしまったら、年度内に調整しなおすことは不可能になります。 扶養控除対象の子供がアルバイト収入を得るときには、気を付けておきたいボーダーラインです。 16歳未満の子供が扶養控除の対象になる場合は?
1 きゃづみぃ 13539 1198 2013/02/12 11:23:58 15 pt 年収が130万円未満の場合は、「健康保険の被扶養者(扶養家族)」になれます。 No. 2 seble 4796 629 2013/02/12 11:38:51 20 pt 給与所得が年50万円なら65万の給与所得控除だけで所得はゼロと見なされますので、扶養控除の対象になります。 これは扶養者、あなたの収入に対して扶養控除38万円を付けられるという意味です。 健康保険については既出の通り。 現在の加入をやめてあなたの扶養家族になれます。 が、 厚生年金には配偶者以外の扶養家族の加入はできませんので、社会保険をやめた場合は単独で国民年金へ加入する事になります。 No. 4 kepikapi 247 12 2013/02/13 01:02:46 5 pt 扶養家族になるでしょうが、それをやらしたら・・・ いつになったら引きこもらなくなるのか? 責任もたせよ! 資産管理コラム 今年16歳になる子供がいる方は給与から引かれる税額の変化に注意 | モーニングスター. 厚生年金捨ててどうする? じゃ国民年金誰が払うの? 父さんでしょ。 税金の無駄使いになるようなオトナにするなって。 精神病院くらい連れて行きましたか?? あえて言わしてもろうたワ No. 5 炉冴 28 4 2013/02/13 02:31:11 なるはずですよ。私の知り合いにも同じようなケースがありましたから。 papavolvol 1078 199 2013/02/13 05:46:09 ここでベストアンサー 「あの人に答えてほしい」「この質問はあの人が答えられそう」というときに、回答リクエストを送ってみてましょう。 これ以上回答リクエストを送信することはできません。 制限について 回答リクエストを送信したユーザーはいません
A. 扶養親族は12月31日時点の状況で判断します。年始の時点では学生で扶養していたとしても、たとえば4月に就職して、その年の給与収入が103万円を超えていたら扶養から外れますので、扶養控除の対象にはなりません。 Q.子どものバイト収入が103万円をちょっと超えてしまったら? A.給与収入で103万円を1円でも超えてしまった場合は扶養控除が受けられません。子どもにパートやアルバイトなどの収入がある場合は、前もって子どもとよく話し、扶養親族にする/しないのどちらが有利かを考え、計画を立てると良いでしょう。 Q.1月1日生まれの子どもはどうなりますか? A.子どもが1月1日生まれの場合は、特殊な年齢の考え方が必要になります。例えば、令和2年の申告で扶養控除を受けられる年齢(16歳以上)は「平成17年1月1日以前生まれ」になります。つまり、平成17年1月1日生まれの人も対象になることになります。通常、扶養親族の状況は12月31日の現況により判断しますが、1月1日が誕生日の場合は12月31日の24時をもって16歳になると判断することになります。 Q.再婚した配偶者の連れ子も対象になりますか? A.連れ子と養子縁組を行えば実子として扶養控除の要件を満たします。養子縁組を行っていない場合でも、配偶者の子のため姻族として扶養控除の要件を満たすことになります。 Q.年末調整後に扶養から外れた、または扶養に入った場合は? 控除対象扶養親族の条件｜子供の年齢と所得限度額 - 年末調整の書き方と記入例【平成28年分】. A.年末調整後に家族の所得が超過していることが分かり扶養から外れることになった場合は、勤め先に報告し年末調整のやり直しを行ってもらい、所得税の納税不足になった金額が徴収されます。 一方、婚姻などにより扶養が増えた場合には勤め先に報告し、年末調整のやり直しをすることができます。扶養が増えた場合は義務的に年末調整のやり直しが必要なわけではなく、確定申告により還付請求を行うこともできます。 Q.年の途中で亡くなった親を扶養していた場合は? A.1月1日から亡くなる日まで扶養していたことになるため、扶養親族にすることができます。1月1日に亡くなった場合でも12月31日に亡くなった場合でも扶養控除額に変更はありません。 Q.兄弟二人で実家の親の生活費を送金している場合は対象になりますか? A.兄弟のうちどちらか片方だけが、親を扶養親族とすることができます。仮に兄弟二人が親を扶養親族として申告した場合は、早く申告したほうが優先されます。ただし、どちらが早く申告したか不明な場合には、所得が多いほうの扶養親族となります。 Q.遺族厚生年金120万円を受給している親は対象になりますか?
