退職金には「所得税」と「住民税」がかかります。退職金の受け取り方によって税額が変わるため、「一括」と「分割」のどちらで受け取るかは慎重に検討する必要があるでしょう。 退職金に関する確定申告は基本的に不要ですが、還付金がもらえるケースもあるので確認してみてください。退職金が支給されたあとは、慎重に管理していくことも大切です。 ※本記事は掲載時点の情報であり、最新のものとは異なる場合があります。予めご了承ください。
勤務先を退職する時に、「退職金」として金銭を支給することがあります。退職金は、特に法律で定められたものではありませんが、支給する会社が多いことも事実。今回は、退職金の概要や税金などを中心に解説します。 退職金にそもそも税金はかかるの? 退職金を老後の大切な生活資金ととらえている方も少なくありません。1円でも多く手元に残しておきたいと考えるのは当然のことです。そんな退職金ですが、税金は課されるのでしょうか?
8. 9 著者:平林恵子さん 人事労務関係の仕事からライターへ転身。 経験を活かしてコラム執筆を行っています。 2017年、見識を深めるためにFPの資格を取得しました。 税金や給与計算などに詳しくない方にもわかりやすい解説を心がけています。 この記事をチェックした人にはコチラ! 確定拠出年金やふるさと納税で賢く節税しよう!併用も可能です! 個人型確定拠出年金=iDeCo(イデコ)とは?公務員や主婦も加入OKの制度解説! 転職したら確定拠出年金はどうする?転職先のパターン別に詳しく解説! ねんきん定期便の詳しい見方|自分が将来もらえる年額をチェック! 老後破産が起こる原因と今から出来る対策。人ゴトじゃありません! 退職金の使い方として資産運用を考えていますがオススメの方法は? 転職・退職時の住民税はどうなる?税額の決まり方と天引きのルール
5 = 0円 退職金よりも控除額が多いときは、退職所得が0円になります。この場合、退職所得について納める税金はありません。 例② 退職金900万円、勤続年数19年1ヶ月 控除額……800万円 + 70万円 × (20年 – 20年) = 800万円 所得金額…(900万円 - 800万円) × 0. 5 = 50万円 この例では退職所得が50万円で、これに税金が課されるということです。勤続年数は切り上げで考えるので、「19年1ヶ月」も「19年11ヶ月」も「20年」として考えます。 例③ 退職金2, 000万円、勤続年数34年6ヶ月 控除額……800万円 + 70万円 × (35年 – 20年) = 1, 850万円 所得金額…(2, 000万円 - 1, 850万円) × 0. 所得控除とは？15種類の控除と当てはまる人をわかりやすく解説 [税金] All About. 5 = 150万円 退職金自体は2, 000万円ですが、所得金額は150万円となります。退職金の金額が大きくても、勤続年数がある程度長ければ、所得金額はそこまで高額にはなりません。 計算方法が異なるケース 以下のケースに当てはまる場合は、所得金額や控除額の計算が通常とは異なります。 特定役員退職手当等がある 2箇所以上から退職金が支払われるときで、勤続期間が重複している 障害者になったことが直接の原因で退職した 「特定役員退職手当等」とは、特定役員等としての勤続年数が5年以下である人が退職時に受け取る手当のことです。この「役員等」には公務員も含まれるので、該当する場合は注意が必要です。 退職金の受給が2回目以降だと控除額の計算が異なると聞いたことがあるかもしれませんが、これは勤続期間が重複している場合の話です。たとえば、A社の勤続期間が2010年1月~2018年8月、B社の勤続期間が2018年9月~2020年3月であれば、勤続期間は重複しないのでこれに当てはまりません。 分割で受け取れば「雑所得」に? 定年などを理由に退職する際の退職金は「一度にすべて受け取る(一時金)」か「分割で受け取る」か、受け取り方法を選択できる場合が多いです。どちらの受け取り方法を選択するかによって、所得の種類が異なります。 一度にすべて受け取る 分割で受け取る 所得の種類 退職所得 雑所得 課税方法 申告分離課税 総合課税 適用される控除 退職所得控除 公的年金等控除 確定申告 基本的には不要 一定の条件を満たせば不要 年金のように分割で受け取ることを選択した場合は「 雑所得 」として扱います。雑所得は、以下の条件をどちらとも満たせば所得税の確定申告が不要です。 公的年金等の収入金額の合計が400万円以下 公的年金等にかかわる雑所得以外の所得金額が20万円以下 退職所得のまとめ 勤めていた会社から退職一時金を受け取る前に、勤務先が「退職所得の受給に関する申告書」を用意してくれるはずです。この申告書を提出することで、正確な税額があらかじめ源泉徴収されたうえで、退職金が振り込まれます。ですから、退職所得について確定申告をする必要はありません。 勤務先から支給される退職一時金(退職所得) 所得金額の計算式 (収入金額 - 退職所得控除額) × 0.
