相続税対策の一つとして「生命保険」の活用は有効的な方法とされています。その一番の理由は、生命保険における「死亡保険金」を受け取る際には一定の非課税枠が設けられており、様々な控除を受けることができるためです。 それ以外にも生命保険で相続税対策をするメリットは数多く存在します。ただし、相続税対策として生命保険を活用する場合には、保険金の掛け方や受取人を誰にするかによって節税効果が変わってきますので、相続税対策になるからといってあまり考えずに生命保険に加入することはおすすめできません。 このコラムでは、生命保険を相続税対策に活用する方法と、おすすめの生命保険の掛け方や支払い方法について説明します。相続税対策として生命保険の加入を検討中の人は、ぜひ参考にしてください。 ■ 相続税対策におススメの保険の種類 相続税対策におすすめの保険の種類は「貯蓄型の終身保険」です。その理由は以下の通りです。 1. 一生涯に渡って死亡保障が適用されるため、保険期間の心配が不要 2.
保険料払込期間はご自身の資金に合わせてムリなく 保険料の払込には「一時払い」「短期間」「長期間」などご自身で選択をすることができます。長期期間の払込み方法を選択した場合、一時払いや短期間の払込みと比べて支払総額は多くなります。加入年齢や払込期間によっては支払保険料の総額が死亡保険金を上回る可能性があるので、設計書でよく確認する必要があります。 <払込期間を長期にした場合> メリット1:毎年の支払い保険料は安く抑えられる。 メリット2:払込途中の早期に死亡した場合、少ない保険料で満額の保障が受け取れる デメリット1:長生きした場合には支払保険料総額が死亡保険金を上回る可能性がある。 <払込期間を短期にした場合> メリット1: 早期解約を前提としない場合には運用益が期待できる。 デメリット1:余剰資金がない場合には短期間の支払いが負担になる。 払込方法について相続税対策と資産運用の両面を兼ねるためには、比較的若い年齢で加入し、余剰資金を用いてなるべく短期に保険料の払い込みを完了するとよいです。 5. 相続税対策の生命保険に加入する場合の5つのデメリット 相続税の対策として生命保険を活用する場合に、おさえておくべき注意点をまとめました。少しの考え方の変化が、後に大きな変化をもたらすこともあるため、しっかり確認しましょう。 5-1. 保険料の負担者と相続時の受取人で税金が変わる! 保険料の負担者によって、または保険金の受取人によって税金が異なります。相続税対策において非課税枠を活用する場合は「相続税」のパターン、非課税枠を超えて相続財産を形成する場合は「所得税」のパターンがオススメです。贈与税タイプは最も重い課税を受けるので避けるのが無難でしょう。 表4:保険料負担者と受け取り者による税金の違い 課税関係 被保険者 保険契約者 (保険料負担者) 受取人 課税対象金額 相続税 父親 父親 息子 保険金額―500万円×法定相続人の数=課税対象金額 所得税 父親 息子 息子 (保険金額-払込保険料総額-50万円)×1/2=課税対象額 贈与税 父親 母親 息子 受取保険金=課税対象者 5-2. 相続税対策で生命保険活用の効果を事例解説！3社の保険を徹底比較. 相続税以外に該当する生命保険金は非課税枠が利用できない 5-1. でご説明した3つの税金である「相続税」「所得税」「贈与税」のうち、「相続税」に該当する組み合わせ以外の場合には相続税対策として有効な非課税枠である「500万円×法定相続人の数」が利用できなくなり、相続税対策にはなりませんので注意が必要です。 5-3.