年末調整や確定申告の時期になると「扶養控除」という言葉をよく耳にするのではないでしょうか。 扶養控除とは、扶養している家族がいる場合に所得税や住民税を軽減できる制度です。 この記事では扶養控除の仕組みや手続き、子供や親がいる場合の要注意ケースや、「あれ、こういうときどうなるんだろう?」という、疑問になりそうなパターンをいくつか解説していきます。 状況により軽減できる金額が異なるため、正確に理解して申請しましょう。 1.扶養控除とは? 1-1.扶養控除の節税効果 子供や両親などを扶養する(養う)場合、独身者(扶養家族がいない人)よりも生活費や教育費などの経済的負担が多くなります。 扶養控除とは、家族を扶養することによる経済的負担を軽くする目的で作られた制度です。 扶養控除の適用を受けることにより、大幅に所得税と住民税の金額を減らすことができます 。 例えば、年収600万円の場合、扶養家族がいない人よりも、扶養家族が2人いる人のほうが、扶養控除により所得税と住民税を合わせて143, 600円も納税額が少なくなります。 例:給与収入600万円の人の場合 ・独身者(扶養家族なし) 所得税208, 300円+住民税309, 000円=合計517, 300円 ・扶養家族がいる場合(一般扶養控除の対象になる子2人) 所得税130, 700円+住民税243, 000円=合計373, 700円 ※社会保険料控除は14. 385%で計算 1-2.扶養控除の控除額 扶養控除は、扶養家族の年齢によって5つに区分され、所得税と住民税の扶養控除額が異なります。 扶養親族の年齢 扶養親族の区分 所得税の控除額 住民税の控除額 0歳~16歳未満 年少扶養親族 0円 0円 16歳以上~19歳未満 一般扶養親族 38万円 33万円 19歳以上~23歳未満 特定扶養親族 63万円 45万円 23歳以上~70歳未満 一般扶養親族 38万円 33万円 70歳以上(同居) 老人扶養親族 (同居老親等) 58万円 45万円 70歳以上(その他) 老人扶養親族 (その他) 48万円 38万円 0歳から16歳未満の子どもを扶養している場合には「年少扶養親族」に該当し、所得税と住民税の扶養控除を受けることができません。 16歳未満の児童に対して月額1万円~1万5千円の「子ども手当(児童手当)」が支給されているためです。 注:控除される金額がそのまま減税されるのではありません。控除金額に税率をかけた分が減税されます。 計算方法の詳細は、「 簡単にできる所得税の計算 」をご覧ください。 2.
もしプレゼントなくて拗ねるような彼氏ならその程度の男ってことで。 29. 匿名 2017/08/26(土) 11:55:13 革靴履いている方なら、シューケアセットはいかがですか。 お値段的にも安すぎず高すぎず、相手の好みも問わないですし、身につけるものでもないし、いいかなって思います。 付き合って間もないときって悩みますよね。 30. 匿名 2017/08/26(土) 11:55:19 >>13 です。 すみません、流し読みして勝手に高校生くらいかと思い込んでしまいました。 よく読まずにコメントしてごめんなさい。 31. 匿名 2017/08/26(土) 11:56:43 私は、一万円未満の名刺入れ プレゼントしたよ。 32. 匿名 2017/08/26(土) 11:58:00 ちょっといいレストランで奢ってあげてブランドのハンケチプレゼントで。 33. 匿名 2017/08/26(土) 12:00:49 今日現金あげる!お返しはセックスしてもらう 1年もしてないから 34. 匿名 2017/08/26(土) 12:01:31 男の人って持ち物に妙なこだわりあったりするよね。 まだ何が欲しいか聞けない関係なら食事などが無難だと思います。 35. 匿名 2017/08/26(土) 12:03:06 10だいの時付き合って1ヵ月相手の誕生日に 購入したのに、別れたから自分のはなくて ムカついたなぁ。 あぁ聞いて欲しくて書いちゃった 30代ならご飯で良くない? 36. 匿名 2017/08/26(土) 12:07:21 手作り系はやめた方がいい 重いし、そういうのダメな人とかもいるから 相手に何がいいかきいたり、欲しそうなもの、使いそうなものをあげたらいいんじゃない? 話してる時にさりげなくきいたり、彼がふと、ああいうの欲しいんだよねーっていっていたのものとか。 37. 匿名 2017/08/26(土) 12:10:06 お互いに誕生日が近かったからだけど、デートがてら、手作り体験できる工房で一緒にシルバーアクセサリー作ったよ。指輪を自分の好きに作って自分用だけど誕生日プレゼントとして作ったけど、安くて楽しかったよー 38. 匿名 2017/08/26(土) 12:16:12 松坂牛を持ってきてくれて一緒にすき焼きを食べたのがいい思い出。 39. 匿名 2017/08/26(土) 12:18:11 私は二万くらいの普段使いのカジュアルなバッグあげたよ。 お互いあまり負担にならないものの方が良いかなと思います。 40.
