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LPS法の制限=LPS→LLPへの出資は不可 上記1は金商法のルールなのですが、投資事業有限責任組合契約に関する法律(「LPS法」)上も、ファンド・オブ・ファンズに関する制約がある点に留意が必要です。 LPS法は、民法の特則であり、民法組合では各組合員が無限責任を負担するところ、このLPS法により、投資事業有限責任組合(LPS)として組成された組合の組合員の一部(有限責任組合員)は、出資額を限度とする有限責任しか負担しない形になります。その一方、LPSは、①民法組合と異なって法定の事項を登記しなければならない、②監査が必要、③事業目的が投資事業等の一定の範囲に限定されている、といった各種制約に服します。 上記の③との関係で、以下に引用したLPS法の条文のとおり、LPSは、他のLPSや民法組合に出資することは法律上許容されていますが、LLP(=有限責任事業組合)に投資を行うことは法定の事業目的に含まれていません。 <参考:LPS法第3条第9号> 投資事業有限責任組合若しくは民法(明治二十九年法律第八十九号)第六百六十七条第一項に規定する組合契約で投資事業を営むことを約するものによって成立する組合又は外国に所在するこれらの組合に類似する団体に対する出資 そのため、LPSを親ファンド、LLPを子ファンドとするスキームは、LPS法の観点から実行できないということになります。 3.
投資事業有限責任組合とは? 適格機関投資家等特例業務等届出者：財務省関東財務局. 投資ファンド設立を検討する際、主な選択肢としては「信託型」「会社型」「組合型」があります。このうち、 組織の運営や税法上でのメリットが多い といわれるのが 組合型 です。 一口に組合型といっても「民法上の組合」「有限責任組合」などさまざまな組合がありますが、「投資事業有限責任組合」とはどのようなものなのでしょうか。 1. 投資事業を行うための組合 投資事業有限責任組合(Investment Limited Partnership):LPS 投資事業有限責任組合は投資事業組合の一種です。組合員である投資家から資金を集め、出資先企業に対して「出資金」として資金を提供します。 経済産業省の 「投資事業有限責任組合契約に関する法律【逐条解説】」 では、投資事業有限責任組合を次のように定義しています。 この法律において「投資事業有限責任組合」とは、次条第一項の投資事業有限責任組合契約によって成立する無限責任組合員及び有限責任組合員からなる組合をいう。 ここでいう有限責任・無限責任というのは、 「組織が何らかの債務を負った際、責任を取るべき範囲」 を指します。 有限責任組合員であれば、債務に対する責任は 限定的 です。万が一組合が負債を出しても、出資額以上の負担を負わされることはありません。 一方、無限責任組合員は、組織の債務に対し 際限なく責任を負わされます。 自己資金の投入も必要となり、最悪自己破産するケースもあり得るでしょう。 民法上の組合は、通常 「全ての組合員が無限責任組合員」 です。しかし、投資事業有限責任組合では、出資者は「有限責任組合員」とされます。 組合員が多大な負債を負うリスクは少なく、投資家が出資しやすい形態といえるでしょう。 2. 投資事業有限責任組合法成立の背景 投資事業有限責任組合の基盤となるのは、 「投資事業有限責任組合に関する法律(投資事業有限責任組合法)」 です。 平成16年4月に制定されたこの法律が、投資事業有限責任組合のすべての要件を定めています。ファンド組成の基盤となる法律であることから、「ファンド法」ともよばれます。 しかし、投資事業有限責任組合法には、前身があります。それが、平成10年に制定された 「中小企業等投資事業有限責任組合契約に関する法律(中小有責法)」 です。 前述した「組合員の有限責任」を認めたのもこの法律で、ベンチャーファンド組成の活性化を促すために制定されました。 2-1.
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