相続はいつ発生するかわかりません。そのため、何歳まで長生きしても死亡保険金が支払われる「終身保険」が適しています。定期保険を選ぶ場合にも「長期定期保険」のように、90歳代後半から100歳前後まで長期で保障が継続するものを選ぶとよいでしょう。 終身保険や長期定期保険には、病気やケガによる入院、がん、3大疾病、介護など、様々な特約を上乗せできるものがあります。しかし相続対策を目的に加入するのであれば特約はなるべく少なく、死亡保障だけに特化した方がより多くの死亡保険金を備えやすくなります。 なお、死亡保険に加入する時には告知が必要で、かつ加入できる年齢の上限も保険商品ごとに設けられています。いつでも誰でも加入できるわけではないので、将来を見越して事前に準備しておく必要があります。 死亡保険金には相続税の非課税枠があります。相続税の節税ができるほか、納税資金準備や円滑な遺産分割など幅広い相続対策にも有効です。 現金や預貯金、不動産だけでなく、相続財産に死亡保険金を備えておくことで、相続が円滑に行きやすくなります。節税、遺産分割、納税などさまざまな活用が検討できます。相続対策が必要になりそうな方は、終身保険や長期定期保険等を検討して準備しておきましょう。
相続税対策として有効な生命保険の種類 生命保険は多くの保険会社が様々な保険商品を出していることから、なかなかご自身では選べませんよね。 今回は、具体的な保険会社や商品名はご紹介しませんが、保険を選択する際に押さえておくべきポイントをご紹介します。 2-1. 相続税対策に最適な保険の種類はこれ! 保険加入の目的は相続に限らずそれぞれ理由があります。代表的な上記の3つの保険のうち「相続対策保険」という観点で絞るならば死亡時に必ず死亡保険金がもらえる「終身保険」が主流でした。その中でも、資産運用の要素もあり、かつ、加入条件が緩和されている一時払い終身保険が相続税対策の代表格でしたが、昨今の日銀マイナス金利政策の影響を受け、一時払い終身保険は各保険会社で縮小・販売停止の方向にあります。 そこで、その代替となるこれからの相続税対策保険としては次の2つの保険をご紹介します。 【終身保険】 相続税の非課税枠を利用できる死亡保険金の保障が一生涯にわたって確保される 【長期平準定期保険】 終身保険よりも割安な保険料で100歳までの長期保障を得られる。ただし、100歳を超えてご健在の場合には保証が無くなります。 2-1-1. 外貨建一時払い終身保険 これまで相続税対策の生命保険と言えば「円建て一時払い終身保険」が主流でした。一時払い方式だと、支払保険料が死亡保険金を上回ることがないため資産運用としても安心、且つ、加入条件も緩和されていることから、高齢者も加入しやすいとして相続税対策としてよく用いられてきました。しかし、2016年2月より始まった日銀によるマイナス金利政策の影響で「円建ての一時払い終身保険」は各保険会社において保険料の値上げや予定利率の引き下げ等、縮小・販売停止の方向に動いています。 そこで今注目されている一時払い終身保険は『外貨建て』の商品です。円建て保険はこれまでの低金利~マイナス金利政策の影響を受けて、そのほとんどの運用利回りは1%を下回る状態ですが、外貨建て商品の中には運用利回りが2%を上回るものもあります。 しかし『外貨建て』商品さえも、一時払いのものは今後縮小傾向にあり、2017年4月以降はどれくらいが販売されているか分からない状況とも言えます。今後しばらくは『外貨建一時払い終身保険』の加入を考えていた方による駆け込み需要があるでしょう。 外貨建て商品については為替がリスクになることも運用に転じることもあります。為替リスク等のデメリットをよく理解した上で、将来的に円安に転じると予測する方は検討してみてはいかがでしょうか。 2-1-2.