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お金をかけた、豪勢なプレゼントじゃなきゃお祝いにならないのでしょうか。 彼の気持ちは嬉しくないの? びっくりです。 トピ内ID: 3976630726 そんなにプレゼント(物)が欲しいですか? 誕生日プレゼントが夜景なんて素敵じゃないですか! 物なんてもらったって、ほとんどは自分の欲しいと思うものでない事が多いし、 それより何より誕生日を忘れていたわけじゃないし、 きちんとあなたへの想いを感じますよ? それを、物が欲しかった、悲しい気持ちになったなんて、なんてバチあたりなって感じです。 彼の想いがあなたに伝わってない事が悲しいですね。 トピ主さんは20歳そこそこ、そういう思考がまだまだ子供だなって思います。 21歳と30歳の恋愛、感覚が違うのは仕方ないかもしれないですね。 もっと歳を重ねたら理解できるんだと思います。 しかも、誕生日プレゼントに1万円ですか…。 そんな高価なプレゼント、彼氏や友人にもあげたことないです。 トピ内ID: 0334561493 花粉症マダム 2019年5月13日 14:10 30歳で誕プレが「夜景を見せる」ってちょっとそれはナイでしょう! 私も彼氏がたとえ忙しくて誕プレを買えそうになかったら、「また今度ね」と言うのが普通じゃないかと思います。 まだ付き合って1ヶ月チョイだそうですが、私ならそのことで今後の付き合いを考えますね。 そういうズレって大切なことですよ。 まだ21歳とお若いのだし、これからもっと良い人と出逢えると思います。 トピ内ID: 2004486491 彼は金欠だったのでしょうか?。 まだ付き合って1か月なら、彼の懐具合もよくわからないですよね。 彼は夜景なら女の子が喜ぶと単純に思い込んでいただけかもしれませんが、9歳も年下の女性に夜景で済ませようとしている感じが、ちょっと嫌かな。 普通なら仕事で忙しくて用意が出来なかったとしても、翌日のデート中にトピ主さんの欲しい物とか、誕生日プレゼントとして何か買うと思うんだけど、そんな配慮もないのが、寂しいですね。 彼の誕生日も同様の扱いでいいのでは? 無理して、1万円も出して用意する必要ないよ。 食事でも作ってあげるか、弁当を作ってピクニックにでも行けば? あれ?誕生日プレゼントは?って聞かれたら、この手料理がそうだよとか。 トピ主さんがまだ21歳なら、もっと、年齢の近い彼氏の方がいいと思う。 トピ内ID: 8168032371 kanami 2019年5月13日 15:25 まだ付き合って1か月ほどですもん。 なんだかんだ言いつつも、 プレゼントを用意するほど気持ちが盛り上がってなかったのかも。 それとも単純にケチな彼なのかもしれません。 トピ主さんも来月の彼の誕生日は何も用意しなくていいのでは?
トピ内ID: 6447356277 彼にプレゼントはいらないでしょう。 同じようにしてみては? トピ内ID: 4127270101 まだ付き合って日が浅いですし、対等のプレゼントにしておいた方がよくないですか? 彼からしたら9才も年下の彼女から1万もプレゼントもらったらプライド丸潰れだと思うけど。 トピ内ID: 5578572381 気にしない方もいるのでしょうけど、 夜景が誕生日プレゼントっていうのは なんだかちょっと「微妙」だと思いました…。 それで良いっていう方は、 普段からそういうデートしないのでしょうか??