退職金にかかる税金とは? 退職 所得 控除 と は わかり やすしの. ・退職金には「所得税」と「住民税」がかかる 退職金を受け取ったときにかかる税金は、所得税と住民税です。 所得税も住民税も「 1 年間の所得額(収入から必要経費を差し引いた額)の合計」に所定の税率をかけて算出します。 退職金を一度にまとめて(一時金として)受け取るのか、分割して(年金として)受け取るのかによって課税方法が異なるため、以下の表にまとめました。 このように、受け取り方によって「退職所得」か「雑所得」かに分類されます。 細かい計算方法や、受け取り方による税金額の違いについては後述しますが、いずれにしても「退職金には税金がかかる」ということを覚えておきましょう。 税金の計算方法は? ・一度にまとめて受け取る場合、大きな優遇がある 退職金には所得税や住民税といった税金がかかりますが、社会保障的な役割を持っているため、税制上の優遇措置があります。 どのように優遇されているのか、また実際の税金の計算はどうなっているのかを確認していきましょう。 ※個人にかかる住民税は「所得割額」と「均等割額」で成り立っていますが、均等割額は自治体によって異なる(数千円程度)ため、ここでは住民税の主役となる所得割額のみの計算をしています。 上記の計算例では、退職金を一時金で受け取った場合の税金は、合計 40 万 5, 702 円(所得税 15 万 5, 702 円+住民税 25 万円)でした。 計算式を見ると、まず「退職所得控除額」が 1, 500 万円差し引かれた上で、 2 分の 1 にする計算になっているため、退職金 2, 000 万円全体に税金がかかるわけではなく、課税所得が 250 万円に軽減されているのがわかります。 退職所得控除とは、「課税対象の所得」から差し引ける金額のことで、一言で説明すると「税金がかからない部分」です。 このように退職金の計算では、差し引ける控除額が大きくなっているため、退職金にかかる税金を抑える課税体系になっているのです。 退職金そのものの計算方法はこちらの記事で解説していますので、あわせて確認してください。 【関連記事】 退職金、いくらもらえる? 自分で計算して老後の生活を考えよう 退職金の受け取り方によって税金が変わる?
いや、コンサルとかエンジニアだったらわかりますよ。実労働時間を把握できないんですから見込み残業制にするほかはないでしょう。 しかし、問題なのは 内勤の総合職だろうとなんだろうと正社員は一律見込み残業込みの基本給にしている企業 です。 コンサルやエンジニアなどの専門職ではない企業が労働者をみなし残業制で雇用することのメリットはなんでしょうか?