②遺産分割の争い防止!生命保険は受取人が指定可能 受取人が特定された生命保険金は遺産分割協議の対象外とされ、受取人の署名のみで受け取ることができます。従って、遺産分けにより争いが生じるような場合に、特定された受取人が確実に保険金を受け取ることができるよう事前準備が可能となります。このように、亡くなった方の意思を保険金の受取人に反映させることができる生命保険は遺言の代わりにもなります。 図3:保険金の受け取り人は必ずもらえる 1-3. ③納税資金の確保!生命保険は現金を準備できる 相続税の納付方法は、原則では現金一括納付です。 相続した財産が不動産ばかりだと、納税資金が用意できずに相続した不動産を売却せざるをえないケースもあります。加えて、すぐに売却できない場合には、延納や物納による納付をすることになり延滞税を支払わなければならなくなります。このように相続税申告において納税資金の確保は重要な課題です。 生命保険をかけていれば、亡くなった際に生命保険金がもらえるため現金の確保ができます。いつでも引き出して利用できる流動性の高い預金と、亡くなった際に保険金として現金をもらえる流動性の低い保険では、確実に納税資金の準備をする場合には流動性の低い保険が最適です。特に銀行に預けているとつい使ってしまうという方には、納税資金を確保するという面でも生命保険はおすすめです。 1-4. ④すぐに支払いに充当!生命保険は遺産分割協議に関係なく申請可 忘れがちなのが葬儀費用や墓石購入代です。墓石は相続税の非課税財産のため亡くなる前に用意しておくことがベストですが、準備をしないまま突然亡くなった場合には葬儀費用から墓石代までまとまったお金が一度に必要となります。 ※墓石の購入資金⇒相続税の課税財産、墓石現物⇒相続税の非課税財産 よって、墓石は生前に購入しておくのが相続税対策上ベストです。 これらの費用について亡くなったあとに預金を引き出して使えばいいと考えている方はご注意ください。亡くなった方の預金口座は分割協議が整うまで凍結されるのが一般的ですので、必要な時に自由に動かせるお金がないという事態に陥ってしまうのです。このようなときにも亡くなった後にすぐに受け取ることができる生命保険金は相続税対策として有効です。 1-5. ⑤節税対策!生命保険料の生前贈与を使った対策も有効 生命保険の受取金額が非課税枠を超える場合には保険の受取人である奥様や息子さんを保険契約者(=保険料を負担している方)とした保険に加入することをご検討ください。 ご自身を被保険者、息子さんを保険の契約者かつ受取人とする保険に加入した場合を例にします。保険契約者と受取人が同一の場合、ご自身(被保険者)が死亡した時点で受取人である息子さんに支払われる保険金には相続税ではなく所得税が課税されます。 表2:保険料の生前贈与を使うための保険金のかけ方の例 被保険者 保険契約者 受取人 課税関係 父親 長男 長男 所得税 このときの課税対象は次の式で考えます。すなわち払込保険料が経費となるため、実際にはそんなに大きな税負担はないことが多いです。 このような生命保険の利用方法を一時所得加入式と言います。 図4:一時所得の計算式 また、その保険料をご自身が負担する場合、その負担した保険料は贈与となりますが、年間110万円(1月1日~12月31日)までの受け取りであれば非課税となる枠を活用すれば非課税となります。 この方法は親子間でなく祖父母と孫の間でも利用可能です。このように世代を飛ばした贈与で2世代にわたる相続税の軽減でも活用できます。 図5:保険料を非課税で贈与して支払うイメージ 2.
2021年04月26日 他人(ひと)のために!
【世界一受けたい授業】スタンフォード式隠れ睡眠負債をチェックしよう!良い睡眠の取り方は?【4月24日】【まとめ】 いかがでしたか? 最後にスタンド―ド式睡眠について提唱している西野精治先生の書籍を紹介します。 この本は私も持っていますが、かなり勉強になりますよ。おススメの一冊です。 楽天さんとAmazonさんで購入できるので安心です。訪問だけは無料なので良かったらポチッとしてみてください。