匿名 2017/08/26(土) 11:48:15 彼氏に訊けば? 18. 匿名 2017/08/26(土) 11:49:10 デートついでに一緒に買い物に行く。 そーいえばー、誕生日だったよねぇ的に欲しい物を買ってあげる。 自分だったらそぅして欲しい。 19. 匿名 2017/08/26(土) 11:49:13 手作りクッキーwアラサーでないわ 20. 匿名 2017/08/26(土) 11:49:22 私は聞いたよ 6万くらいのセミオーダーの革靴プレゼントした 21. 匿名 2017/08/26(土) 11:50:23 アラサーで初めて出来た彼氏が嬉しくてしょうがないから ここで言ってみたって感じかなw 22. 匿名 2017/08/26(土) 11:50:43 ちょっと高い下着 調べたら、GUNZE・Calvin Klein・ DIESEL・EMPORIO ARMANIが人気らしい。 23. 匿名 2017/08/26(土) 11:51:15 >>15 一瞬斧に見えた 24. 匿名 2017/08/26(土) 11:51:47 本人に聞いて高いものだったらそれもビミョーだよね ちょっと良いとこで食事ごちそうするくらいで どうしてもプレゼントあげたいなら 普段着るようなTシャツとかあげとけばいんじゃないのかな 25. 匿名 2017/08/26(土) 11:52:03 >>20 付き合って1ヶ月でそのプレゼントは重くない?w 素直に答える彼氏もちょっとだけど… 26. 匿名 2017/08/26(土) 11:53:30 アラサー同士でも付き合ったばかりなら食べものか、使ったらなくなるものが相手は気が楽だと思います。 それか日常でガンガン使うものだけど、ブランドものにするとか。 例えばタオルは毎日使うからそんなに高価なのは自分で買わない。だけどラルフの1枚2, 000円のタオルを2枚とかプレゼントでもらったらうれしい!みたいなかんじ。 身につけるものならネクタイより、靴下やハンドタオルが良い。 自宅で簡単に洗濯できない。アイロン必要とかもらった後面倒なものはNG。かな? 27. 匿名 2017/08/26(土) 11:53:41 少し良いところで食事と、 仕事で使えそうな小物あげたことある 28. 匿名 2017/08/26(土) 11:54:29 まだ1ヶ月なら少し高級なお店で食事にしたら?
その他の回答(9件) 僕もかつては金持ちだったときがあるんですが、金を持っていることと文化度は比例すると思います。金がないと、色々な文化を深く知り得ないのです。 これは極論ですが、あらゆるイベントってやつは、究極的には何らかの宗教・思想から派生したものなんですよ。そういうのが嫌いな殿方はけっこういます。文化的であればあるほど、知識があればあるほど、です。気持ち悪い。 クリスマスなんてキリストの誕生日でもないし、福音派の宣伝でしょう? 福音派って調べればわかるけど、米国で最もポピュラーな宗派であり、内容はだいぶ気持ち悪いです。いまだに頑なに地動説を訴え、子供を学校に行かせず家庭教師をつけて独自の教育をします。誕生日を祝うのだって、そういう習慣ってだけで、その派生元って少なくとも日本古来のものでは存在しないんじゃないかな。 まぁ、「それとプレゼントは別物でしょう」という意見もわかります。わかりますが、それと同じくらい「宗教や思想を嫌う自由」もあるでしょう。 女性のほうが、脳の構造上、記念日などを記憶する習性が強いようです。だからといって、それを強要するのは違うんでないかな? 対等な関係とは言えませんよね? 貴女がこれまで彼にあげたプレゼントも、本当に彼は喜んでいたのか疑わしいですよね。貴女があげたいからあげてたわけで、それは貴女の自由であり、それをあーだこーだ言うような彼なら誰しもが「無礼」と思うことはわかっているわけですから、彼も受け取ったとき、そのような行動はしなかったのではないですか? そんな彼だからこそ、普段金払いが良くて派手で、それが彼の魅力だったんじゃないですか? 普段の彼が彼の誠意だったんじゃないですか? 貴女はそんな彼を好きになったのではないんですか? 記念日よりも、毎日が平均的に楽しいほうがいい、という考えも、一理あるんじゃないかと思います。まぁ、僕自身も、そこまで極端な思想は持ちあわせてはいませんが、ありえない考え方だとも思いません。 で、まぁ、世の中色々な人がいるわけですが、ロクに話し合いもせずに別れてしまう人って、なんなんだろうって思います。こんなとこで愚痴ってないで彼に聞いてくださいよ。彼に聞かないとわからないのだから。話し合いをしない貴女の姿勢に疑問を感じます。そんなんじゃ誰ともうまくいくわけない。 彼は「俺そういうの大嫌い」とはっきり言ってますよね?