確定申告で失敗しないために もうそろそろ、確定申告が気になる時期である。1年間で高額な医療費がかかった場合、申告すれば、税金が戻ってくる 「医療費控除」 は、多くの人がご存じだろう。 しかし、ファイナンシャルプランナーとして、お金の相談を受けていると、医療費控除について、色々と勘違いしている人も多いように感じる。 そこで今回は、医療費控除を 適正かつソンをしないように活用するため、知っておきたいポイント をご紹介したいと思う。 医療費は同じなのに「戻ってくるお金」が2倍に…!? 都内在住の会社員のA子さん(40代)は、一昨年、交通事故で約一ヵ月入院し、高額な医療費がかかった。 そこで、同居する他の家族の医療費も合わせて、翌年2月に 医療費控除の手続き を電子申告(e-Tax)でしようとパソコンに向かったところ、どうにも手続きが完了しない。これまでも医療費控除は申告したことがあったが、 電子申告ははじめて で、勝手が違って上手くできないのだ。 そこで、A子さんではなく、同じく会社員である夫(40代)が医療費控除の申告をしたところ、スムーズにできたのだが、A子さんは還付額を見て驚いた。 〔photo〕iStock 同じ医療費なのに、A子さんが申告するよりも、 戻ってくる額が2倍だったから である。 どうして、このようなことが起きるのか?医療費控除のしくみを説明しながら考えてみよう。
保険金を受け取っていたとしても、確定申告の際の添付書類は通常の医療費控除と変わりありません。確定申告書に「医療費控除の明細書」を添付すれば医療費控除を受けることができます。 なお、健康保険組合等から送付される「医療費のお知らせ」という書類を利用する場合は「医療費控除の明細書」の記入を省略することができます。その場合は「医療費のお知らせ」という書類を別途添付する必要があります。 医療費よりも多く受け取った保険金はどうなる? 医療費の補てんとして受け取った保険金の額が、医療費そのものより多くなった場合、その医療費の支払金額は医療費控除に含めることができません。 ただし、保険金の金額の差し引きは各医療費ごとに計算するという点に注意が必要です。詳しくは「1. (1)保険金が医療費を超える場合」で解説しているのでそちらを参照してください。 医療費を支払った人と保険金を受け取った人が異なる場合 例えば出産の際に妻が給付金を受け取り、その出産費用を夫が支払った場合について説明します。 このケースでは夫の医療費控除の計算上、妻が受け取った給付金の額を差し引く必要があります。 医療費の支払者と保険金の受取人が異なっていても、医療費控除を受ける人の確定申告で差し引かなければならないということです。 4.まとめ いかがでしたでしょうか。今回は保険金を受け取った時の医療費控除の扱いについてお伝えしました。最後にこの記事のおさらいをしましょう。 保険金を受け取った時の医療費控除は…… [年間の医療費合計額-保険金などで補填される額]が10万※を超える場合は利用可能 「保険金で補填された金額」は各医療費ごとに差し引きの計算をする(入院費の保険金は入院費からのみ差し引きする) 保険金の受け取りが年をまたぐ場合は見積額で申告する 保険金の申告を忘れたら確定申告期間中にもう一度確定申告をして訂正する ※総所得金額が200万円未満の場合、総所得金額の5%
妻の出産費用を夫が支払い、その後妻が勤務する会社の互助会(冠婚葬祭のための積立て)から出産費の補てんとして給付金を受け取った場合を考えてみましょう。 この場合、 夫の支払った医療費から、妻が支払いを受け取る給付金を補てん金として差し引く必要があります 。 理由は以下のとおりです。 補てんを目的として受け取る給付金は、支払った医療費から差し引く必要があるため 保険金の支払いを受ける人が医療費を支払った人でない場合も、医療費の補てんが目的である限り、「医療費を補てんする保険金等」に該当するため 要するに、「 医療費控除はまとめて計算する必要があるため、医療費の支払い者と保険件の受取人が異なっても、計算・申告方法は変わらない 」と理解しておきましょう。 セルフメディケーション税制を利用するのもあり セルフメディケーション税制とは、国民の健康の保持・増進や病気の予防への取り組みを推奨することを目的とした制度です。 自分や配偶者などのために 年間1. 2万円以上の対象薬品を購入 した場合に受けられます。 ただし、 医療費控除を受けている方は申請することができません 。 加えて、健康の保持・増進などの実現のために、以下の「 一定の取組み 」を行っている個人が対象となります。 【一定の取組み】 人間ドック、各種検診などの「健康診査」 インフルエンザなどの「予防接種」 勤務先で実施する「定期健康診断」 メタボ検診などの「特定健康診査」 「がん検診」 制度の詳細について、以下で解説していきます。 通常の医療費控除が受けられない場合に利用するのがいい! 家計全体で支払った医療費の合計が、10万円を超えないけれど1. 2万円以上の市販医薬品を購入している、といった場合に利用すると良いでしょう。 還付金額においても、医療費控除と同様に計算できます。 また、セルフメディケーション税制においても、収入を得ている人が2人以上いる場合は、基本的には収入が高い人が確定申告した方がより節税効果を得ることができます。 対象となるのは特定一般用医薬品などの購入費 対象となる医薬品は、「 OTC医薬品 」と呼ばれる薬局やドラッグストアで購入できる医薬品のことです。 全てのOTC医薬品が対象になるわけではなく、2, 456品目が対象です( 2021年6月6日時点 )。 当然、2, 456品目全てを覚えられるわけないですよね。 ですがご安心下さい。 セルフメディケーション税制の対象医薬品は、 購入したレシートに控除対象であることが記載 されています。 また、一部の対象医薬品には、パッケージにセルフメディケーション税制対象であることを示す 識別マークが掲載 されています。 ぜひ参考にしてみて下さい。 【参考】予防接種の料金は医療費控除に含まれる?
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Given the COVID-19 pandemic, call ahead to verify hours, and remember to practice social distancing 3 Tips and reviews 内外装に古さは感じるものの、 安く 泊まれます。 古さが目立つものの、綺麗にメンテされている印象。ベッドもフカフカで良い。唯一、窓枠がめちゃめちゃ汚かった。掃除すべし。 バスタブの水捌けが悪すぎて部屋交換となりました Room 725 31 Photos
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