スポンサードリンク 世界一受けたい授業 2021. 04. 25 2021年4月24日放送の世界一受けたい授業は今夜から眠れる! 9個の睡眠ルーティンで耳のマッサージのやり方について紹介されました! 教えてくれたのはスタンフォード大学教授の西野精治さんです。 耳のマッサージ 今夜からよく眠れる! 睡眠ルーティン①【寝るときの体勢】横向き 横向きに寝ると舌が喉の奥に下がるのを防ぎ、息がしやすくいびきも軽減できます。 今夜からよく眠れる! 睡眠ルーティン②【寝る前にスプーン1杯】大さじ1杯のはちみつ はちみつは睡眠時に最適な血糖値を維持し、眠りの質が下がるのを避けます。 POINT :ハーブティーや白湯に入れてもOKです。 最近の研究ではナスも効果的だそうです。 なす:コリンエステルという成分リラックス効果をもたらせます。 今夜からよく眠れる! 睡眠ルーティン③【保冷剤を置き枕を冷やす】 徐々に体温が下がり眠りにつきます。 スタンフォード式隠れ睡眠負債チェック全7項目 1. 休日明けから疲れ。 2. 物忘れが増えた。 3. 隠れ睡眠負債と良い睡眠の取り方!「世界一受けたい授業」スタンフォード式睡眠方法. 休日の睡眠時間が平日より90分以上長い。 4. 5分以内に眠れる➡睡眠負債の人は寝落ちのように瞬間的に寝てしまう。 5. ちょっとしたことでイライラする。 6. 寝る直前までスマホを使っている。 7. ソファでうたた寝してしまう。 ※2~3つ:睡眠負債の可能性があり。 ・4~5つ:睡眠負債がある。 ・6~7つ:完全な睡眠負債。 今夜からよく眠れる! 睡眠ルーティン④【寝る90分前にお風呂に入る】 人は夜になると眠りを促すホルモンが徐々に出ます。 ➡体温が下がり自然と眠くなります。 お風呂は一時的に体温を上げますが、脳が体温を下げるように指示を出すので、90分後には眠りやすくなります。 寝る90分前に40℃のお風呂に15分入るのがより効果的です。 今夜からよく眠れる! 睡眠ルーティン⑤【パジャマに着替える】 パジャマ:熱を効率よく放出&吸収し、快適な状態で眠れます。 さらにパジャマの場合これから寝ることを脳に伝え、体内部の温度を下げて睡眠に入りやすくします。 肌触りの良い綿・シルクのパジャマがおすすめです。 今夜からよく眠れる! 睡眠ルーティン⑥【起きる時間・起きて何をするかイメージする】 起きるときに欠かせないコルチゾールの分泌を促します。➡スッキリ目覚めることができます。 コルチゾールとは:体の調子を整えてくれるホルモンのこと。 今夜からよく眠れる!
佐藤健の(秘)技とは?…「るろうに剣心」アクション監督が登場! 世界一受けたい授業を振り返る 良く眠れる9個の睡眠ルーティーン | napure. よく眠れる睡眠ルーティンも 『世界一受けたい授業』 2021年04月24日 06:30 各界のスペシャリストたちが授業を展開するアカデミックバラエティ「世界一受けたい授業」。2021年4月24日(土)放送分[日本テレビ系 19:56〜20:54]は、「アクション監督の職業図鑑」「10個の睡眠ルーティン」について学ぶ。 ●佐藤健が衝撃を受けた! アクション監督の職業図鑑 パネラーとして登場する佐藤健と武井咲の出演映画『るろうに剣心 最終章 The Final/The Beginning』[The Final 2021年4月23日(金)公開/The Beginning 2021年6月4日(金)公開]でアクション監督を務め、香港スタントマン協会に所属する唯一の日本人でもある谷垣健治先生が、アクションの裏技や凄すぎるアクションシーンを紹介する。佐藤が劇中でリアルに見せるためちょっとだけしている事、武井が受け身の演技で気をつけた事とは? さらに、パネラーとして登場する、藤岡弘、の息子・藤岡真威人が、先生の職場に潜入し、アクションに初挑戦した様子も公開される。 ●今夜からよく眠れる! 10個の睡眠ルーティン スタンフォード大学医学部精神科教授、同大学睡眠生体リズム研究所所長で、睡眠・覚醒のメカニズムを、分子・遺伝子レベルから個体レベルまでの幅広い視野で研究している西野精治先生が、よく眠れる"睡眠ルーティン"を紹介する。 寝る前にスプーン一杯のはちみつ、睡眠不足が続くと免疫力が低下、ベッドでできる耳ストレッチで全身の血行が促進…といった情報を公開。また、現役時代から寝不足に悩む元プロ野球選手の赤星憲広が睡眠法を実践する。 【MC】堺正章、くりぃむしちゅー[上田晋也・有田哲平] 【パネラー】赤星憲広、佐藤栞里、佐藤健、武井咲、藤岡真威人 【講師】谷垣健治、西野精治 【ナレーター】落合福嗣 ■世界一受けたい授業|日本テレビ この記事の画像一覧(全7枚) 画像を拡大して見る> 今、あなたにオススメ