社員 毎月ちゃんと残業代が出るなんて、良い会社だな! 経営者(本音) 一定の残業代で残業させ放題だ! みなし残業制の会社の大半はブラックだ！入社には気をつけろ！. 固定残業代は毎月一定の残業代が出るため、 残業代がまったく出ない会社に比べて良心的なようにも思えます 。また、 多くの人は、固定残業代でも残業代を請求できることを知りません 。 会社は、このような心理に付け込んで、一定の金額でいくらでも社員を働かせようとするのです 。 では、固定残業代を悪用する手口として、具体的にどのようなものがあるのでしょうか。 2-2 手口の種類 固定残業代を悪用する手口は、大きく分けて2つあります。 2-2-1 各種手当を残業代と偽る手口 何か月も残業代をもらっていません! 何を言っているんだ。営業手当として、毎月残業代を支払っているだろう。 このように、 「営業手当や役職手当が残業代の代わりである」と会社が説明することがあります。 毎月一定の手当を払うことで、一定の残業代を払っているように見えるからです。 2-2-2 基本給に一定金額の残業代を含む手口 会社によっては、 基本給に一定の金額の残業代を組み込むことがあります 。これにより、 基本給の水増しをすることができるからです。 例えば、以下のような求人が出ていたとしましょう。 A社:基本給30万円(45時間分の残業代3万円を含む) B社:基本給27万円 A社は固定残業代制を導入している会社です。この 求人だけを見ると、A社のほうが給料が高いようにも思えます。 しかし 実際には、45時間を超えた残業について残業代が支払われないことが多いのです。 固定残業代制を悪用する手口について、詳しくはこちらの記事を参照してください。 【弁護士が解説】「固定残業代制だから残業代は無し」は違法?
求人票を見ていると 「月給◯◯円 ※固定残業代30時間分を含む」みたいな表記、ありますよね。 固定残業代、つまり30時間残業しようがしまいが勝手にその分のお金は入るぞ!ということで、残業しない人にはラッキー、30時間を超えたらそれはそれで支払われるし、悪いことないじゃん!と 社員に思わせる都合のいいやり方の一つだと思うのですが 、今回法律の改正で、少しだけメスが入りました。 時間外労働の有無に関わらず一定の手当を支給する制度(いわゆる「固定残業代」)を採用する場合は、以下のような記載が必要です。 ① 基本給 ××円(②の手当を除く額) ② □□手当(時間外労働の有無に関わらず、○時間分の時間外手当として△△円を支給) ③ ○時間を超える時間外労働分についての割増賃金は追加で支給 (引用元 ) 固定残業代について、採用するなら採用するでちゃんと書くんやで! !ってことです。 私が丹精込めて描いた解説イラストと共に、固定残業代の都合のよさと、なぜ愛用している会社が多いかと、こんなメスが入るのはなんでか?ご紹介します。 スポンサーリンク この通り、固定残業代は、あくまで残業代的な手当と支払われているものであり、みなさんの「昇給」とか「昇格」とかで決まる金額とは切り離したものです。 「一ヶ月の給料21万円!」とあっても、その中に固定残業代が含まれていた場合、会社のルール的な給料ベースは残業代を除いた額になります。(もちろん、昇給したりすると、その分自動的に固定残業代はあがります。あがるはず。あがってなかったら計算した方がいいぞ!)
裁量労働制、みなし残業、見込み残業、固定残業…. 色々と言い方はありますが、 基本給や年俸の中に一定の残業代が含まれているとみなす制度 のことを言います。 近年はこうしたみなし残業制度を導入する会社は増えてきておりまして、 基本給20万円! (見込み残業20時間込み) 基本給35万円!
自社のホームページなどに求人を載せる場合、ついつい詳細を省いてしまう企業様もあるかと思います。 しかし求人の時点できちんと固定残業代について触れておくことで、その後の 残業代未払い などのトラブルを防ぐことができます。 いま一度、自社の求人を確認してみてください! □■採用のお悩みを解決したい方は、工事士. comへ■□ ◆ 法律についてもっと知りたい方はこちら 1 いいね!(役に立った、いいなと思ったら押していただくと励みになります!) 読み込み中...